國(guó)際貿(mào)易貨款結(jié)算(1)-wenkub
2023-05-21 16:32:07 本頁(yè)面
【正文】 定義： 是以支付現(xiàn)金為目的的證券，是由出票人簽名于票據(jù)上，約定由自己或另一人無(wú)條件地支付確定金額的可流通轉(zhuǎn)讓的證券。 特點(diǎn)： ?流通性。 ?文義性。 一、匯票 （ Bill of Exchange, Draft） ： 我國(guó) 《 票據(jù)法 》 的定義： 匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時(shí)或者在指定日期無(wú)條件支付確定金額給收款人或者持票人的票據(jù)。 ? 受款人的有 幾種寫法？ ? ?. 限制性抬頭， nonnegotiable ? ?.指示性抬頭，Endorsable(可背書轉(zhuǎn)讓 ) ? ?.. 持票人或來(lái)人抬頭，Marketable ⒉提示（ Presentation） ? 持票人將匯票提交付款人要求承兌或付款的行為。 （ 1）背書方式 空白背書 （ Blank Endorsement）或不記名背書 特別背書 （ Special Endorsement）或記名背書 限制性背書 （ Restrictive Endorsement）不可轉(zhuǎn)讓背書（ 2）前手 (Prior party)與后手 (Subsequent party) 前手對(duì)后手負(fù)有擔(dān)保匯票必然會(huì)被承兌或付款的責(zé)任 ⒍拒付（ Dishonor） 退 票 持票人提示匯票要求承兌時(shí)，遭到拒絕承兌（ Dishonor by noacceptance） ,或持票人提示匯票要求付款時(shí)，遭到拒絕付款（ Dishonor by nonpayment） ,均稱為拒付。 二、 本票 (Promissory Note)： 本票是出票人簽發(fā)的，承諾自己見票時(shí)無(wú)條件支付確定金額給收款人或持票人的票據(jù)。 關(guān)鍵點(diǎn) 以銀行為付款人的即期匯票 3個(gè)當(dāng)事人 付款命令 出票人 銀行 受款人 支票的種類 根據(jù)支票收款人的抬頭不同 記名支票（ cheque to order） 不記名支票 （ cheque to bearer） 根據(jù)支票對(duì)付款有無(wú)特殊限制 普通支票 （ open or uncrossed cheque） 劃線支票（ crossed cheque） 根據(jù)支票的信用保證 保付支票（ certified pay cheque） 空頭支票 現(xiàn)金支票 （ cash check） 四、匯票、本票與支票的比較 ?基本性質(zhì)不同 ?基本當(dāng)事人不同 ?出票人承擔(dān)的責(zé)任不同 ?付款期限不同 ?當(dāng)事人的資金關(guān)系不同 ?出票份數(shù)不同 性質(zhì)： 匯票與支票 都是無(wú)條件的支付命令，是由出票人命令另一個(gè)人支付款項(xiàng)，是委付證券，所不同的是匯票的付款人可以是銀行、企業(yè)或個(gè)人，而 支票 的付款人一定是銀行； 本票 是一種無(wú)條件的支付承諾，出票人承諾由其本人支付款項(xiàng)，是己付證券。 返回 當(dāng)事人的資金關(guān)系不同 匯票的出票人和付款人之間 ， 不必事先有資金關(guān)系；本票是無(wú)條件的支付承諾 ， 出票人就是付款人 ， 無(wú)所謂雙方間的資金關(guān)系；而支票的出票人與付款人之間則必須先有資金關(guān)系 ， 才能進(jìn)行簽發(fā) 。匯付采用順匯，托收采用逆匯。問(wèn)：日商為何提出此要求？ 案例分析 2： 我國(guó) A公司出口一批貨物，付款方式為 D/P 90天。后來(lái)客人稱銷路已經(jīng)打開，要求增加數(shù)量，可是，由于數(shù)量太多，資金一時(shí)周轉(zhuǎn)不開，最好將付款方式該為 D/P AT SIGHT。貨物到達(dá)目的港后，客戶借口資金緊張，遲遲不去贖單。到涉外法律服務(wù)處與討債公司一問(wèn)才知道，到美國(guó)打官司費(fèi)用極高，于是只好作罷。 2．出口公司在接受客戶 D/P條件后，客戶沒有付款贖單，反而提出 D/A 30天。 ？ ？ ？ 三、信用證的內(nèi)容及開立的形式 1) 信用證本身：號(hào)碼、日期、金額、當(dāng)事 人 2) 單據(jù)：匯票、商業(yè)發(fā)票、運(yùn)輸單據(jù)、保險(xiǎn)單據(jù) 等 3) 貨物：品名規(guī)格、數(shù)量單價(jià)、包裝及合同號(hào)碼 等 4) 運(yùn)輸：起運(yùn)地目的地、裝運(yùn)時(shí)間、分批轉(zhuǎn)運(yùn) 等 5) 其它：特殊條款、寄單指示、索償辦法 等 （一）主要內(nèi)容 （二）注意事項(xiàng) 注意開證時(shí)間，合同中應(yīng)明確規(guī)定開證時(shí)間；若未規(guī)定，買方應(yīng)在合理時(shí)間內(nèi)開立 L/C。我方于 12月 5日將貨物裝運(yùn)完畢，當(dāng)我方向銀行提交單據(jù)時(shí)遭到銀行拒付。 （ 3） L/C的交單期 根據(jù) 《 UCP600》 的規(guī)定： 銀行拒絕接受遲于運(yùn)輸單據(jù) 21天提交的單據(jù)，但無(wú)論如何交單期不得晚于 L/C的有效期。 （ 2）全電本（ Full Cable） （ 3） SWIFT信用證（全球銀行金融電訊協(xié)會(huì)） 案例分析：某公司出口一批冷凍魚， 7月 16日接到通知行轉(zhuǎn)來(lái)的一張信用證簡(jiǎn)電通知。 問(wèn)：我方應(yīng)按信用證證實(shí)書的規(guī)定還是按簡(jiǎn)電通知書的規(guī)定制作單據(jù)？它們之間存在的差異應(yīng)如何處理 信開本 (To open by Airmail) 電開本 (To open by Cable） （ 1）簡(jiǎn)電本（ Brief Cable） 信用證支付 的當(dāng)事人 申請(qǐng)人（ Applicant or opener） 受益人（ Beneficiary ） 開證行（ Issuing bank） 付款行（ Paying bank ） 通知行（ Advising bank） 議付行（ Negotiating bank） 四、信用證支付的當(dāng)事人 保兌行（ Confirming bank） 償付行（ Reimbursing bank） 開證申請(qǐng)人 受益人 進(jìn)口國(guó) 出口國(guó) 開證行 信用證主要當(dāng)事人 開證申請(qǐng)人 受益人 進(jìn)口國(guó) 出口國(guó) 開證行 通知行 保兌行 議付行 付款行 轉(zhuǎn)讓行 償付行 信用證其它當(dāng)事人 第二受益人 開證申請(qǐng)人 受益人 進(jìn)口國(guó) 出口國(guó) 開證行 通知行 議付行 付款行 償付行 到期付款贖單 信用證的收件人、匯票的出票人 信用證上向受益人提供信用并代收單據(jù) 信用證上的付款人、匯票的受票人 通知信用證、鑒別其表面真實(shí)性 買入、貼現(xiàn)受益人的匯票 代開證行向議付行償付 各當(dāng)事人權(quán)利、義務(wù) 開證申請(qǐng)人 受益人 進(jìn)口國(guó) 出口國(guó) 開證行 通知行 議付行 付款行 憑開證申請(qǐng)書建立委托代理關(guān)系 債權(quán)債務(wù)關(guān)系 通知被通知 背書被背書 持票人付款人關(guān)系 委托代理關(guān)系 各當(dāng)事人間關(guān)系 開證申請(qǐng)人 受益人 進(jìn)口國(guó) 出口國(guó) 開證行 通知行 議付行 付款行 申請(qǐng)開證 訂立合同 通知 5審證、交單、議付 開證 五、支付程序 索償 償付 付款贖單 1. Sales Contract 3. Credit 7. Shipping Docs 8. Payment 9. Shipping Docs 10. Payment Documentary Credit Overview Issuing Bank 12. Payment Carrier seller (Shipper) Consignee (buyer) Corresponding Bank 5. Dispatch Goods
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