【正文】 a 此工作要求在 個(gè)工作日內(nèi)完成 財(cái)務(wù)部 總賬會(huì)計(jì) 3 檢查通過(guò)后，對(duì)所有應(yīng)過(guò)賬憑證進(jìn)行過(guò)賬 財(cái)務(wù)部 總賬會(huì)計(jì) 4 核對(duì)總賬與明細(xì)賬 財(cái)務(wù)部 總賬會(huì)計(jì) a 總賬與明細(xì)賬一致，基本可以確認(rèn)過(guò)賬正確 財(cái)務(wù)部 主管會(huì)計(jì) 5 總賬與明細(xì)賬不一致，則需檢查原因，并反過(guò)賬，及時(shí)改正 財(cái)務(wù)部 主管會(huì)計(jì) a 反過(guò)賬一般不允許使用，以保證過(guò)賬的嚴(yán)肅性與準(zhǔn)確性 財(cái)務(wù)部 主管會(huì)計(jì) b 總賬與明細(xì)賬不符，需盡快查找原因，此工作需在 1個(gè)工作日完成 財(cái)務(wù)部 主管會(huì)計(jì) c 反過(guò)賬后憑證需再反審核后才可修改 財(cái)務(wù)部 主管會(huì)計(jì) 表 25 往來(lái)管理業(yè)務(wù) 往來(lái)管理業(yè)務(wù)流程圖 詳細(xì)內(nèi)容見(jiàn)流程圖 27: 流程圖 27 往來(lái)管理業(yè)務(wù)流程說(shuō)明 相關(guān)內(nèi)容見(jiàn)表 26： 目標(biāo) 實(shí)現(xiàn)往來(lái)業(yè)務(wù)的對(duì)賬、核銷(xiāo)管理 業(yè)務(wù)背景 往來(lái)業(yè)務(wù)管理在企業(yè)的財(cái)務(wù)管理的重要環(huán)節(jié)。 財(cái)務(wù)部 主管會(huì)計(jì) 表 23 憑證反審核業(yè)務(wù) ?? 憑證反審核業(yè)務(wù)流程圖 詳細(xì)內(nèi)容見(jiàn)流程圖 25： 流程圖 25 ?? 流程說(shuō)明 相關(guān)內(nèi)容見(jiàn)表 24： 規(guī)程目標(biāo) 對(duì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的已審核憑證進(jìn)行反審核，使之返回至未審核狀態(tài)以便于改正。 財(cái)務(wù)部 總賬會(huì)計(jì) 4 會(huì)計(jì)記賬憑證的編制期不能早于實(shí)際業(yè) 務(wù)的發(fā)生期。 財(cái)務(wù)部 會(huì)計(jì) 2 憑證查詢(xún) —— 查詢(xún)符合條件的憑證 財(cái)務(wù)部 財(cái)務(wù)人員 3 憑證審核 —— 會(huì)計(jì)主管審核系統(tǒng)內(nèi)的憑證 財(cái)務(wù)部 總賬會(huì)計(jì) 4 憑證反審核 —— 發(fā)現(xiàn)已審核的憑證錯(cuò)誤，將其反審核，進(jìn)入可修改狀態(tài) 財(cái)務(wù)部 主管會(huì)計(jì) 5 憑證過(guò)賬 —— 將符合條件的憑證登記到賬薄 財(cái)務(wù)部 主管會(huì)計(jì) 6 憑證反過(guò)賬 —— 發(fā)現(xiàn)已過(guò)賬的憑證錯(cuò)誤，將其反過(guò)賬，進(jìn)入可修改狀態(tài) 財(cái)務(wù)部 主管會(huì)計(jì) 表 22 憑證錄入與審核 ?? 業(yè)務(wù)流程圖 詳細(xì)內(nèi)容見(jiàn)流程圖 24： 流程圖 24 ?? 流程說(shuō)明 相關(guān)內(nèi)容見(jiàn)表 23： 規(guī)程目標(biāo) 確保原始數(shù)據(jù)以憑證形式變?yōu)檐浖?shù)據(jù)，并通過(guò)審核得以確認(rèn)。同時(shí)，按照實(shí)際的工作要求，對(duì)憑證進(jìn)行審核、過(guò)賬，發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤進(jìn)行修改。 適用范 圍 在系統(tǒng)啟用之前，適用所有的行業(yè)。 與成本管理系統(tǒng)的接口 總賬系統(tǒng)的折舊費(fèi)用、人工費(fèi)用、其它費(fèi)用憑證可做為成本系統(tǒng)的折舊費(fèi)用、人工費(fèi)用、其它費(fèi)用的數(shù)據(jù)來(lái)源，成本系統(tǒng)中的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)生成的憑證自動(dòng)傳入總賬系統(tǒng)。同時(shí) 會(huì)計(jì)可以根據(jù)出納人員錄入的收付款信息生成總賬憑證。 與工資系統(tǒng)的接口 工資系統(tǒng)可向總賬系統(tǒng)提供數(shù)據(jù)。 結(jié)賬日的控制可以進(jìn)行月份的選擇 舉例： 舉例說(shuō)明可實(shí)現(xiàn)如下功能：如賬套期間為 8 月份， 8 月份的結(jié)賬日是 9 月 6日，則在 9 月 6 日前仍然可以增加、修改憑證，在 9 月 6 日后便不再允許對(duì)8 月份的憑證進(jìn)行新增、修改和刪除。 自動(dòng)轉(zhuǎn)賬設(shè)置 系統(tǒng)提供自動(dòng)轉(zhuǎn)賬設(shè)置模板，期末時(shí)可由系統(tǒng)自動(dòng)生成轉(zhuǎn)賬憑證，無(wú)需人工錄入。 與其他業(yè)務(wù)系統(tǒng)無(wú)縫鏈接 各業(yè)務(wù)系統(tǒng)可直接自動(dòng)生成憑證到總賬中，在總賬可直接查詢(xún)到各系統(tǒng)生成的憑證。 實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金流量表的制作 在憑證錄入時(shí)即可指定現(xiàn)金流量項(xiàng)目，也可通過(guò) T 形賬戶(hù)，批量指定現(xiàn)金流量項(xiàng)目，生成現(xiàn)金流量表的主表與附表。 提供憑證分賬制核算流程 系統(tǒng)在提供“統(tǒng)賬制”的基礎(chǔ)上，同時(shí)提供了“分賬制”核算要求下從憑證處理到業(yè)務(wù)報(bào)表的完整核算流程。并且提供豐富的核算項(xiàng)目賬簿和報(bào)表，滿(mǎn)足企業(yè)對(duì)多種輔助核算信息的項(xiàng)目管理。 關(guān)于本系統(tǒng) 總賬系統(tǒng)是財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)系統(tǒng)中最核心的系統(tǒng)，以憑證處理為中心，進(jìn)行賬簿報(bào)表的管理?？膳c各個(gè)業(yè)務(wù)系統(tǒng)無(wú)縫鏈接，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)共享。 提供科目計(jì)息控制 在未使用結(jié)算中心系統(tǒng)時(shí)，可以對(duì)科目進(jìn)行利息計(jì)算，提供資金管理，計(jì)算科目積數(shù)與利息，計(jì)算各種資金機(jī)會(huì)成本。 強(qiáng)大的賬簿報(bào)表查詢(xún) 查詢(xún)賬簿報(bào)表時(shí)，可由總賬追查至明細(xì)賬直至憑證，同時(shí)可查詢(xún)到核算項(xiàng)目信息；有跨期查詢(xún)功能，可以在本期未結(jié)賬的情況下查詢(xún)以后期間的數(shù)據(jù)；提供多種核算項(xiàng)目報(bào)表的查詢(xún)，可進(jìn)行多核算項(xiàng)目類(lèi)別的組合查詢(xún)；具體提供的賬簿包括：總分類(lèi)賬、明細(xì)分類(lèi)賬、數(shù)量金額總賬、數(shù)量金額明細(xì)賬、多欄賬、核算項(xiàng)目分類(lèi)總賬、核算項(xiàng)目明細(xì) 賬等；具體提供的報(bào)表包括：科目余額表、試算平衡表、日?qǐng)?bào)表、摘要匯總表、核算項(xiàng)目余額表、核算項(xiàng)目明細(xì)表、核算項(xiàng)目匯總表、核算項(xiàng)目組合表、核算項(xiàng)目與科目組合表、科目利息計(jì)算表、調(diào)匯歷史信息表等。同時(shí)現(xiàn)金流量表可進(jìn)行多級(jí)次多幣別的查詢(xún)。其他業(yè)務(wù)系統(tǒng)可以直接從總賬中進(jìn)行取數(shù)。 期末調(diào)匯的處理 本功能主要用于對(duì)外幣核算的賬戶(hù)在期末自動(dòng)計(jì)算匯兌損益，生成匯兌損益轉(zhuǎn)賬憑證及期末匯率調(diào)整表。 系統(tǒng)在 ERP 中的位置 詳細(xì)內(nèi)容見(jiàn)流程圖 11： 流程圖 11 與其它系統(tǒng)的接口 詳細(xì)內(nèi)容見(jiàn)流程圖 12： 流程圖 12 與應(yīng)收應(yīng)付系統(tǒng)的接口 應(yīng)收應(yīng)付系統(tǒng)生成的往來(lái)款憑證傳遞到總賬系統(tǒng)。 與報(bào)表系統(tǒng)的接口 報(bào)表系統(tǒng)可以通過(guò) ACCT、 ACCTCASH、 ACCTGROUP、 ACCTEXT 等取數(shù)函數(shù)來(lái)實(shí)現(xiàn)從總賬系統(tǒng)中取數(shù)。 與項(xiàng)目管理系統(tǒng)的接口 項(xiàng)目管理系統(tǒng)的所有業(yè)務(wù)活動(dòng)，均可以根據(jù)實(shí)際情況在總賬系統(tǒng)中生成相應(yīng)的會(huì)計(jì)分錄。 主要業(yè)務(wù)流程及規(guī)范 系統(tǒng)總體業(yè)務(wù)流程圖 詳細(xì)內(nèi)容見(jiàn)流程圖 21: 流程圖 21 系統(tǒng)初始化 系統(tǒng)初始化流程圖 詳細(xì)內(nèi)容見(jiàn)流程圖 22: 流程圖 22 系統(tǒng)初始化流程說(shuō)明 相關(guān)內(nèi)容見(jiàn)表 21: 目 標(biāo) 進(jìn)行系統(tǒng)初始化 ，使系統(tǒng)進(jìn)入可處理正常業(yè)務(wù)狀態(tài)。 序號(hào) 責(zé)任部門(mén) 責(zé)任人 1 啟用賬套 —— 啟用賬套，設(shè)置賬套期間 財(cái)務(wù) /IT 部 系統(tǒng)管理員 2 系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置 —— 設(shè)置系統(tǒng)參數(shù) 財(cái)務(wù) /IT 部 系統(tǒng)管理員 3 用戶(hù)設(shè)置 —— 將 系統(tǒng)用戶(hù)和每個(gè)用戶(hù)的權(quán)限在系統(tǒng)中設(shè)定 財(cái)務(wù)部 主管會(huì)計(jì) 4 幣別設(shè)置 —— 在系統(tǒng)中設(shè)置幣別 財(cái)務(wù)部 總賬會(huì)計(jì) 5 核算項(xiàng)目、科目設(shè)置 —— 在系統(tǒng)中設(shè)置科目和核算項(xiàng)目 財(cái)務(wù)部 主管會(huì)計(jì) 6 期初數(shù)據(jù)錄入 —— 將期初余額錄入系統(tǒng) 財(cái)務(wù)部 主管會(huì)計(jì) 7 數(shù)據(jù)檢查 —— 系統(tǒng)檢查期初余額是否平衡，數(shù)據(jù)是否正確還需人工做進(jìn)一步的檢查。 適用范 圍 1. 各種方式產(chǎn)生的憑證，包括手工憑證、系統(tǒng)生成憑證、模式憑證、自動(dòng)轉(zhuǎn)賬憑證、外部引入憑證、憑證沖銷(xiāo)等 6 種方式產(chǎn)生的憑證。 業(yè)務(wù)背景 1. 已建立會(huì)計(jì)制度； 2. 原始憑據(jù)真實(shí)、合法、完整； 規(guī)程適用范圍 1. 直接由普通原始憑據(jù)制作憑證； 2. 由軟件的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)生成憑證或由手工錄入此類(lèi)憑證； 序號(hào) 處理說(shuō)明 責(zé)任部門(mén) 責(zé)任人 1 根據(jù)已審核過(guò)的原始憑據(jù)，在 K/3 系統(tǒng) \總賬系統(tǒng) \憑證錄入中錄入憑證并自檢，或檢查由系統(tǒng)自動(dòng)生成憑證的準(zhǔn)確性。 財(cái)務(wù)部 總賬會(huì)計(jì) 5 審核錄入憑證是否信息完整準(zhǔn)確。 業(yè)務(wù)背景 已審核的憑證在賬簿生成或報(bào)表生成等后續(xù)處理過(guò)程中發(fā)現(xiàn)有誤； 問(wèn)題憑證為已審核憑證或已過(guò)賬憑證； 規(guī) 程適用范圍 1. 審核與反審核必須為同一人； 2. 如果此憑證已過(guò)賬，則需先反過(guò)賬后再反審核； 3. 適用于本會(huì)計(jì)期間修改或跨會(huì)計(jì)期間修改； 序號(hào) 處理說(shuō)明 責(zé)任部門(mén) 責(zé)任人 1 發(fā)現(xiàn)問(wèn)題憑證后申請(qǐng)反審核憑證以便修改 a 由主管會(huì)計(jì)檢查問(wèn)題原因，并對(duì)是否反審核憑證做判斷 財(cái)務(wù)部 主管會(huì)計(jì) 2 不同意反審核憑證，則通過(guò)紅字沖銷(xiāo)或藍(lán)字更正憑證 財(cái)務(wù)部 總賬會(huì)計(jì) 3 同意反審核憑證， 則檢查此憑證是否在當(dāng)前會(huì)計(jì)期間，是否需要反過(guò)賬或反結(jié)賬 財(cái)務(wù)部 主管會(huì)計(jì) a 需反過(guò)賬或反結(jié)賬時(shí)，則先進(jìn)行反過(guò)賬或反結(jié)賬后，再反審核憑證 財(cái)務(wù)部 主管會(huì)計(jì) b 如憑證為業(yè)務(wù)系統(tǒng)生成的憑證，且相關(guān)票據(jù)已核銷(xiāo)，則需要先對(duì)相關(guān)票據(jù)進(jìn)行反核銷(xiāo)后才能再做反審核處理。往來(lái)業(yè)務(wù)要求及時(shí)、準(zhǔn)確入賬、及時(shí)對(duì)賬，以保證往來(lái)資料正確和比較良好的客戶(hù)關(guān)系。 適用范圍 現(xiàn)金流量表適合所有用總賬系統(tǒng)的用戶(hù)。 規(guī)程適用范圍 結(jié)賬轉(zhuǎn)入下一個(gè)會(huì)計(jì)期間 序號(hào) 處理說(shuō)明 責(zé)任部門(mén) 責(zé)任人 1 期末處理?xiàng)l件檢查 財(cái)務(wù)部 總賬會(huì)計(jì) a 基本業(yè)務(wù)憑證（除損益外）都已過(guò)賬 財(cái)務(wù)部 總賬會(huì)計(jì) b 相關(guān)模塊（固定資產(chǎn)、工資等）均已結(jié)賬 財(cái)務(wù)部 總賬會(huì)計(jì) c 應(yīng)收、應(yīng)付等相關(guān)模塊的單據(jù)均已生成憑證且過(guò)賬 財(cái)務(wù)部 總賬會(huì)計(jì) 2 期末調(diào)匯 —— 根據(jù)系統(tǒng)設(shè)置，有外幣企業(yè)處理匯兌損益，并通過(guò)審核和過(guò)賬 財(cái)務(wù)部 總賬會(huì)計(jì) 3 自動(dòng)轉(zhuǎn)賬 —— 根據(jù)系統(tǒng)設(shè)置，相關(guān)處理包括自動(dòng)生成轉(zhuǎn)賬憑證，并通過(guò)審核和過(guò)賬 財(cái)務(wù)部 主管會(huì)計(jì) 4 結(jié)轉(zhuǎn)損益 —— 生成損益憑證，并審核與過(guò)賬 財(cái)務(wù)部 主管會(huì)計(jì) 5 期末處理，進(jìn)行結(jié)賬，結(jié)賬結(jié)束后，系統(tǒng)顯示已進(jìn)入下一個(gè)會(huì)計(jì)期間 財(cái)務(wù)部 主管會(huì)計(jì) a 結(jié)賬后發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤，可進(jìn)行反結(jié)賬，但此功能只有 系統(tǒng)管理員才有權(quán)限使用 財(cái)務(wù)部 系統(tǒng)管理員 6 查詢(xún)賬、表 表 28 系統(tǒng)初始化 初始化是指企業(yè)賬務(wù)和物流業(yè)務(wù)的背景設(shè)置和啟用賬套會(huì)計(jì)期間的期初數(shù)據(jù)。各種財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)都存放在賬套中。第一次使用，不必更改用戶(hù)名 Admin，密碼為空，單擊【確定】，進(jìn)入“賬套管理”界面。 是 賬套名 賬套的名稱(chēng)。 是 數(shù)據(jù)實(shí)體 賬套在 SQL Server 數(shù)據(jù)庫(kù)服務(wù)器中的唯一標(biāo)識(shí)。該路徑是指數(shù)據(jù)服務(wù)器上的路徑，由選擇的數(shù)據(jù)庫(kù)服務(wù)器決定。 在“屬性設(shè)置”窗口中包含三個(gè)標(biāo)簽頁(yè)，分別是“系統(tǒng)”、“總賬”和“會(huì)計(jì)期間”： 系統(tǒng)：錄入用戶(hù)企業(yè)基本信息。系統(tǒng)默認(rèn)為 自然年度會(huì)計(jì)期間 ，如果用戶(hù)不選擇該選項(xiàng)，則選擇 會(huì)計(jì)期間數(shù) ，系統(tǒng)的可以自定義會(huì)計(jì)期間，但是期間數(shù)只能是 12 或 13個(gè)。以后通過(guò)單擊“賬套管理”界面的【啟用】來(lái)啟用賬套。 系統(tǒng)設(shè)置 賬套啟用后，就可以登錄 K/3 系統(tǒng)，對(duì)總賬系統(tǒng)的一些基礎(chǔ)參數(shù)進(jìn)行設(shè)置。 2. 在“金蝶 K/3 主控臺(tái)”，選擇【系統(tǒng)設(shè)置】 ?【系統(tǒng)設(shè)置】 ?【總賬】 ?【系統(tǒng)參數(shù)】，打開(kāi)“系 統(tǒng)參數(shù)”窗口，如圖 34 所示： 圖 34 “系統(tǒng)參數(shù)”窗口中的“系統(tǒng)”標(biāo)簽頁(yè)即為“設(shè)置賬套屬性”中的“系統(tǒng)”標(biāo)簽頁(yè)的內(nèi)容，可在此處修改。 ? 基礎(chǔ)信息如表 32 所示 : 參數(shù) 說(shuō)明 記賬本位幣 此處僅列示記賬本位幣的代碼和名稱(chēng)， 記賬本位幣信息是在設(shè)置賬套時(shí)確定的，賬套一旦啟用便不可以再修改。單擊 本年利潤(rùn)科目 右面面的【 】，系統(tǒng)將為您列示出 所有的會(huì)計(jì)科目，選擇一個(gè)具體的科目做為利潤(rùn)分配科目。不使用金蝶 K/3系統(tǒng)應(yīng)收、應(yīng)付管理系統(tǒng)的用戶(hù)最好選擇此參數(shù)，可以進(jìn)行應(yīng)收應(yīng)付業(yè)務(wù)的賬務(wù)核銷(xiāo)，對(duì)于已使用 K/3系統(tǒng)應(yīng)收、應(yīng)付管理系統(tǒng)的用戶(hù)可以按業(yè)務(wù)需要對(duì)除應(yīng)收、應(yīng)付以外的會(huì)計(jì)科目進(jìn)行設(shè)定。如 果不選擇這一個(gè)選項(xiàng)時(shí)，當(dāng)余額方向同科目本身的方向相反時(shí)，則是顯示科目余額的方向，金額始終為正數(shù)，如上例，余額是貸方余額時(shí)，顯示為貸100。 * 明細(xì)賬科目顯