【正文】 重點(diǎn)探討的課題。其中市級(jí)項(xiàng)目 4 個(gè)、市社支持項(xiàng)目撥款 90 萬(wàn)元；省級(jí)項(xiàng)目 1 個(gè)，省社支持項(xiàng)目撥款 50 萬(wàn)元；總社新網(wǎng)工程項(xiàng)目 1 個(gè)、支持資金 40 萬(wàn)元；專業(yè)合作社項(xiàng)目市級(jí)、省級(jí)各一個(gè)。一是加強(qiáng)了 與財(cái)政、農(nóng)業(yè)等部門的協(xié)調(diào)和溝通，爭(zhēng)取了農(nóng)業(yè)專業(yè)社項(xiàng)目 2 個(gè)。 盤活供銷社存量資產(chǎn)，加快發(fā)展社有企業(yè)。 （ 6）建立長(zhǎng)效審計(jì)監(jiān)督機(jī)制，對(duì)所屬企業(yè)開(kāi)展定期或隨機(jī)審計(jì)，對(duì)重大業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)，年終普審，依據(jù)《 xx 市供銷社企業(yè)法人代表經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核獎(jiǎng)懲辦法》，對(duì)企業(yè)法人代表的年薪、社有資產(chǎn)承租費(fèi)收取、管 理費(fèi)上交、職工養(yǎng)老金繳納、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)統(tǒng)籌、資產(chǎn)保值、安全穩(wěn)定六項(xiàng)業(yè)績(jī)指標(biāo)作了明確規(guī)定，根據(jù)六項(xiàng)指標(biāo)的綜合得分情況與個(gè)人收入相互掛鉤，對(duì)網(wǎng)絡(luò)建設(shè)做出突出貢獻(xiàn)的個(gè)人進(jìn)行重點(diǎn)獎(jiǎng)勵(lì) 6人，同時(shí)其他單位參照應(yīng)收承租費(fèi)基數(shù)提取獎(jiǎng)勵(lì)基金。（ 3）抓好系統(tǒng)匯總會(huì)計(jì)報(bào)表改革。嚴(yán)格會(huì)計(jì)核算紀(jì)律，確保會(huì)計(jì)核算規(guī)范、真實(shí)、完整。 二、我市供銷系統(tǒng)基本情況： 我系統(tǒng)現(xiàn)有所屬獨(dú)立法人（財(cái)會(huì)報(bào)表單位）企業(yè) 26 家，其中：市社直屬企業(yè) 7 個(gè)，基層社 15 個(gè)，專業(yè)合作社 4 個(gè)。無(wú)計(jì)劃外項(xiàng)目和擅自超計(jì)劃外項(xiàng)目發(fā)生。 （三）固定資產(chǎn)：建立健全了《固定資產(chǎn)管理制度》《財(cái)產(chǎn)清查制度》，為了使固定資產(chǎn)能夠更好地創(chuàng)造經(jīng)濟(jì)效益，做到了固定資產(chǎn)統(tǒng)一負(fù)責(zé)、分項(xiàng)管理，機(jī)構(gòu)健全、制度完善、臺(tái)帳核算清楚、責(zé)任落實(shí)到人頭。加強(qiáng)了財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)知識(shí)的學(xué)習(xí)。原始憑證合規(guī)、合法、審核簽批手續(xù)齊全，機(jī)制記賬憑證齊全，與原始憑證相符。但是隨著改革的縱深推進(jìn)，我們將面臨許多問(wèn)題：財(cái)務(wù)審計(jì)制度有待進(jìn)一步完善 ，財(cái)務(wù)審計(jì)方法需要進(jìn)一步改進(jìn)，財(cái)務(wù)審計(jì)力度需要進(jìn)一步加強(qiáng)。財(cái)務(wù)審計(jì)部從嚴(yán)從細(xì)，自上而下對(duì)“帳外帳”、“小金庫(kù)”和虛列（亂列）成本費(fèi)用、收入分配失真和會(huì)計(jì)核算失真等問(wèn)題進(jìn)行了自查，并實(shí)施強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)與加強(qiáng)財(cái)經(jīng)秩序整頓相結(jié)合，按照“邊整邊改”的原則，將查出來(lái)的問(wèn)題根據(jù) 時(shí)間、性質(zhì)等分門別類，從中查找經(jīng)營(yíng)和管理上的漏洞，并有針對(duì)性地指定整改措施，限期整改到位。 充分利用稅收政策 充分利用國(guó)家對(duì)企業(yè)的各項(xiàng)稅收優(yōu)惠政策，我部積極辦理了物流公司、運(yùn)輸公司的稅收減、免、緩工作，并由此取得了市國(guó)家稅務(wù)局準(zhǔn)予物流公司、運(yùn)輸公司減免 XX 年度企業(yè)所得稅合計(jì) 萬(wàn)元、營(yíng)業(yè)稅 萬(wàn)元 的稅收優(yōu)惠政策的批復(fù)以及 XX 年度物流公司、運(yùn)輸公司所得稅減免的批復(fù)，為集團(tuán)公司取得了實(shí)質(zhì)性經(jīng)濟(jì)收益。根據(jù)各分、子公司 XX 年及 XX 年明細(xì)賬詳細(xì)分析了收入、成本與期間費(fèi)用的執(zhí)行情況，按科目進(jìn)行了分類統(tǒng)計(jì)，為各分、子公司的 XX 年全面預(yù)算奠定基礎(chǔ)；二是提高預(yù)算透明度。由于公司的性質(zhì)發(fā)生改變，要求公司的財(cái)務(wù)規(guī)章制度要進(jìn)行重新修訂和完善。我們的公司財(cái)務(wù)審計(jì)部門的工作當(dāng)然也是在發(fā)展中，高效的完成了公司安排給我們的公司，相信我們一定能夠做好，這些都是我們得來(lái)的不斷的發(fā)展的成果，相信我們一定能夠做好！ XX 年是集團(tuán)公司推進(jìn)行業(yè)改革、拓展市場(chǎng)、持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵年，也是財(cái)務(wù)審計(jì)部創(chuàng)新思路，規(guī)范管理的一年。財(cái)務(wù)審計(jì)部堅(jiān)持“以市場(chǎng)為導(dǎo)向，以效益為中心”的行業(yè)發(fā)展思路，緊緊圍繞集團(tuán)公司整體工作部署和財(cái)務(wù)審計(jì)工作重點(diǎn)，團(tuán)結(jié)奮進(jìn)，真抓實(shí)干，完成了部門職責(zé)和公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的任務(wù)，取得一定的成績(jī)。根據(jù)市局（公司）的財(cái)務(wù)制度，結(jié)合集團(tuán)公司的實(shí)際情況，組織匯編了集團(tuán)的財(cái)務(wù)制度。預(yù)算方案根據(jù)各分、子公司反饋回來(lái)的意見(jiàn)適當(dāng)調(diào)整后，經(jīng)總經(jīng)理審議通過(guò)后形成正式文件下發(fā)至各分、子公司，使各單位對(duì)本公司的預(yù)算有一個(gè)全面的了解，增強(qiáng)了預(yù)算的透明度；三是增加預(yù)算的剛性。 切實(shí)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理 根據(jù)集團(tuán)公司規(guī)范財(cái)務(wù)管理、優(yōu)化財(cái)務(wù)審核程序、提升財(cái)務(wù)服務(wù)質(zhì)量和發(fā)揮職能部門更好地參與企業(yè)管理的要求，財(cái)務(wù)審計(jì)部將財(cái)務(wù)集權(quán)管理調(diào)整為財(cái)務(wù)人員試行委派制，并采用按“統(tǒng)一管理，分級(jí)負(fù)責(zé)”的原則進(jìn)行管理。通過(guò)此次的自查，切實(shí)加強(qiáng)了國(guó)有資產(chǎn)的監(jiān)管力度。面對(duì)這些挑戰(zhàn)，在以后的工作中，我們將在市局（公司）的指導(dǎo)下，按照公司領(lǐng)導(dǎo)的總體部署，結(jié)合公司實(shí)際，開(kāi)創(chuàng)性工作，努力使財(cái)務(wù)審計(jì)工作再上新臺(tái)階。摘要清楚、無(wú)涂改、按期裝訂成冊(cè)。今年我段兩名財(cái)務(wù)人員參加了縣財(cái)政局舉辦的財(cái)務(wù)人員繼續(xù)教育培訓(xùn)班。年初固定資產(chǎn)原值 萬(wàn)元 ,18 月固定資產(chǎn)原值 萬(wàn)元，增加固定資產(chǎn) 萬(wàn)元。 加強(qiáng)公路養(yǎng)護(hù)定額管理和核算工作，認(rèn)真執(zhí)行上級(jí)下達(dá)的公路養(yǎng)護(hù)生產(chǎn)計(jì)劃，使計(jì)量支付工資更加合理真實(shí)。全系統(tǒng)資產(chǎn)總計(jì) 億元，負(fù)債總額 2880 萬(wàn)元，凈資產(chǎn) 億元。做好全系統(tǒng)月、年報(bào)的審核、匯總、上報(bào)工作，啟動(dòng)并實(shí)施了供銷社系統(tǒng)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)網(wǎng)上直報(bào)，提高會(huì)計(jì)報(bào)表的報(bào)送質(zhì)量和效率，確保會(huì)計(jì)報(bào)表及時(shí)、準(zhǔn)確上報(bào)。強(qiáng)化社有企業(yè)管理、開(kāi)放開(kāi)門辦社為著力點(diǎn)，進(jìn)一步創(chuàng)新財(cái)會(huì)工作新思路、匯總會(huì)計(jì)指標(biāo)體系，今年又有三家企業(yè)歸附到供銷社旗下。這一措施加速了網(wǎng)絡(luò)建設(shè)快速發(fā)展，也提高了企業(yè)法人的積極性。一是充 分利用好現(xiàn)有資產(chǎn)、資源的優(yōu)勢(shì)，通過(guò)新建網(wǎng)絡(luò)項(xiàng)目帶動(dòng)資源整合，重新打造供銷社的骨干企業(yè)。二是要繼續(xù)做好供銷社土地確權(quán)登記工作 ，今年抽調(diào)人員與車輛成立專門小組，對(duì)所屬 26 家單位資產(chǎn)進(jìn)行了全面查實(shí)，妥善解決歷史遺留的土地權(quán)屬爭(zhēng)議 2 起。截止 2021 年 11 月底，共投資 960 萬(wàn)元，相繼建設(shè)了 2100 平方 xx 供銷 x 超市、 800 平方的 x日用品配送中心三期擴(kuò)建， 6000 平方的水 x 社區(qū)服務(wù)中心已經(jīng) 開(kāi)工、400 水 xx 河直營(yíng) 超市等項(xiàng)目。 基層財(cái)會(huì)、審計(jì)、統(tǒng)計(jì)人員大多一人兼職，年齡偏大，知識(shí)面窄，與當(dāng)前快速發(fā)展的經(jīng)濟(jì)社會(huì)不相適應(yīng)，急需年富力強(qiáng)、富有朝氣、能夠干事創(chuàng)業(yè)的復(fù)合型人才投入到供銷事業(yè)中去。年初制定的工作，在 2021 帶領(lǐng)內(nèi)審工作組，兩個(gè)多月的對(duì)本系統(tǒng)縣區(qū)分局、局機(jī)關(guān)、培訓(xùn)中心、農(nóng)場(chǎng)等 1xxxx 了內(nèi)部審計(jì)工作。實(shí)施審計(jì)工作審計(jì)方案的范圍、審計(jì)內(nèi)容、審計(jì)，審計(jì)工作符合審計(jì)法律、法規(guī)和的審計(jì)準(zhǔn) 則。注意審查審計(jì)揭露問(wèn)題清楚，數(shù)字確鑿，定性，適用法律、法規(guī)、規(guī)章、處罰意見(jiàn)。上述一系列做法，我內(nèi)部審計(jì)工作了的，了的監(jiān)督，杜塞漏洞，防患未然，對(duì)大慶地稅系統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理 工作了的監(jiān)督管理，內(nèi)部審計(jì)工作了省局和我局黨組的評(píng)價(jià)。查出違規(guī)金額 342 萬(wàn)元，管理不規(guī)范金額 6174 萬(wàn)元，應(yīng)調(diào)帳處理 5158 萬(wàn)元；審計(jì)工程決算 9672 萬(wàn)元，審減 1338 萬(wàn)元。審計(jì)了縣 財(cái)政局具體組織的本級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況和其他財(cái)政收支情況，縣地方稅務(wù)局的稅收征管情況，國(guó)家金庫(kù)沾化縣支庫(kù)辦理本級(jí)預(yù)算資金的收納、劃分、留解和撥付情況。通過(guò)財(cái)政資金支出結(jié)構(gòu)、財(cái)政轉(zhuǎn)移支付、國(guó)庫(kù)集中支付、政府采購(gòu)、稅收收入和重點(diǎn)部門預(yù)算編制和執(zhí)行情況的審計(jì)，檢查財(cái)政預(yù)算編制及調(diào)整是否符合建立完善公共財(cái)政體制和運(yùn)行機(jī)制的要求，從源頭上制止財(cái)政資金使用的隨意性，查處了預(yù)算管理不嚴(yán)、分配不規(guī)范、專項(xiàng)資金平衡預(yù)算等問(wèn)題。對(duì)進(jìn)一步規(guī)范預(yù)算行為，加強(qiáng)預(yù)算管理和領(lǐng) 導(dǎo)層決策提供了依據(jù)。 （二）全程跟蹤，規(guī)范管理，嚴(yán)把投資審計(jì)監(jiān)督關(guān)以促進(jìn)城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目的規(guī)范管理、提高政府投資效益為目標(biāo)。在實(shí)施跟蹤審計(jì)過(guò)程中，根據(jù)工程管理的不同環(huán)節(jié)和階段，有針對(duì)性地確 定跟蹤審計(jì)工作的內(nèi)容和方法。對(duì)監(jiān)理和施工單位提出的設(shè)計(jì)變更進(jìn)行經(jīng)濟(jì)技術(shù)分析，提出優(yōu)化建議，同時(shí)提供材料的市場(chǎng)行情和參考價(jià)格，為建設(shè)方提供決策依據(jù)。為政府投資節(jié)約了大量資金，有力促進(jìn)了財(cái)政資金的使用效益。 （四）圍繞中心，服務(wù)大局，圓滿完成授權(quán)領(lǐng)導(dǎo)交辦審計(jì)事項(xiàng) 全局領(lǐng)導(dǎo)干部及審計(jì)人員本著服從和服務(wù)于沾化發(fā)展和穩(wěn)定大局的原則，不計(jì)報(bào)酬，不怕辛苦，圓滿完成了黨委政 府交給的各項(xiàng)工作任務(wù)。使很多事關(guān)全縣經(jīng)濟(jì)建設(shè)和群眾切身利益的“熱點(diǎn)”、“難點(diǎn)”問(wèn)題得到了有效解決，為全縣改革、發(fā)展、穩(wěn)定的大局繼續(xù)健康發(fā)展發(fā)揮了審計(jì)不可替代作用。在自身招商引資工作中，我們把招商引資工作擺上重要議事日程，創(chuàng)新工作思路，以誠(chéng)招商，采取走出去招商和以商招商的方式，大力引進(jìn)外商投資項(xiàng)目，并分別派兩名干部采取集中掛職和自選掛職方式，到外地招商。二是組織縣局審計(jì)干部，集中進(jìn)行學(xué)習(xí)輔導(dǎo)，深刻領(lǐng)會(huì)《審計(jì)法》修改的意義及主要內(nèi)容，并把修訂后的《審計(jì)法》列為 二、三季度業(yè) 務(wù)學(xué)習(xí)的主要內(nèi)容，抓好學(xué)習(xí)貫徹。負(fù)責(zé)對(duì)本單位及所屬供電所、三產(chǎn)單位的財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和經(jīng)濟(jì)效益等方面進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督?；仡櫣緦徲?jì)工作的發(fā)展，審計(jì)基礎(chǔ)工作一年一個(gè)新臺(tái)階。目前，有關(guān)招投標(biāo)、合同簽定、工程預(yù)決算等工作，全部實(shí)行了事前、事中和事后相結(jié)合的審計(jì)方式。 2021 年以來(lái)，公司審計(jì)辦連續(xù)被評(píng)為“新泰市審計(jì)工作先進(jìn)單位或受表?yè)P(yáng)單位”， 2021 年被泰安市內(nèi)審協(xié)會(huì)授予“內(nèi)部審計(jì)工作先進(jìn)單位”，一人獲得“泰安市審計(jì)先進(jìn)個(gè)人”。加強(qiáng)審計(jì)計(jì)劃管理，努力做到在審計(jì)計(jì)劃、審計(jì)方式和提高審計(jì)層次上面有所突破，進(jìn)一步規(guī)范審計(jì)行為，不斷加大審計(jì)力度，不斷提高審計(jì)工作效率和質(zhì)量。每年組織內(nèi)審人員參加新泰市、泰安及省內(nèi)審協(xié)會(huì)組織的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)和內(nèi)部審計(jì)法規(guī)及《內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則》培訓(xùn)班，并定期參加供電系統(tǒng)內(nèi)召開(kāi)專題座談會(huì)，組織審計(jì)人員走出去向兄弟單位學(xué)習(xí)交流，通過(guò)不斷交流，開(kāi)闊視野，共同切磋審計(jì)技術(shù)，探討解決問(wèn)題的方法，達(dá)到相互促進(jìn)，共同提高。 三、突出重點(diǎn)項(xiàng)目審 計(jì)，為企業(yè)健康發(fā)展提供合理保證隨著公司審計(jì)工作的發(fā)展，審計(jì)監(jiān)督領(lǐng)域和范圍的不斷擴(kuò)大，從提高審計(jì)質(zhì)量和審計(jì)效果出發(fā)，在堅(jiān)持做好一般項(xiàng)目審計(jì)的同時(shí)，突出了對(duì)重點(diǎn)項(xiàng)目的審計(jì)監(jiān)督。 2021 年至今年 3 月份，先后對(duì) 28 名中層干部實(shí)施了離任審計(jì)。網(wǎng)改工程投資巨大，涉及面廣、政策性強(qiáng)，為了保證資金的 安全和合理使用，