【正文】 重點探討的課題。其中市級項目 4 個、市社支持項目撥款 90 萬元；省級項目 1 個，省社支持項目撥款 50 萬元；總社新網(wǎng)工程項目 1 個、支持資金 40 萬元；專業(yè)合作社項目市級、省級各一個。一是加強了 與財政、農業(yè)等部門的協(xié)調和溝通，爭取了農業(yè)專業(yè)社項目 2 個。 盤活供銷社存量資產，加快發(fā)展社有企業(yè)。 （ 6）建立長效審計監(jiān)督機制，對所屬企業(yè)開展定期或隨機審計，對重大業(yè)務事項進行專項審計，年終普審，依據(jù)《 xx 市供銷社企業(yè)法人代表經營業(yè)績考核獎懲辦法》，對企業(yè)法人代表的年薪、社有資產承租費收取、管 理費上交、職工養(yǎng)老金繳納、財產保險統(tǒng)籌、資產保值、安全穩(wěn)定六項業(yè)績指標作了明確規(guī)定，根據(jù)六項指標的綜合得分情況與個人收入相互掛鉤，對網(wǎng)絡建設做出突出貢獻的個人進行重點獎勵 6人，同時其他單位參照應收承租費基數(shù)提取獎勵基金。（ 3）抓好系統(tǒng)匯總會計報表改革。嚴格會計核算紀律，確保會計核算規(guī)范、真實、完整。 二、我市供銷系統(tǒng)基本情況： 我系統(tǒng)現(xiàn)有所屬獨立法人（財會報表單位）企業(yè) 26 家，其中：市社直屬企業(yè) 7 個，基層社 15 個，專業(yè)合作社 4 個。無計劃外項目和擅自超計劃外項目發(fā)生。 （三）固定資產：建立健全了《固定資產管理制度》《財產清查制度》，為了使固定資產能夠更好地創(chuàng)造經濟效益，做到了固定資產統(tǒng)一負責、分項管理，機構健全、制度完善、臺帳核算清楚、責任落實到人頭。加強了財務業(yè)務知識的學習。原始憑證合規(guī)、合法、審核簽批手續(xù)齊全，機制記賬憑證齊全，與原始憑證相符。但是隨著改革的縱深推進，我們將面臨許多問題：財務審計制度有待進一步完善 ，財務審計方法需要進一步改進，財務審計力度需要進一步加強。財務審計部從嚴從細，自上而下對“帳外帳”、“小金庫”和虛列（亂列）成本費用、收入分配失真和會計核算失真等問題進行了自查，并實施強化經濟責任審計與加強財經秩序整頓相結合，按照“邊整邊改”的原則，將查出來的問題根據(jù) 時間、性質等分門別類，從中查找經營和管理上的漏洞，并有針對性地指定整改措施，限期整改到位。 充分利用稅收政策 充分利用國家對企業(yè)的各項稅收優(yōu)惠政策，我部積極辦理了物流公司、運輸公司的稅收減、免、緩工作，并由此取得了市國家稅務局準予物流公司、運輸公司減免 XX 年度企業(yè)所得稅合計 萬元、營業(yè)稅 萬元 的稅收優(yōu)惠政策的批復以及 XX 年度物流公司、運輸公司所得稅減免的批復，為集團公司取得了實質性經濟收益。根據(jù)各分、子公司 XX 年及 XX 年明細賬詳細分析了收入、成本與期間費用的執(zhí)行情況，按科目進行了分類統(tǒng)計，為各分、子公司的 XX 年全面預算奠定基礎；二是提高預算透明度。由于公司的性質發(fā)生改變，要求公司的財務規(guī)章制度要進行重新修訂和完善。我們的公司財務審計部門的工作當然也是在發(fā)展中，高效的完成了公司安排給我們的公司，相信我們一定能夠做好，這些都是我們得來的不斷的發(fā)展的成果，相信我們一定能夠做好！ XX 年是集團公司推進行業(yè)改革、拓展市場、持續(xù)發(fā)展的關鍵年，也是財務審計部創(chuàng)新思路，規(guī)范管理的一年。財務審計部堅持“以市場為導向，以效益為中心”的行業(yè)發(fā)展思路，緊緊圍繞集團公司整體工作部署和財務審計工作重點，團結奮進，真抓實干，完成了部門職責和公司領導交辦的任務，取得一定的成績。根據(jù)市局（公司）的財務制度，結合集團公司的實際情況，組織匯編了集團的財務制度。預算方案根據(jù)各分、子公司反饋回來的意見適當調整后，經總經理審議通過后形成正式文件下發(fā)至各分、子公司，使各單位對本公司的預算有一個全面的了解，增強了預算的透明度；三是增加預算的剛性。 切實加強財務管理 根據(jù)集團公司規(guī)范財務管理、優(yōu)化財務審核程序、提升財務服務質量和發(fā)揮職能部門更好地參與企業(yè)管理的要求，財務審計部將財務集權管理調整為財務人員試行委派制，并采用按“統(tǒng)一管理，分級負責”的原則進行管理。通過此次的自查，切實加強了國有資產的監(jiān)管力度。面對這些挑戰(zhàn)，在以后的工作中，我們將在市局（公司）的指導下，按照公司領導的總體部署，結合公司實際，開創(chuàng)性工作，努力使財務審計工作再上新臺階。摘要清楚、無涂改、按期裝訂成冊。今年我段兩名財務人員參加了縣財政局舉辦的財務人員繼續(xù)教育培訓班。年初固定資產原值 萬元 ,18 月固定資產原值 萬元，增加固定資產 萬元。 加強公路養(yǎng)護定額管理和核算工作，認真執(zhí)行上級下達的公路養(yǎng)護生產計劃，使計量支付工資更加合理真實。全系統(tǒng)資產總計 億元，負債總額 2880 萬元，凈資產 億元。做好全系統(tǒng)月、年報的審核、匯總、上報工作，啟動并實施了供銷社系統(tǒng)會計數(shù)據(jù)網(wǎng)上直報，提高會計報表的報送質量和效率，確保會計報表及時、準確上報。強化社有企業(yè)管理、開放開門辦社為著力點，進一步創(chuàng)新財會工作新思路、匯總會計指標體系，今年又有三家企業(yè)歸附到供銷社旗下。這一措施加速了網(wǎng)絡建設快速發(fā)展，也提高了企業(yè)法人的積極性。一是充 分利用好現(xiàn)有資產、資源的優(yōu)勢，通過新建網(wǎng)絡項目帶動資源整合，重新打造供銷社的骨干企業(yè)。二是要繼續(xù)做好供銷社土地確權登記工作 ，今年抽調人員與車輛成立專門小組，對所屬 26 家單位資產進行了全面查實，妥善解決歷史遺留的土地權屬爭議 2 起。截止 2021 年 11 月底，共投資 960 萬元，相繼建設了 2100 平方 xx 供銷 x 超市、 800 平方的 x日用品配送中心三期擴建， 6000 平方的水 x 社區(qū)服務中心已經 開工、400 水 xx 河直營 超市等項目。 基層財會、審計、統(tǒng)計人員大多一人兼職，年齡偏大，知識面窄，與當前快速發(fā)展的經濟社會不相適應，急需年富力強、富有朝氣、能夠干事創(chuàng)業(yè)的復合型人才投入到供銷事業(yè)中去。年初制定的工作，在 2021 帶領內審工作組，兩個多月的對本系統(tǒng)縣區(qū)分局、局機關、培訓中心、農場等 1xxxx 了內部審計工作。實施審計工作審計方案的范圍、審計內容、審計，審計工作符合審計法律、法規(guī)和的審計準 則。注意審查審計揭露問題清楚，數(shù)字確鑿，定性，適用法律、法規(guī)、規(guī)章、處罰意見。上述一系列做法，我內部審計工作了的，了的監(jiān)督，杜塞漏洞，防患未然，對大慶地稅系統(tǒng)的財務管理 工作了的監(jiān)督管理，內部審計工作了省局和我局黨組的評價。查出違規(guī)金額 342 萬元，管理不規(guī)范金額 6174 萬元，應調帳處理 5158 萬元；審計工程決算 9672 萬元，審減 1338 萬元。審計了縣 財政局具體組織的本級預算執(zhí)行情況和其他財政收支情況，縣地方稅務局的稅收征管情況，國家金庫沾化縣支庫辦理本級預算資金的收納、劃分、留解和撥付情況。通過財政資金支出結構、財政轉移支付、國庫集中支付、政府采購、稅收收入和重點部門預算編制和執(zhí)行情況的審計，檢查財政預算編制及調整是否符合建立完善公共財政體制和運行機制的要求，從源頭上制止財政資金使用的隨意性，查處了預算管理不嚴、分配不規(guī)范、專項資金平衡預算等問題。對進一步規(guī)范預算行為，加強預算管理和領 導層決策提供了依據(jù)。 （二）全程跟蹤，規(guī)范管理，嚴把投資審計監(jiān)督關以促進城市基礎設施建設項目的規(guī)范管理、提高政府投資效益為目標。在實施跟蹤審計過程中，根據(jù)工程管理的不同環(huán)節(jié)和階段，有針對性地確 定跟蹤審計工作的內容和方法。對監(jiān)理和施工單位提出的設計變更進行經濟技術分析，提出優(yōu)化建議，同時提供材料的市場行情和參考價格，為建設方提供決策依據(jù)。為政府投資節(jié)約了大量資金，有力促進了財政資金的使用效益。 （四）圍繞中心，服務大局，圓滿完成授權領導交辦審計事項 全局領導干部及審計人員本著服從和服務于沾化發(fā)展和穩(wěn)定大局的原則，不計報酬，不怕辛苦，圓滿完成了黨委政 府交給的各項工作任務。使很多事關全縣經濟建設和群眾切身利益的“熱點”、“難點”問題得到了有效解決，為全縣改革、發(fā)展、穩(wěn)定的大局繼續(xù)健康發(fā)展發(fā)揮了審計不可替代作用。在自身招商引資工作中，我們把招商引資工作擺上重要議事日程，創(chuàng)新工作思路，以誠招商，采取走出去招商和以商招商的方式，大力引進外商投資項目，并分別派兩名干部采取集中掛職和自選掛職方式，到外地招商。二是組織縣局審計干部，集中進行學習輔導，深刻領會《審計法》修改的意義及主要內容，并把修訂后的《審計法》列為 二、三季度業(yè) 務學習的主要內容，抓好學習貫徹。負責對本單位及所屬供電所、三產單位的財務收支、經濟活動和經濟效益等方面進行審計監(jiān)督?；仡櫣緦徲嫻ぷ鞯陌l(fā)展，審計基礎工作一年一個新臺階。目前，有關招投標、合同簽定、工程預決算等工作，全部實行了事前、事中和事后相結合的審計方式。 2021 年以來，公司審計辦連續(xù)被評為“新泰市審計工作先進單位或受表揚單位”， 2021 年被泰安市內審協(xié)會授予“內部審計工作先進單位”，一人獲得“泰安市審計先進個人”。加強審計計劃管理，努力做到在審計計劃、審計方式和提高審計層次上面有所突破，進一步規(guī)范審計行為，不斷加大審計力度，不斷提高審計工作效率和質量。每年組織內審人員參加新泰市、泰安及省內審協(xié)會組織的經濟責任審計和內部審計法規(guī)及《內部審計準則》培訓班，并定期參加供電系統(tǒng)內召開專題座談會，組織審計人員走出去向兄弟單位學習交流，通過不斷交流，開闊視野，共同切磋審計技術，探討解決問題的方法，達到相互促進，共同提高。 三、突出重點項目審 計，為企業(yè)健康發(fā)展提供合理保證隨著公司審計工作的發(fā)展，審計監(jiān)督領域和范圍的不斷擴大，從提高審計質量和審計效果出發(fā)，在堅持做好一般項目審計的同時，突出了對重點項目的審計監(jiān)督。 2021 年至今年 3 月份，先后對 28 名中層干部實施了離任審計。網(wǎng)改工程投資巨大，涉及面廣、政策性強，為了保證資金的 安全和合理使用，