【正文】 ●《贛州市國民經(jīng)濟和社會發(fā)展第十二個五年（ 20212021 ）規(guī)劃綱要》 ●《國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目和資金管理暫行辦法》若干條文的解釋（財發(fā)字 [1999] 57 號） ●國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)辦公室關(guān)于印發(fā)《國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)多種經(jīng)營項目可行性研究報告編寫大綱》的通知（國農(nóng)辦字 [2021]175 號） 9 ● 《國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目建設(shè)試行標(biāo)準(zhǔn)》【 (94)同農(nóng)綜字第 28 號】 ●《 XX 縣國民經(jīng)濟和社會發(fā)展十二五規(guī)劃綱要》 ● 本項目的項目規(guī)劃建議書 ● 企業(yè)提供的相關(guān)技術(shù)資料 ● 企業(yè)提供的相關(guān)協(xié)議、資質(zhì)、證書 ● 公司財務(wù)報表 六、綜合評價 初步分析表明，萬畝林博園建設(shè)符合國家的產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策，符合贛州市、 XX 縣相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展規(guī)劃布局，該項目的投資建設(shè)對于保護(hù)原生態(tài)資源、優(yōu)化森林群落，保護(hù)生態(tài)環(huán)境，提升森林旅游品質(zhì)，增強人們愛護(hù)自然生態(tài)，保護(hù)利用生態(tài)資源的科技意識，同時也對提高推進(jìn)社會主義新農(nóng)村建設(shè)，加速城鄉(xiāng)統(tǒng)籌發(fā)展，提高農(nóng)業(yè)綜合生產(chǎn)能力和市場競爭力都有十分重要的意義。 二、 項目建設(shè)方案 （一） 、項目建設(shè)地點： XX 縣 XX 鎮(zhèn)村 （二） 、建設(shè)規(guī)模：一萬畝 （三） 、項目建設(shè)內(nèi)容 : 萬畝林博園主要建設(shè)項目有：（ 1）名優(yōu)樹木種質(zhì)資源母本園 (珍稀樹種基因圃 )2021 畝，收集各種珍稀林木種資源，培育、馴化、繁衍各地名優(yōu)樹種，保護(hù)與挽救瀕危樹種；（ 2）科普示范樹木園 3000 畝，主要以保護(hù)原生林種為主，引入各類名優(yōu)、珍稀品種，進(jìn)行樹間套種改良， 6 全面實現(xiàn)林相的 科學(xué)組合；（ 3）生態(tài)體驗園 1800 畝，以采摘原始林果與林間套種珍稀野菜、珍稀食用菌為主，讓人們進(jìn)園親身體驗與感悟林區(qū)生活，倡導(dǎo)健康低碳、綠色有機的生活理念；（ 4）珍稀苗木擴繁園 3000畝，建立現(xiàn)代林木繁育中心，采用最前沿的林木繁育技術(shù)，提純品系、擴繁種源，培育高品質(zhì)苗木；（ 5）休閑與產(chǎn)業(yè)服務(wù)區(qū) 200 畝，以森林花語文化與山水文化為主題的休閑觀光旅游，倡導(dǎo)生態(tài)健康，突出現(xiàn)代鄉(xiāng)村農(nóng)業(yè)特色。公司是一家集現(xiàn)代農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)、高效林業(yè)產(chǎn)業(yè)開發(fā)、休閑旅游開發(fā)、珍稀植物培育與銷售為一體的現(xiàn)代林業(yè)企業(yè)。公司成立以來，倡導(dǎo)“誠信、創(chuàng)新、高效、富民”的企業(yè)精神，堅持“為現(xiàn)代農(nóng)業(yè)開發(fā)服務(wù)與社會綜合服務(wù)協(xié)調(diào)發(fā)展”的經(jīng)營發(fā)展戰(zhàn)略，按照“高起點、高標(biāo)準(zhǔn)、高效益”的發(fā)展思路，遵循“生態(tài)先行，四季有花，彩綠結(jié)合，喬灌搭配；以生產(chǎn)帶動旅游，旅游服務(wù)生產(chǎn)”的開發(fā)理念，以基地和專業(yè)合作社建設(shè)為依托、以帶領(lǐng)農(nóng)民增收致富為己任，采取“公司 +基地 +農(nóng)戶”、“公司 +專業(yè)合作社 +農(nóng)戶” 等多種發(fā)展模式，不斷發(fā)展與壯大。把林博園開發(fā) 建設(shè)成一個主題突出、功能綜合、珍稀特色、生態(tài)文化、產(chǎn)業(yè)景觀型、景觀產(chǎn)業(yè)化、領(lǐng)先科技型的現(xiàn)代林業(yè)綜合產(chǎn)業(yè)示范園， 做到 園區(qū)內(nèi)“四季常青、四季有花、滿園飄香、彩葉艷麗”的生態(tài)景觀，為把 XX 打造成“城在山中、水在城中、人在園中”的森林城市、花園城市增光添彩。項目建設(shè) 目標(biāo)明確、方案正確、技術(shù)可行、投資合理，能夠自我實現(xiàn)良性運轉(zhuǎn)，項目建設(shè)是必要的和可行的。生態(tài)環(huán)境保持全國領(lǐng)先，全市主要河流水質(zhì)達(dá)標(biāo)率達(dá)到 90%，森林覆蓋率穩(wěn)定在 76%以上。 這就為進(jìn)一步保護(hù)原生資源、培植利用珍稀野生植 物資源，建立專業(yè)基地就顯得更迫切與更重要。 二、項目建設(shè)的必要性 （一）、 森林是陸地生態(tài)系統(tǒng)的主體，是維護(hù)國土生態(tài)安全的屏障，是經(jīng)濟 社會可持續(xù)發(fā)展的戰(zhàn)略性資源 。 (二 )、由于人們長期對森林 資源經(jīng)營的掠奪性，導(dǎo)致了許多的珍稀野生資源趨于瀕危狀態(tài)，建立一個自然保護(hù)區(qū)，收集大量的種質(zhì)資源，進(jìn)行種性保存、馴化、提純、復(fù)壯，除為拯救珍稀瀕危植物提供最佳空間外，也為廣大學(xué)者進(jìn)行學(xué)術(shù)研究，提供最佳研究基地，還為廣大市民認(rèn)識珍稀植物、學(xué)習(xí)開發(fā)利用珍稀植物創(chuàng)造條件。而農(nóng)產(chǎn)品消費支出在居民消費支出中所占比重的持續(xù)下降，進(jìn)一步弱化了農(nóng)民在“農(nóng)內(nèi)”增收的潛力，致富農(nóng)民必須到“農(nóng)外”尋找出路?，F(xiàn)代林博園產(chǎn)業(yè)的發(fā)展找到了傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)與現(xiàn)代旅游業(yè)的最佳結(jié)合點，為農(nóng)民利用農(nóng)田、農(nóng)舍和山水生態(tài)資源發(fā)展民營經(jīng)濟提供了有效的載體，是促進(jìn)傳統(tǒng)農(nóng)民尤其是山區(qū)農(nóng)民增收致富的很好途徑。42′ 26176。東鄰南康，南連崇義，西接湖南桂東，北毗遂川。 全縣總面積 1543 平方公里，轄 5 鎮(zhèn) 9 鄉(xiāng)， 131 個行政村，全縣總?cè)丝?30 萬，有畬族等少數(shù)民族 18 個， 256 個姓氏。據(jù)有關(guān)資料和調(diào)查分析，多年平均氣溫為℃，極端最高氣溫為 ℃，極端最低氣。全年無霜期為 289 天，≥ 10℃的活動積溫（保證率 80%）為 ℃ .風(fēng)向以偏南風(fēng)和偏北風(fēng)為主，年均風(fēng)速為 ，風(fēng)力一般平均為 12 級。特別是茶葉種植更顯優(yōu)勢，是贛南最大的茶葉縣和江西省產(chǎn)茶重點縣。另外， XX縣是贛州無工業(yè)污染源之要地，生態(tài)水、氣、山與人居環(huán)境質(zhì)量，是長江流域支流保持最好的一處資源凈地。境內(nèi)群峰環(huán)峙，四水匯聚，古木參天，鳥語花香，高香茶園，青翠欲滴?？衫煤涂砷_發(fā)的主要分布在陡水湖、五指峰、仙人湖三大景區(qū)。目前已開發(fā)并對外開放景區(qū)（點）有陡水湖旅游景區(qū)、桂 竹山莊、京明湖度假村、科普園景區(qū)、五指峰景區(qū)；在建的有度假山莊、生態(tài)農(nóng)博園，按國家 4A 級標(biāo)準(zhǔn)景區(qū)建設(shè)；科普園景區(qū)是贛州市的森林生態(tài)旅游示范區(qū)。三百里湖岸山林具有典型的中亞熱帶植被特征，原生常綠針闊葉混交林、常綠闊葉林等木本植物千余種，野生珍貴動 物數(shù)十種。為中生界燕山期酸性結(jié)晶斑狀黑云母花崗巖構(gòu)成的山岳型自然風(fēng)景區(qū)。是一所集引種、馴化、科研、教學(xué)和學(xué)術(shù)交流于一體的天然樹種園，也是江南唯一一所樹木園。是一條從贛州市通往自然山水陡水湖風(fēng)景 區(qū)的小鐵路線，全長 87 公里，軌距僅 762 毫米。 生態(tài)園 —— 位于縣城清龍湖西側(cè)，群峰環(huán)繞，水質(zhì)清純。通過開發(fā)建設(shè)，使園地景觀與自然生態(tài)景觀功能融為一體，成為吸引游人休閑度假的一大亮點。轄 17 個行政村， 5個居委會， 20446 戶， 64378 人口（其中農(nóng)業(yè)人口 38235 人）。 21 第四章 市場分析 一、 旅游市場 XX 旅 游業(yè)發(fā)展起步較晚，加上過去宣傳促銷不夠和受開發(fā)條件所限， XX 旅游資源養(yǎng)在深閨人未識（甚至在贛州還未人人皆知），這就充分說明 XX 發(fā)展旅游具有巨大的潛 力，有 開發(fā)價值和潛在客源市場。 林博園的開發(fā)，是一個集旅游觀光、生態(tài)體驗、科普教育于一體的珍稀野生資源綜合開發(fā)利用體系，它是以保護(hù)珍稀野生植物種源為主線，在保護(hù)中開發(fā)利用其產(chǎn)品，又在開發(fā)利用產(chǎn)品的同時進(jìn)一步保護(hù)其生存，是一個既可賞、可研、可學(xué)、可存，又可采（花、果）、可食（花、果）、可享（森林氧吧、森林?。?，還可保健療養(yǎng)，利用珍稀植物的特殊功能，達(dá)到一種非藥物所能起的效能。由此可見，新世紀(jì)綠色食品市場競爭將更加激烈。其次，食品加工部門要注重人才、技術(shù)、設(shè)備、資金的投入，依靠科技開展創(chuàng)新，在提高食品質(zhì)量上做文章，在研究開發(fā)純綠色林果食品上下功夫，把爭創(chuàng)綠色名牌作為立足點、著眼點，領(lǐng)取進(jìn)入國內(nèi)外市場的“綠色通行證”。 綜上所述，林博園項目的綜合開發(fā)是生態(tài)旅游這一朝陽行業(yè)中最有潛力的部分，在未來幾年中將有巨大的市場機會。通過項目區(qū)的規(guī)劃建設(shè)達(dá)到 促進(jìn)優(yōu)勢 林 農(nóng)產(chǎn)品布局區(qū)域化、種養(yǎng)標(biāo)準(zhǔn)化、生產(chǎn)規(guī)?；?、經(jīng)營產(chǎn)業(yè)化 的現(xiàn)代林業(yè)產(chǎn)業(yè)建設(shè)目標(biāo) ；積極發(fā)展生態(tài)產(chǎn)業(yè)、推廣低碳技術(shù)，加快形成并壯大產(chǎn)業(yè)集聚區(qū)和特色塊狀經(jīng)濟； （二） 、項目遵循的幾大技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)： （ 1）、 生態(tài) 環(huán)境綜合治理技術(shù) 重點推廣使用現(xiàn)代化種養(yǎng)技術(shù)和“畜 沼 果”、“種 養(yǎng) 沼能”生態(tài)利用模式。 （ 2）、 無公害農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)技術(shù) 利用項目區(qū)土壤、空氣、水無污染的優(yōu)勢，引進(jìn)、推廣無公害農(nóng)產(chǎn)品的生產(chǎn)技術(shù)。 ②、定植技術(shù)：采取“三大一簍”（大穴、大苗、大肥、營養(yǎng)簍）、“四包三定一防”等措施，在整地技術(shù)上采取挖大穴，保護(hù)原生態(tài)；造林定植時采取用大樹，施肥時采用有機肥為主，根據(jù)不同樹種不同的土壤，配方施肥；造林苗木全部用營養(yǎng)簍集中管理一年，進(jìn)行 集中管理、提純保質(zhì)、分類養(yǎng)護(hù)。建立現(xiàn)代林木病蟲防治系統(tǒng)，科學(xué)預(yù)測預(yù)報，規(guī)范防治；第三，對引進(jìn)的珍稀樹種除進(jìn)行日常性 管理以外，還對其進(jìn)行定時檢測，利用現(xiàn)代植物 DNA 檢測技術(shù)，對其種性進(jìn)行科學(xué)監(jiān)測，發(fā)現(xiàn)變異等情況時，便可在第一時間內(nèi)采取最有效的辦法處置。 b、有毒有害物質(zhì)限量 畜禽肉產(chǎn)品中重金屬、亞硝酸鹽農(nóng)藥畜藥（包括其代謝產(chǎn)物）允許存在的最高量。 （ 3）、經(jīng)過脫毒后的健全苗木，通過練苗后就移入營養(yǎng)容器進(jìn)行集中培育。主要是彌猴桃、日本櫻桃、五色茶、枸杞、五味子、七彩木槿、山茱萸、食用玫瑰、葡萄、香港四照花等。在改造農(nóng)田、園地的基礎(chǔ) 上實施沃土工程，引進(jìn)、推廣平衡施肥技術(shù)，秸稈快速生物菌催腐、發(fā)酵、返田技術(shù)，提高土壤肥力。 b、園內(nèi)套種珍稀食用菌 :在園內(nèi)規(guī)劃一個套種珍稀食用菌的區(qū)，讓珍稀食用菌與珍稀樹種共生相處，互補互生。用生態(tài)發(fā)展、系統(tǒng)開發(fā)、市場經(jīng)濟的理念統(tǒng)籌旅游相關(guān)要素、相關(guān)行業(yè)（國務(wù)院關(guān)于加快發(fā)展旅游業(yè)的意見指出：大力推進(jìn)旅游與文化、體育、農(nóng)業(yè)、工業(yè)、林業(yè)、商業(yè)、水利、地質(zhì)、海洋 、環(huán)保、氣象等相關(guān)產(chǎn)業(yè)和行業(yè)的融合發(fā)展。 31 （五）、修建園區(qū)道路 30KM。株行距 2025cm，采用三角形密植。 （七） 、 3000 畝珍稀苗木育苗基地安裝微噴設(shè)備，按育苗的要求設(shè)計安裝好育苗苗床，在苗床上安裝節(jié)水微噴設(shè)備，以 PVC 管為主管，以 PE管為支管，按要求安裝過濾與施肥設(shè)備。 （十） 、建設(shè) 1000 平方生產(chǎn)性用房，其中：生產(chǎn)倉庫 300 平方，組合培中心 500平方（現(xiàn)代化育苗練苗車間 300平方，生化試驗室 200平方），職工生活與辦公場所 200 平方。 （ 3）、小型現(xiàn)代珍禽養(yǎng)殖園，用于現(xiàn)代化珍禽養(yǎng)殖技術(shù)的展示和推廣。 二、項目建設(shè)投資估算 （一） 投資估算依據(jù) ●《國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目和資金管理暫行辦法》財發(fā)字【 1999]l 號； ●《國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目和資金管理暫行辦法》若干條文 的解釋； ● 財發(fā)【 2021] 57 號 關(guān)于印發(fā)《農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)財務(wù)管理辦法 的通知； ●《國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)辦公室關(guān)于印發(fā) 國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)多種經(jīng)營項目可行性研究報告編寫大綱 的通知》（國農(nóng)辦【 2021] 175 號文）： ● 建安工程：參照《江西省市政工程預(yù)算定額及單位估價表》、《江西省市政工程及園林工程費用定額》并結(jié)合當(dāng)?shù)貙嶋H情況進(jìn)行估算； ● 設(shè)備采購：根據(jù)現(xiàn)行市場價格和設(shè)備生產(chǎn)廠家報價： （二 ） 、項目固定資產(chǎn)投資 本項目固定資產(chǎn)投資估算為 6000 萬元，其中：土建工程費 2230 萬元（房屋建設(shè) 160 萬元 ），設(shè)備購置費 1572 萬元，其他工程費用 2198萬元，工程預(yù)備費 萬元（按工程總費用的 7%計算），建設(shè)單位管 33 理費 萬元（按工程總費用的 %計算），工程勘察設(shè)計費 萬元（按工程總費用的 2%計算），工程監(jiān)理費 萬元（按工程總費用的 %計算），臨時施工費 38 萬元（按工程總費用的 1%計算）。詳見附表（三）《萬畝林博園投資規(guī)劃方案》 三、資金籌措 項目估算總投資 10000 萬元，資金由公司提供 4000 萬元自有資金，其余 6000 萬元資金由上級部門支持與銀行貸款解決。 （二）營業(yè)收入、營業(yè)稅金及附加估算 （ 1）、營業(yè)收入的計算 項目營業(yè)收入來源為參觀學(xué)習(xí)門票收入及相關(guān)服務(wù)收入、綠色林果及套種產(chǎn)品（野果、珍稀果菜、珍稀食用菌產(chǎn)品）銷售收入、珍稀苗 木銷售收入、珍禽養(yǎng)殖收入。第一年到第三年，主要是以珍品珍菜、珍稀食用菌為主，按平均每年 5000 元 /畝，以 1000 畝計，以后逐年遞增；有機林果、茶從第四年后開始投產(chǎn)，試產(chǎn)時以每畝每年 2021元，按 1000 畝計算，并按年遞增 25%來估算；十年后，有機林果、茶樹進(jìn)入豐產(chǎn)期，平均每年按 6000 元 /畝，以 1500 畝計算，珍品野菜、珍稀食用菌等產(chǎn)業(yè)處于精品生產(chǎn)期，按平均每年 20210 元 /畝計算。 上述相關(guān)內(nèi)容詳見附表（四）《萬畝林博園項目建設(shè)綜合收入表》。 ②、折舊及攤銷 折舊與攤排采用平均年限法，建筑物折舊按年限 25 年，機械設(shè)備折舊年限 15 年，殘值率按 5%計，遞延資產(chǎn)攤銷按 10 年計算。 ⑥、綠色林果產(chǎn)品生產(chǎn)的成本計算，我們按農(nóng)民多年正常生產(chǎn)年份的經(jīng)驗數(shù)據(jù)進(jìn)行估 算，即珍稀蔬菜平均每畝 2500 元，有機林果品每畝 1500元（包含民工工資在內(nèi)）。 三、利潤估算及分配 利潤總額 =營業(yè)收入 — 總成本 — 營業(yè)稅金及附加 37 依據(jù)現(xiàn)行財稅制度，在企業(yè)還清貸款后的第二年開