存貨盤點(diǎn)制度(doc)-其它制度表格-wenkub
2022-08-29 17:57:41 本頁面
【正文】 總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn)后辦理。 6． 2 盤點(diǎn)期間除緊急用料外，暫停收發(fā)料，至于各生產(chǎn)單位于盤點(diǎn)期間所需用料的領(lǐng)料，材料可不移動(dòng)，但必須標(biāo)示出。 5． 2． 3各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)卡依編號(hào)順序，事先準(zhǔn)備妥當(dāng)，以備盤點(diǎn)。 5． 0盤點(diǎn)前準(zhǔn)備事項(xiàng)： 5． 1 盤點(diǎn)編組：由財(cái)務(wù)部門主 管于每次盤點(diǎn)前，事先依盤點(diǎn)種類、項(xiàng)目編排 盤點(diǎn)人員編組表 ，呈總經(jīng)理核定后，公布實(shí)施。 4． 4盤點(diǎn)人：由各經(jīng)管部門指派，負(fù)責(zé)點(diǎn)計(jì)數(shù)量。 3． 3 月份檢查：由內(nèi)部審計(jì)部門或財(cái)務(wù)部門照會(huì)其部門主管后，會(huì)同經(jīng)管部門，做存貨隨機(jī)抽樣盤點(diǎn)。 3． 0術(shù)語： 3． 1年中、年終盤點(diǎn)： 3． 1． 1存貨：由倉庫部門或經(jīng)管部門會(huì)同財(cái)務(wù)部門于年 (中 )終時(shí)，實(shí)施全面總清點(diǎn)一次。 2． 3財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)：是指固定資產(chǎn)、保管資產(chǎn)、保管品等的盤點(diǎn)。 中國最大的管理資源中心 第 1 頁 共 7 頁 存貨盤點(diǎn)制度 1． 0目的：為了存貨、財(cái)務(wù)及財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)的正確性，保證企業(yè)各項(xiàng)資產(chǎn)的安全、完整，特制定本制度。 2． 3． 1固定資產(chǎn)：包括土地、建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、生產(chǎn)器具等。 3． 1． 2財(cái)務(wù)：由財(cái)務(wù)部門與內(nèi)部審計(jì)部門共同盤點(diǎn)。 4． 0職責(zé)： 4． 1 總盤人：由總經(jīng)理或財(cái)務(wù)總監(jiān)擔(dān)任，負(fù)責(zé)盤點(diǎn)工作的總指揮，督導(dǎo)盤點(diǎn)工 作的進(jìn)行及異常事項(xiàng)的裁決。 4． 5 會(huì)點(diǎn)人：由財(cái)務(wù)部門指派 (人員不足時(shí)，間接部門支援 )，負(fù)責(zé)會(huì)點(diǎn)并記錄，與盤點(diǎn)人分段核對(duì)、確實(shí)數(shù)據(jù)工作。 5． 2 經(jīng)管部門將應(yīng)行盤點(diǎn)的財(cái)務(wù)及盤點(diǎn)用具，預(yù)先準(zhǔn)備妥當(dāng)；所需盤點(diǎn)表格，由財(cái)務(wù)部門準(zhǔn)備。 5． 2． 4 各項(xiàng)財(cái)務(wù)賬冊應(yīng)于盤點(diǎn)前登記完畢，如因特殊原因，無法完成時(shí)，應(yīng)由財(cái)務(wù)部門將尚未入賬的有關(guān)單據(jù)如繳庫單、領(lǐng)料單、退料單、交運(yùn)單、收料單等利用結(jié)存調(diào)整， 將賬面數(shù)調(diào)整為正確的賬面結(jié)存數(shù)。 6． 3 年中、年終盤點(diǎn)，原則上應(yīng)采全面盤點(diǎn)方式
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