【正文】 嚴守公司秘密。(二)做好財務管理基礎工作，建立健全財務管理制度，認真做好財務收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作。本制度自董事(股東)會議通過之日起開始施行。所有日常購用物品均須到庫房辦理入庫手續(xù)，報銷時發(fā)票后面附有經(jīng)庫房管理員簽字的入庫單，并經(jīng)各相應領導及總經(jīng)理簽字后到財務部報銷。嚴格禁止個人借款，特殊情況需由公司部門經(jīng)理以上級別人員做擔保并由總經(jīng)理批準后方可借支。所有備用金借款于每年年度終了報帳時歸還結清。購置固定資產(chǎn)借款：施工用具、加工設備單價在1000元以上，使用年限在一年以上者，辦公設施單價20__元以上者，屬固定資產(chǎn)。二、借款審批及標準出差借款：出差人員應先到財務部領取一式兩聯(lián)的“借款單”，詳細填寫借款日期、資金性質、部門、出差地、出差事由、出差天數(shù)及金額，經(jīng)本部門主管簽字后報總經(jīng)理簽批。建立健全各種財務帳目，編制財務報表，并利用財務資料進行各種經(jīng)濟活動分析，為公司領導決策提供有效依據(jù)。建立健全公司各種財務管理制度，嚴格按照財務工作程序執(zhí)行。十三、固定資產(chǎn)必須由財務部合同辦公室每年盤點一次，對盤盈、盤虧、報廢及固定資產(chǎn)的計價，必須嚴格審查，按規(guī)定經(jīng)批準后，于年度決算時處理完畢。提前報廢的固定資產(chǎn)要補提足折舊。電子設備、運輸工具5年。運輸工具。記載、書寫必須使用鋼筆，不得用鉛筆及圓珠筆書寫。會計核算原則及科目七、公司嚴格執(zhí)行《中華人民共和國會計法》、《會計人員職權條例》、《會計人員工作規(guī)則》等法律法規(guī)關于會計核算一般原則、會計憑證和賬簿、內部審計和財產(chǎn)清查、成本清查等事項的規(guī)定。六、財會人員力求穩(wěn)定，不隨便調動。四、財會人員都要認真執(zhí)行崗位責任制，各司其職，互相配合，如實反映和嚴格監(jiān)督各項經(jīng)濟活動。七：根據(jù)集團經(jīng)營戰(zhàn)略，協(xié)調各所屬企業(yè)之間的資金分配和資金調撥，根據(jù)集團發(fā)展需要，策劃集團融資方案并實施。建立健全投資檔案，對集團股權性投資項目參與股權管理。對發(fā)現(xiàn)違反財務會計制度有關規(guī)定的應予以糾正。第八條：各所屬企業(yè)不得以其資產(chǎn)對非控股子公司或集團以外的法人提供擔保，因特殊原因需提供擔保的，必須經(jīng)集團公司批準。第五條：各所屬企業(yè)應加強經(jīng)營管理，努力降低成本、費用，確保企業(yè)財產(chǎn)的安全完整，提高資源的使用效率。第三條：集團公司和所屬企業(yè)是獨立法人，依法享有民事權利，承擔民事責任，獨立核算，自主經(jīng)營，自負盈虧。常常用于文秘寫作的參考，也可以作為演講材料編寫前的參考。范文怎么寫才能發(fā)揮它最大的作用呢？這里我整理了一些優(yōu)秀的范文，希望對大家有所幫助，下面我們就來了解一下吧。集團公司各職能部門不具有企業(yè)法人資格，不得自立銀行帳號。第六條：各所屬企業(yè)的財務部門和財務人員必須自覺地接受集團公司財務監(jiān)督管理，除法定的會計帳冊外，不得另立會計帳冊，對會計帳冊應妥善保管，未經(jīng)集團批準不得銷毀。第九條：集團公司設計劃財務部，對所屬各企業(yè)及參股公司占有的集團資產(chǎn)實行統(tǒng)一管理。三：建立和完善集團預算管理體系，組織集團所屬企業(yè)年度預算的編制，并編制合并預算，負責預算執(zhí)行情況的跟蹤、分析并提出建議。五：負責集團授權經(jīng)營考核及獎勵方案的實施與跟蹤，分解下達各所屬單位占用的國有資產(chǎn)增值指標并按期考核。國有企業(yè)財務管理制度篇二一、財務管理工作必須在加強宏觀控制和微觀搞活的基礎上，嚴格執(zhí)行財經(jīng)紀律，以提高經(jīng)濟效益、壯大企業(yè)經(jīng)濟實力為宗旨，財務管理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針，勤儉節(jié)約、精打細算、在企業(yè)經(jīng)營中制止鋪張浪費和一切不必要的開支，降低消耗，增加積累。記賬、算賬、報賬必須做到手續(xù)完備、內容真實、數(shù)字準確、賬目清楚、日清月結、近期報賬。財務人員調動工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續(xù)，沒有辦清交接手續(xù)的，不得離職，亦不得中斷會計工作。八、記賬方法采用借貸記賬法。十、公司以單價20__元以上、使用年限一年以上的資產(chǎn)為固定資產(chǎn)，分為五大類：房屋及其他建筑物。其他設備。其他設備5年。十二、購入的固定資產(chǎn)，以進價加運輸、裝卸、包裝、保險等費用作為原則。國有企業(yè)財務管理制度篇三為加強財務管理，規(guī)范財務工作，促進公司經(jīng)營業(yè)務的發(fā)展，提高公司經(jīng)濟效益，根據(jù)國家有關財務管理法規(guī)制度和公司章程的規(guī)定，結合公司實際情況，特制定本制度。采取切實有效的措施保證公司資金和財產(chǎn)的安全，維護公司的合法權益。會計檔案資料的收集、整理，確保檔案資料的完整、安全、有效。借款單交會計留存，待借款人歸還借款后清款聯(lián)還本人作為清帳依據(jù)。需填寫固定資產(chǎn)申購單、固定資產(chǎn)請款單報總經(jīng)理審批后，方可由相應部門辦理。其他臨時借款：如業(yè)務費、招待費、周轉金等，審批程序同第1條。三、日常費用報銷：公司員工在日常費用支出時，需堅持勤儉節(jié)約的原則。遇報銷審批人出差在外，則應由審批人簽署指定代理人，交財務部備案，指定代理人可在此期間行使相應的審批權力。國有企業(yè)財務管理制度篇四第一章 總則第一條為加強財務管理，規(guī)范財務工作，促進公司經(jīng)營業(yè)務的發(fā)展，提高公司經(jīng)濟效益，根據(jù)國家有關財務管理法規(guī)制度和公司章程有關規(guī)定，結合公司實際情況，特制定本制度。(三)加強財務核算的管理，以提高會計資訊的及時性和準確性。第二章 財務管理的基礎工作第五條 加強原始憑證管理，做到制度化、規(guī)范化。收款和付款記賬憑證還應當由出納人員簽名或蓋章。編制會計憑證、報表時應經(jīng)專人復核，重大事項應由財務負責人復核。第十一條會計人員因工作變動或離職，必須將本人所經(jīng)管的會計工作全部移交給接替人員。第十三條 經(jīng)公司董事會提議，股東會批準，可以按章程規(guī)定增加資本。第十五條 公司以負債形式籌集資金，須努力降低籌資成本，同時應按月計提利息支出，并計入成本。第四章 流動資產(chǎn)管理第十八條 現(xiàn)金的管理：嚴格執(zhí)行人民銀行頒布的《現(xiàn)金管理暫行條例》，根據(jù)本公司實際需要，合理核實現(xiàn)金的庫存限額，超出限額部分要及時送存銀行。第二十條銀行存款的管理：加強對銀行賬戶及其他賬戶的_，非因業(yè)務需要不準外泄，銀行賬戶印簽實行分管、并用制，不得一人統(tǒng)一保管使用。第二十二條 應收賬款的管理：對應收賬款，每季末做一次賬齡和清收情況的分析，并報有關領導和分管業(yè)務部門，督促業(yè)務部門積極催收，避免形成壞賬。國有企業(yè)財務管理制度篇五財務部是公司一切財政事務及資金活動的管理與執(zhí)行機構，負責公司日常財務管理、籌資管理和財務分析工作，其工作范圍和職責主要有：。辦理日常現(xiàn)金收付、費用報銷、稅費交納、銀行票據(jù)結算，保管庫存現(xiàn)金及銀行空白票據(jù)，按日編報資金日報表。遵守國家頒布的會計準則、財經(jīng)法規(guī)，按照會計制度，進行會計核算。，利用會計核算資料、統(tǒng)計資料及其他有關的資料，定期進行經(jīng)濟活動分析，判斷和評價企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營成果和財務狀況，為公司領導決策提供依據(jù)。如果主管領導不在公司，應以電話或傳真的方式與其聯(lián)系，確認是否批準款項的支付，事后請其在支出單上補簽意見。⑶ 財務部原則上不得將已加蓋財務專用章及公司法人章的支票預留在公司，如因工作需要，需先填好限額，并經(jīng)公司主管領導批準。⑹ 非正常經(jīng)營業(yè)務調出資金須經(jīng)過公司主管領導批準。其程序，按以下“施工工程用款支付審批工作流程”執(zhí)行。⑵ 公司職員出差根據(jù)需要，由部門經(jīng)理決定選用交通工具。市內交通費每人6元/日。需用時應辦理領用手續(xù)，并由辦公室建賬予以核銷使用。⑶ 辦公室財產(chǎn)臺賬為財務部附設賬冊。⑴ 公司行政費用現(xiàn)金支出范圍為：向職工支付工資、獎金、津貼、差旅費，向個人支付的其他款項及不夠支票起點100元的零星開支。借款單留財務存底，待借款還回時財務開沖賬收據(jù)給經(jīng)辦人。⑺ 其他有關費用及成本支出的程序以公司規(guī)定為準。⑴ 施工單位于每月25日之前，將工程進度結算報送工程部審核，工程部結合工程施工圖紙、施工進度計劃以及其他文件資料提出審核意見，并在5日內送財務部會簽。⑵ 財務部根據(jù)各種經(jīng)濟簽證、合同以及經(jīng)審定的工程決算數(shù)和材料結算數(shù)，扣除已付工程數(shù)及墊付的各項費用，結算應付工程尾數(shù)，提出付款方案，報公司主管領導批準。⑵ 凡公司購入或自制的機器設備、動力設備、運輸設備、工具儀器、管理用具、房屋建筑物等，同時具備單項價值在20xx元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產(chǎn)。⑶ 辦公室和工程部應指定專人負責公司財產(chǎn)的業(yè)務核算，應設立臺賬，登記公司財產(chǎn)的購入、使用及庫存情況，負責組織公司財產(chǎn)的保管、維修并制定相應的措施、辦法。財產(chǎn)歸口管理部門憑驗收單登記臺賬。⑸ 財產(chǎn)在公司內部之間轉移使用應辦理移交手續(xù)，移交手續(xù)由財產(chǎn)歸口管理部門辦理，送財務部備案。對因個人失職造成財產(chǎn)損失的，必須追究主管人員和經(jīng)辦人員的責任。屬自然災害或其他不可抗力原因造成損失的，應上報總經(jīng)理，決定處理意見。屬計劃外的，必須有公司總經(jīng)理的書面授權。貫徹國家財稅政策、法規(guī)，并結合公司具體情況建立規(guī)范的財務模式，指導建立健全相關財務核算制度同時負責對公司內部財務管理制度的執(zhí)行情況進行檢查和考核。負責對本部門內部的機構設置、人員配備、選調聘用、晉升辭退等提出方案和意見。參與公司各項資本經(jīng)營活動的預測、計劃、核算、分析決策和管理，做好對本部門工作的指導、監(jiān)督、檢查。1參與價格及工資、獎金、福利政策的制定。會計業(yè)務的核算，財務制度的監(jiān)督，會計檔案的保存和管理工作。對每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務作到日清月結，及時核對，保證帳實相符。庫存現(xiàn)金超過3000元時必須存入銀行。借款人要在出差回來或借款后三天內向出納還款或報銷。每工作日結束后。所開支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。出納應根據(jù)銀行存款日記帳的帳面余額與開戶銀行轉來的對帳單的余額進行核對，對未達帳項應由會計編制“銀行存款余額調節(jié)表”進行檢查核對。二、適用原則使用商業(yè)單位制，經(jīng)營計劃和財政預算內，授權行使終審權。每月底由運營管理中心向財務部提供有關方面的明細表。第四條 實行例會制度。第五條 各中心及業(yè)務部門要認真履行職責，廣泛聽取員工的意見和建議。第七條 嚴格檔案管理，嚴守保密紀律。必須接的私人電話要盡量低聲，不得影響他人工作，最長不得超過三分鐘。第十二條 除談工作外，不準串崗閑聊、擅自離崗，進入各辦公室應先請示，允許后方可進入。第十六條 愛護公司財產(chǎn)，最后離開辦公室的員工必須檢查門窗是否關閉，空調、電腦、電燈、飲水機是否關閉，防止火災和失竊事件的發(fā)生。“絕密”：公司“董事會會議紀要”、“總經(jīng)理工作報告”、“年度財務決算報告書”、“年度財務收支和利潤分配方案”等屬公司絕密級，此類文件發(fā)至公司領導。辦公室定期對保存的各類文件軟盤進行拷貝更新，避免因軟盤損壞導致文件丟失。第二十條 對泄密行為的處理凡私自傳播、散發(fā)、復印公司保密范圍內的文件，均屬泄密行為。第二十一條 任何人不得隨意涂改或自行處理公司文件，必須妥善保管，公司不定期收回保密范圍內文件統(tǒng)一銷毀。為了完善公司財務管理，綜合本公司的實際經(jīng)營情況，經(jīng)總經(jīng)理批準特制訂本公司財務管理制度。進行成本、費用預測、核算、考核和控制，督促有關部門降低消耗、節(jié)約費用，提高經(jīng)濟效益。會計檔案資料的收集整理，確保檔案資料的完整、安全、有效。經(jīng)本部門主管簽字報總經(jīng)理批準方可到財務借款。本司暫無出差事宜，標準待定。購置固定資產(chǎn)必須要開具正式發(fā)票。因出差借款，出差人員回公司后五天內應按規(guī)定到財務部報帳，報帳后所欠金額三天內補齊，對于不辦理報銷手續(xù)且三天內不能補齊所欠款項的，財務部有權從當月工資中扣回。日常支出時應盡量取得原始發(fā)票，對于不能取得原始發(fā)票的情況，需由對方出具收款證明及開具收據(jù)。因銀行對庫存現(xiàn)金的控制，財務庫存現(xiàn)金不足時，先在財務登記報銷計劃，由財務通知報銷。行政和保安主管保潔主管將已簽訂勞動合同的在職職工的名單發(fā)財務。端正服務態(tài)度，做好服務工作。每月編制會計報表，確保報表數(shù)字真實，計算正確，鉤稽關系清楚。順序、及時地登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，保證數(shù)字清楚，內容準確，做到日清月結，要及時核對庫存現(xiàn)金。保管好印章，嚴格按規(guī)定用途使用印章。以上各帳簿由公司總賬會計進行記錄。規(guī)范公司的財務行為，準確計量公司的財務狀況和經(jīng)營成果。第二章、財務管理組織機構、總經(jīng)理負責制的財務管理體制，公司是獨立的企業(yè)法人，自主經(jīng)營、自我發(fā)展、自負盈虧、自我約束，依法享有法人財產(chǎn)權和民事權力，承擔民事責任。(2)參與公司籌資方案的擬定和實施。(6)負責編制合并報表，提供財務數(shù)據(jù)，如實反映公司的財務狀況和經(jīng)營成果，并作好項目和財務分析工作。(10)參與對子公司的財務管理。第三章、會計核算《企業(yè)會計制度》規(guī)定，結合經(jīng)營項目實際情況，制訂并實施有關會計核算暫行辦法，及時、正確反映經(jīng)營業(yè)績和披露經(jīng)營風險。，財務預算主要包括以下內容：?？刂坪捅O(jiān)督，及時進行差異分析，并查實差異的原因，向總經(jīng)理報告。三、出納員不得兼管、會計檔案保管和債權債務賬目的登記工作。對于違反財經(jīng)紀律和財務制度的事項，必須拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執(zhí)行，并及時向總經(jīng)理報告。移交交接必須由建設局財務科監(jiān)交。九、一切會計憑證、賬簿、報表中各種文字記錄用中文記載，數(shù)目字用阿拉伯數(shù)字記載。電子設備(如微機、復印機、傳真機等)。機器設備20xx年。固定資產(chǎn)提完折舊后仍可繼續(xù)使用的，不再計提折舊。作為投資的固定資產(chǎn)應以投資協(xié)議約定的價格為原價。報廢的固定資產(chǎn)的變價收入(減除清理費用后的凈額)與固定資產(chǎn)凈值的差額，其收益轉入公積金，其損失作營業(yè)外支出處理。銀行賬戶只供本單位經(jīng)營業(yè)務收支結算使用，嚴禁借賬戶供外單位或個人使用，嚴禁為外單位或個人代收代支、轉賬套現(xiàn)。十八、銀行賬戶往來應逐筆登記入賬，不準多筆匯總高收，也不準以收抵支記賬。二十、庫存現(xiàn)金不得超過限額，不得以白條抵作現(xiàn)金。二十二、嚴格現(xiàn)金收支管理，除一般零星日常支出外，其余投資、工程支出都必須通過銀行辦理轉賬結算，不得直接兌付現(xiàn)金。二十五、未經(jīng)董事會批準，嚴禁為外單位(含合資、合作企業(yè))或個人擔保貸款。辦公用具、用品購置與管理二十七、所有辦公用具、用品的購置統(tǒng)一由