水電廠財務預算管理制度匯編優(yōu)秀(5篇)-wenkub
2025-08-04 21 本頁面
【正文】 按照實際情況按月上報《月度實際資金使用與預算對比表》； 財務管理中心對各公司的資金實際使用情況進行監(jiān)控，并每月將資金使用情況上報總裁； 若在預算執(zhí)行過程中，經(jīng)營環(huán)境發(fā)生重大變化，應當根據(jù)實際情況由集團各個管理中心討論修訂各公司的預算。財務預算：財務預算包括資金使用預算和經(jīng)營預算，通過對資金預算的審批，控制公司費用開支，以達到對經(jīng)營預算的控制。未經(jīng)批準超預算開支的，給予部門總監(jiān)每次200元的罰款，給予經(jīng)辦責任人每次100元的罰款。二、未列入當月預算而因工作確需開支的，由相關職能部門進行預算外追加申請，并按相關程序報批后執(zhí)行，原則上每月不超過一次。二、每年編制預算總結分析報告，并作為編制下財務預算的決策依據(jù)。二、預算非下列原因，不得調整：國家重大政策性因素導致預算不能實現(xiàn)；因公司經(jīng)營戰(zhàn)略變化和調整導致預算改變；財務預算制定時不可預見性的重大因素導致預算需要調整；董事長決定。第三章 預算管理第一條 管理原則與功能一、預算一經(jīng)下達，原則上不得變更。二、部門季度財務預算由各部門負責人根據(jù)預算和季度預算要點進行詳細分解，編制《資金預算表》及附注說明，形成季度預算。四、每年1月25日前財務管理中心將預算提交董事長。第二章 財務預算編制與審批第一條 財務預算一、公司采用自上而下的零基預算模式，董事長于每年12月25日前下達下工作計劃大綱，各職能部門根據(jù)此指導預算與工作計劃的制訂。大家想知道怎么樣才能寫一篇比較優(yōu)質的范文嗎？以下是我為大家搜集的優(yōu)質范文，僅供參考，一起來看看吧水電廠財務預算管理制度匯編篇一第一章 總則第一條 目的以財務預算為手段，全面實行預算管理、加強企業(yè)經(jīng)營管理及財務控制力，充分合理運用資金，加速資金周轉，降低經(jīng)營管理成本，提高經(jīng)濟效益。預算和季度預算是公司績效考核的核心依據(jù)之一。二、各職能部門根據(jù)公司下達的工作計劃大綱，按照財務管理中心的編制要求（以通知形式下達），合理預測并編制本部門下財務預算，形成下《資金收支計劃》。五、每年1月28日前，本財務預算經(jīng)董事長審批通過后由財務管理中心組織實施。三、季度預算經(jīng)部門主管領導確認后，于每季末月25日17點以前將季度預算電子版提交財務管理中心。二、預算具有平衡資金、控制開支、開源節(jié)流等約束功能，各職能部門必須全面執(zhí)行。三、季度預算調整季度預算根據(jù)實際情況，經(jīng)董事長審批同意后可在各月度內(nèi)進行調節(jié)。三、每月10日前向各職能部門通報其上月費用支出情況。三、追加預算后各月預算累計超過總預算時，按審批程序報批后方可實施。水電廠財務預算管理制度匯編篇二財務預算管理制度依據(jù)北方匯銀控股集團財務預算管理規(guī)定，加強資源配置，控制經(jīng)營成本，提高經(jīng)營管理績效，全面實現(xiàn)集團總體經(jīng)營和管理目標。 資金預算的程序：預算編制，按照“上下結合、分級編制、逐級匯總”的程序進行。 預算匯報和預算分析 財務預算匯報財務預算匯報是指各公司會計就實際情況與預算情況向集團公司提供的財務數(shù)據(jù)，包括主要經(jīng)營指標的實際數(shù)據(jù)和預算數(shù)據(jù)，存在的數(shù)據(jù)差異，從數(shù)據(jù)上尋找差異產(chǎn)生的原因，為進一步的財務分析提供數(shù)據(jù)基礎。本制度由集團財務管理中心負責解釋、修訂、補充，自下發(fā)之日起實施，原有制度即行廢止。第三條 預算管理的基本任務是：（一）確定企業(yè)的經(jīng)營目標并組織實施；（二）對企業(yè)經(jīng)營活動進行控制、監(jiān)督和分析；（三）保證企業(yè)預算的全面完成。第三章 財務預算的編制 第七條 公司預算編制依據(jù)是：（一）國家法律、法規(guī)、財務政策和有關規(guī)定；（二）會計準則的規(guī)定和要求；（三）預算期內(nèi)經(jīng)濟政策變動、行業(yè)市場狀況、產(chǎn)品競爭能力、內(nèi)部環(huán)境變化等因素；（四）公司經(jīng)營發(fā)展戰(zhàn)略和整體目標第八條 公司應根據(jù)費用消耗水平制定科學合理的預算定額標準，并依據(jù)定額標準進行相關預算項目的編制。第十一條 企業(yè)應當嚴格執(zhí)行銷售或營業(yè)、生產(chǎn)和成本費用預算，努力完成利潤指標。財務管理部門要建立相應的財務預算管理簿，按預算的項目詳細記錄預算額、實際發(fā)生額、差異額、累計預算額、累計實際發(fā)生額、累計差異額。預算差異分析報告應包括以下內(nèi)容：(一)本期預算額、本期實際發(fā)生額、本期差異額、累計預算額、累計實際發(fā)生額、累計差異額；(二)對差異額進行的分析；(三)產(chǎn)生不利差異的原因、責任歸屬、改進措施以及形成有利差異的原因和今后進行鞏固、推廣的建議。第十八條 根據(jù)每季度預算差異報表，超支差異額度占預算比率在10%以內(nèi)扣除應扣除相應kpi值13分，比率為10%20%之間時扣kpi分值 46分，比率高于20%扣710分；節(jié)約差異額度比率高于40%，扣除相應kpi分值710分，比率為40%25%之間時扣除46分，比率為25%10%之間時扣除13分，以上以該項考核指標滿分為10分標準計算。以前制度與本制度相抵觸的，以本制度為準。第二條財務預算管理包括財務預算的組織體系及職責、基本內(nèi)容、審核、執(zhí)行與控制、調整、分析與考核等內(nèi)容。第五條投資公司總裁辦公會是財務預算管理的最高領導機構，負責投資及各公司財務預算的指導、調整與評審；責成各公司和部門組織預算的實施、控
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