【正文】 內(nèi)帳會計工作總結(jié)與內(nèi)科2018年工作總結(jié)匯編第 37 頁 共 37 頁內(nèi)帳會計工作總結(jié)目錄第一篇：內(nèi)帳會計工作細(xì)則第二篇：會計工作內(nèi)帳實務(wù)指導(dǎo)第三篇：小會計的內(nèi)帳第四篇：內(nèi)帳會計需要做些什么第五篇：內(nèi)帳主管工作職責(zé)1正文第一篇：內(nèi)帳會計工作細(xì)則內(nèi)帳會計工作細(xì)則！XX520 9:06:44互聯(lián)網(wǎng)作者：【大中小】收出庫單，每日將機(jī)打出庫單與業(yè)務(wù)員所開手工銷售單據(jù)進(jìn)行核對，無誤入憑證。收入庫單，每日將入庫單與管家婆核對是否內(nèi)容一致，核對廠家出庫單與入庫是否一致，無誤編制憑證。每日簽收欠據(jù)及代收票據(jù)，核對無誤后與出納進(jìn)行簽字交接。每日編制客戶欠款回款情況表，并根據(jù)回款情況將已回款客戶進(jìn)行回款清理，上報總經(jīng)理及副總經(jīng)理。收繼發(fā)需掛賬的票據(jù)（稅點、運費、維修費），并核對是否已記錄，無誤后編制憑證入賬本。整理出納已經(jīng)登記完畢的憑證，并檢查是否附件齊全，將整理好的憑證給外賬會計抽票子，并根據(jù)憑證錄入金碟財務(wù)軟件。附件不齊全的做記錄并跟蹤收回。每周五上午對市內(nèi)調(diào)貨與客戶進(jìn)行核對，查管家婆貨款是否已結(jié)，貨是否有需要退回情況，核實后填制付款申請單并簽字。收業(yè)務(wù)員勞務(wù)明細(xì)，并審核是否低于限價，款是否已收回，勞務(wù)費是否符公司規(guī)定（收單當(dāng)天發(fā)生或當(dāng)天以后發(fā)生的業(yè)務(wù)），合格簽字并交總經(jīng)理批復(fù)。將審核后的業(yè)務(wù)員勞務(wù)費申請單及低價申請單整理并填制交接單交由銷售內(nèi)勤。收退貨、調(diào)賬、平賬及員工需報銷的單據(jù)，核實，無問題審核簽字。手續(xù)齊全后入賬。1根據(jù)需要領(lǐng)用三聯(lián)收據(jù)，在出納處蓋章后將三聯(lián)收據(jù)進(jìn)行號碼登記管理，在三聯(lián)收據(jù)號碼登記本上出納簽字確認(rèn)，內(nèi)賬會計簽字確認(rèn)，待領(lǐng)用人領(lǐng)用時次領(lǐng)用對三聯(lián)收據(jù)進(jìn)行號嗎確認(rèn)方能簽字領(lǐng)用，再領(lǐng)用要以舊換新，內(nèi)賬會計對舊三聯(lián)收據(jù)的號碼驗舊后方能領(lǐng)用新三聯(lián)收據(jù)，如有號碼不符，要上報總經(jīng)理批示處理，舊三聯(lián)收據(jù)要返回出納處確認(rèn)后，由出納保管。1每月需對如下廠家往來并填寫對賬單（寫清對賬情況）進(jìn)行保管1每月核對廠家返利明細(xì)，并將廠家應(yīng)兌現(xiàn)的返利掛賬管理。1每月月初進(jìn)行應(yīng)收、應(yīng)付進(jìn)行明細(xì)核對，如不一致，查明原因，屬于正常應(yīng)調(diào)賬的進(jìn)行調(diào)賬，如為不明原因或無法處理的不一致，查明責(zé)任人，上報總經(jīng)理處理。1每月結(jié)賬前要確認(rèn)成本、庫存、獲贈、贈送、報損、報溢等金額，并錄入。1結(jié)賬前與出納核對各項金額是否一致。1每月不定期抽查出納庫存。1每月20號做出業(yè)務(wù)員提成并經(jīng)審核無誤后將提成單交由主管批復(fù)。1每2個月協(xié)助行政對公司固定資產(chǎn)及低值易耗品等進(jìn)行盤點。業(yè)務(wù)員如有銷售不良庫存的，按標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行審核并簽字。2業(yè)務(wù)員如有月銷售產(chǎn)(來源好：)品的要按要求進(jìn)行審核并簽字。2繼發(fā)與客戶往來業(yè)務(wù)要詳細(xì)核對，將繼發(fā)的業(yè)務(wù)員銷售單與入庫單進(jìn)行核對無誤后入賬。2每月月末要核對繼發(fā)與客戶往來是否無誤。2月末對完往來無誤后，將對賬數(shù)通知賬務(wù)經(jīng)理，結(jié)賬。2結(jié)賬后倒出數(shù)據(jù)（科目余額表、損溢表、資產(chǎn)負(fù)債表、費用明細(xì)表、往來余額表等），并編制報表，每月于10日之前將報表上報總經(jīng)理及副總經(jīng)理。2手工賬及電子表格賬套完成后結(jié)賬并于每月10日之前將報表上報總經(jīng)理及副總經(jīng)理。2每月8號之前根據(jù)考勤記錄編制員工工資表。第二篇：會計工作內(nèi)帳實務(wù)指導(dǎo)【實務(wù)指導(dǎo)】 企業(yè)會計建賬記賬指導(dǎo)假設(shè)由三名（設(shè)為張三、李四、王五）老板投資成立“興旺貿(mào)易有限責(zé)任公司”，以商品流為主業(yè)，屬于一般納稅人。前期重要工作：⑴、制定公司章程，章程理定好固定名字出資方式，出資額、出資時間。⑵、第一次股東會議決議事項紀(jì)要興旺貿(mào)易公司建賬大概程序如下：單位：萬元公司從7月1日開始籌建。接下來發(fā)生的業(yè)務(wù)按順序如下:1. 7月3日張三代墊錢4萬元并親自去購入一批固定資產(chǎn)（發(fā)票上購貨寫興旺貿(mào)易公司）借：固定資產(chǎn)——設(shè)備貸：其他應(yīng)付款——張三2. 7月6日老板張三代墊錢1萬元購入一批辦公用品借：管理費用——開辦費（因為私企小，所以別進(jìn)“長期待攤費用”） 1貸：其他應(yīng)付款——張三 1借：現(xiàn)金 50貸：實收資本――張三 10——李四 20——王五 20借：銀行存款 50貸：現(xiàn)金50，代墊公司注冊費5000元，印花稅250元借：管理費用——開辦費 5000元——印花稅 250元貸：其他應(yīng)付款——張三 5250元。8月2日，現(xiàn)金支付上月電話費：銷售費用//管理費用100元，貸：現(xiàn)金：1008月5日：現(xiàn)金或支票支付a公司貨款：借：應(yīng)付帳款貸：現(xiàn)金或者銀行存款**銀行，公司向甲購入商品一批，借：預(yù)付賬款——甲 ：銀行存款 ，收到甲公司運來的商品并驗收入庫借：庫存商品 10 應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額） ：預(yù)付賬款——甲 ：，向乙公司銷售商品一批，貨已發(fā)出，貨款未收到。，借：應(yīng)收賬款——乙公司貸：主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅金——增值稅（銷項稅額）借：銀行存款貸：應(yīng)收賬款——乙公司12. 9月21日從銀行提取現(xiàn)金發(fā)放本月工資① 借：現(xiàn)金貸：銀行存款②借：應(yīng)付工資貸：現(xiàn)金稅金——應(yīng)交個人所得稅（計提）本月工資借： 管理費用－—工資營業(yè)費用——工資貸：應(yīng)付工資借：管理費用——社保費貸：銀行存款9月25日：現(xiàn)金或銀行支付廣告宣傳費（網(wǎng)絡(luò)維護(hù)費）借：銷售費用//管理費用貸：現(xiàn)金///銀行存款銀行扣帳戶管理費用或手續(xù)費貸：財務(wù)費用手續(xù)費貸：銀行存款月底帳處理：9月30日；本月應(yīng)交租金水電借：銷售費用//管理費用貸：其他應(yīng)付款9月30日：本月計提折舊借：銷售費用//管理費用貸：累計折舊（設(shè)備折舊從購買后的次月開始計提）、教育附加、堤圍防護(hù)費借：主營業(yè)務(wù)稅金及附加貸：應(yīng)交稅金——應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅——教育費附加借：管理費用貸：應(yīng)交稅金——堤圍費借：主營業(yè)務(wù)成本貸：庫存商品20. 月末結(jié)轉(zhuǎn)本月收入借：主營業(yè)務(wù)收入貸：本年利潤借：本年利潤貸：主營業(yè)務(wù)成本主營業(yè)務(wù)稅金及附加管理費用/// 營業(yè)費用///財務(wù)費用22. 假設(shè)有利潤，預(yù)繳企業(yè)所得稅借：所得稅貸：應(yīng)交稅金——應(yīng)交企業(yè)所得稅處理原始憑證有哪些要點屬于當(dāng)月的業(yè)務(wù)單據(jù)應(yīng)清晰，齊全的裝訂（包括；采購進(jìn)料單須將公司訂單，入庫單，供貨商送貨單裝訂在一起作為記帳憑證，銷售送貨須有：當(dāng)月銷售對帳單，我司送貨單及客戶入庫驗收單裝訂在一起，現(xiàn)金或銀行存款收到貨款或其他款項時須將我方填具的收據(jù)及銀行收款回單或銀行進(jìn)帳單裝訂在一起，支付貨款或費用時須將收款方收據(jù)，支票頭，收款人簽名確認(rèn)單裝訂在一起）客戶或供貨商資料信息有變更時須要求對方及時附一份證明材料或通知書（蓋有公司的公章）現(xiàn)金支付或銀行付款須有正規(guī)的操作流程進(jìn)行：現(xiàn)金支付：貨款或費用：收款方的收據(jù)及公司要求遞交的其他收款資料必須齊全，同時，由采購或申請人填寫現(xiàn)金報銷單或現(xiàn)金支出證明單，并由收款人簽名，授權(quán)人同意簽名再付款銀行支付：貨款或費用；收款方的發(fā)票，已提前遞交發(fā)票的在收款時須出示收據(jù)及其他要求遞交的收款資料，填寫支票付款申請書經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批簽名后，填寫支票，由收款人在支票頭和支票付款申請書上簽名后領(lǐng)取支票。（注：在填寫支票時，支票的收款方必須與專用發(fā)票或普通發(fā)票上所蓋的章印為一致。）（1）原始憑證必須具備的內(nèi)容：原始憑證的名稱；填制憑證的日期；填制憑證的單位名稱和填制人姓名；經(jīng)辦人員的簽名或蓋章；接受憑證單位的名稱；經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容；數(shù)量、單價和金額。（2）外來原始憑證（如發(fā)票、收據(jù)等），必須蓋有填制單位的財務(wù)專用章或發(fā)票專用章，同時具有套印的稅務(wù)部門或有權(quán)監(jiān)制部門的專用章以及填制人員的簽名或蓋章；從個人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或者蓋章，同時應(yīng)寫明住址，必要的注明身份證號碼。（3）自制原始憑證（如入庫單、領(lǐng)料單等）必須有經(jīng)辦單位負(fù)責(zé)人（或其指定的人員）和經(jīng)辦人簽名或者蓋章。（4）凡需填寫大寫和小寫金額的原始憑證，大寫與小寫金額必須相符。購買實物的原始憑證，必須有實物驗收證明；支付款項的原始憑證，必須有收款單位和收款人的收款證明。（9）原始憑證發(fā)現(xiàn)錯誤或無法辨認(rèn)的，不得涂改、挖補。未入賬的原始憑證，應(yīng)退回填制單位或填制人員補填或更正，更正處應(yīng)當(dāng)加蓋開出單位的公章；發(fā)現(xiàn)有違反財經(jīng)紀(jì)律和財會制度的，應(yīng)拒絕受理，對弄虛作假、營私舞弊、偽造涂改等違法亂紀(jì)的，應(yīng)扣留憑證，報告領(lǐng)導(dǎo)處理。已經(jīng)入賬的原始憑證，不能抽出，應(yīng)另外以正確原始憑證進(jìn)行更正。（10）原始憑證不得外借。其他單位如因特殊原因需要使用原始憑證時，經(jīng)本單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，可以復(fù)制，復(fù)制時，須有財務(wù)人員在場。向外單