【正文】 第一篇：2015年中央關(guān)于自貿(mào)區(qū)金融賬戶解讀自貿(mào)區(qū)企業(yè)FT賬戶的幾點好處昨日，博鰲論壇傳出“今年，資本項下的貨幣自由兌換可能會放開” 第一點就是自貿(mào)區(qū)的帳戶，因為這是一個最基礎管理的內(nèi)容，你要在發(fā)生貿(mào)易往來，銀行在介入過程中沒有帳戶搭建很重要，現(xiàn)在還沒有放開的情況下，盡管小川行長講了今年可能會放開。所以在自貿(mào)區(qū)里要實現(xiàn)資本項下的貨幣自由兌換這是關(guān)鍵。第二算原創(chuàng)也算新聞吧, 自己公司開立FT賬戶時考慮的幾點好處一, 支持人民幣結(jié)算在部分限定行業(yè), 在對20多個國家進行付款時, 對方愿意接受的話, 可以以人民幣直接支付二, 低成本融資可以用香港公司的貸款打到國內(nèi)公司進行使用。當然了,原則上來說只能在自貿(mào)區(qū)內(nèi)使用,但是銀行是和我們說實務操作中這個一個是監(jiān)管比較松,匯到臨時賬戶,雙向資金池我們暫時還沒用到, 說是可以和其他賬戶結(jié)成關(guān)聯(lián)關(guān)系, ,境內(nèi)投資者可以對外跨境投資的通道個人好像在自貿(mào)區(qū)內(nèi)交社保的話也可以從這個進行操作新聞部分I、自貿(mào)區(qū)基本知識普及：注冊地：可以在外高橋保稅區(qū)、物流園區(qū)、機場綜合保稅區(qū)和洋山綜合保稅區(qū)。自貿(mào)區(qū)企業(yè)開立賬戶：如果要享受自貿(mào)區(qū)金融政策，在開立基本戶后，只要開一個賬戶，就是FTE或FTN，但是也可以開立原有的境內(nèi)四類賬戶——基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時存款賬戶，但這四類賬戶項下的資金使用須按非自貿(mào)區(qū)的金融政策執(zhí)行。FTE、FTU、FTN賬戶簡介開自由貿(mào)易賬戶是不是只能去自貿(mào)區(qū)的銀行？FTN賬戶需到自貿(mào)區(qū)內(nèi)的金融機構(gòu)開立，如果是FTE賬戶，可以到上海地區(qū)內(nèi)通過央行系統(tǒng)驗收的所有銀行的分支機構(gòu)開立。同名戶資金可以隨便劃轉(zhuǎn)么？“央行30條”里寫到經(jīng)常貿(mào)易項下、償還貸款、實業(yè)投資可劃轉(zhuǎn)。第一點經(jīng)常項下，貿(mào)易解決了；第二點償還貸款，融資解決了；第三點實業(yè)投資，投資解決了。同一企業(yè)主體的自貿(mào)試驗區(qū)賬戶與它的基本戶、一般戶等傳統(tǒng)賬戶之間的資金流動是要視同跨境業(yè)務管理的。便利是相對的，流動也是相對的。？（1）FT賬戶與境外賬戶、NRA、其他FT賬戶之間資金劃轉(zhuǎn)，憑收付款指令辦理；（2）FT賬戶與境內(nèi)一般賬戶之間資金劃轉(zhuǎn)，應以人民幣進行，并視同跨境處理，銀行根據(jù)展業(yè)三原則落地進行真實性審核后辦理；（3）FT賬戶與同戶名的一般賬戶之間的資金劃轉(zhuǎn)，限于：經(jīng)常項下業(yè)務；償還自身名下且存續(xù)期超過6個月的上海市金融機構(gòu)發(fā)放的人民幣貸款；新建投資、并購投資和增資等實業(yè)投資等，銀行應對上述資金劃轉(zhuǎn)進行真實性審核。II、《中國人民銀行關(guān)于金融支持中國（上海）自由貿(mào)易實驗區(qū)建設的意見》（框架）創(chuàng)新有利于風險管理的賬戶體系 探索投融資匯兌便利 擴大人民幣跨境使用穩(wěn)步推進利率市場化III、《央行中國（上海）自由貿(mào)易試驗區(qū)分賬核算業(yè)務實施細則》及《中國（上海）自由貿(mào)易試驗區(qū)審慎管理細則（試行）》——“充分利用兩個市場的價格不對稱性，享受FT*的便利”FT賬戶是個全新的東西。它相當于咱們新開了一家全新的銀行，然后這家銀行可以給相關(guān)企業(yè)和個人提供和現(xiàn)在完全不同的東西和服務。對一家企業(yè)來說，有FT賬戶和沒有FT賬戶相比，有什么好處？首先，這個賬戶是個基礎工程，它帶來的改變涉及方方面面，最明顯的是方便。以前企業(yè)做個跨境投資交易要根據(jù)交易的性質(zhì)開設一般賬戶、xx賬戶等等，而今后，對有資格開設FT賬戶的企業(yè)來說，做這些事情都只通過且只需通過一個賬戶——FT賬戶。而且，政策上也有“優(yōu)惠”，譬如，用FT賬戶從區(qū)內(nèi)向境外投資，相關(guān)手續(xù)都將大大便利。第二，企業(yè)有了FT賬戶后，存款利率沒什么變化，但可以通過它更方便地獲得更便宜的境外貸款。第三，因為有了FT賬戶，使得原先很多享受不了相關(guān)服務的非居民企業(yè)現(xiàn)在都可以享受到相關(guān)服務了。因為原先只有少數(shù)幾家牌照有離岸業(yè)務，但按照之前央行出的規(guī)定，至少上海地區(qū)的銀行都可以開立FT賬戶，給相關(guān)企業(yè)提供服務。在自貿(mào)區(qū)分賬核算單元應用的匯率是區(qū)內(nèi)的匯率，既不同于境內(nèi)區(qū)外的匯率，也和境外匯率不盡相同。未來有可能在自貿(mào)區(qū)形成(在岸和離岸之外的)第三個匯率，因為市場有不對稱性，企業(yè)就可以有更多選擇。IV、《中國（上海）自由貿(mào)易實驗區(qū)大宗商品現(xiàn)貨市場交易管理暫行規(guī)定》集合了電商和進出口的雙重優(yōu)勢，對大宗商品行業(yè)來說，有利于企業(yè)在線做交易的同時，享受到了自貿(mào)區(qū)在稅收、金融和資金方面的優(yōu)惠政策，即在采購成本上減少了支出，也緩解了大宗商品企業(yè)的資金鏈緊張問題。而由于自貿(mào)區(qū)的現(xiàn)貨平臺需集合“交易、托管、清算、倉儲”等諸多因素，更是節(jié)省了大宗商品的倉儲、物流成本，進而提升行業(yè)整體利潤水平。V、《中國人民銀行上?？偛筷P(guān)于支持中國（上海）自由貿(mào)易實驗區(qū)擴大人民幣跨境使用的通知》【人民幣跨境借款：取得低成本融資的捷徑】區(qū)內(nèi)企業(yè)可向境外金融機構(gòu)、集團母公司、關(guān)聯(lián)公司等借用人民幣資金，但借用的人民幣資金須存放在上海地區(qū)的銀行開立的專用存款賬戶內(nèi)，只能用于區(qū)內(nèi)或境外，包括區(qū)內(nèi)生產(chǎn)經(jīng)營、區(qū)內(nèi)項目建設、境外項目建設等。區(qū)內(nèi)企業(yè)從境外借用人民幣資金(不包括貿(mào)易信貸和集團內(nèi)部經(jīng)營性融資)應用于國家宏觀調(diào)控方向相符的領(lǐng)域，暫不得用于投資有價證券(包括理財?shù)荣Y產(chǎn)管理類產(chǎn)品)、衍生產(chǎn)品，不得用于委托貸款?！究缇橙嗣駧烹p向資金池：中國不再是跨國企業(yè)現(xiàn)金流管理中的孤島】吸引跨國經(jīng)營企業(yè)的全球或地區(qū)總部，允許同屬一個集團內(nèi)的境內(nèi)外母子公司、分、子公司之間依托試驗區(qū)的金融服務建立跨境人民幣資金池，開展人民幣資金的雙向歸集業(yè)務，企業(yè)的投資效率得到提高，資金成本大幅下降。同樣地，對于中國走出去的企業(yè)來說，開展集團內(nèi)部跨境人民幣雙向資金池管理業(yè)務，可以使他們更為便利地運用境內(nèi)母公司的資金實力，支持境外投資企業(yè)的經(jīng)營，避免新設的境外企業(yè)在當?shù)厝谫Y難的困境；同時，全球各地分、子機構(gòu)在經(jīng)營中出現(xiàn)臨時性富裕資金時，能夠歸集到集團總部進行管理，這也可以大大提高集團資金的規(guī)模效應，增強企業(yè)的財務運籌能力和資金使用效率。【經(jīng)常項下的跨境收付采用：可并筆或軋差】企業(yè)可以在集團內(nèi)或者在供應鏈上，對經(jīng)常項下的跨境收付采用并筆或軋差的方式進行，也就是說對同一收/付款對手方，企業(yè)可以通過與對方事先約定的方式，集中辦理資金的跨境收付，無需再逐筆逐單地辦理收付，這樣就可以幫助企業(yè)大大地節(jié)約財務費用，對資金管理進行更好地統(tǒng)籌。經(jīng)常項下集中收付與跨境資金池雙向管理的差異在于，前者是依據(jù)真實經(jīng)濟交易而需要發(fā)生的資金收付，后者則是集團內(nèi)成員機構(gòu)間資金余缺的臨時性調(diào)劑?！究缇畴娚倘嗣駧沤Y(jié)算：推動海外電商推出更多人民幣計價商品】跨境電子商務所產(chǎn)生的結(jié)算需求屬于經(jīng)常項下結(jié)算。這項新政策有利于擴大人民幣跨境使用，推動境內(nèi)中小企業(yè)借電商平臺以人民幣計價銷售境內(nèi)產(chǎn)品和服務，避免匯率風險；推動境外電子商務機構(gòu)更多地采用人民幣計價結(jié)算其面向中國的商品，可以為中國的消費者帶來真正的實惠。VI、《關(guān)于上海市支付機構(gòu)開展跨境人民幣支付業(yè)務的實施意見》上海市注冊成立的支付機構(gòu)，包括在試驗區(qū)內(nèi)注冊成立和試驗區(qū)外、上海市內(nèi)注冊成立的支付機構(gòu)