暫支、費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)及審批細(xì)則(已修改)
2024-11-09 22:18 本頁面
【正文】 第一篇：暫支、費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)及審批細(xì)則常州市龍拓投資管理有限公司、常州市金玉緣珠寶有限公司暫支、費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)及審批細(xì)則第一條 公司為進(jìn)一步完善財(cái)務(wù)管理，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，依據(jù)規(guī)范化管理實(shí)施大綱，特制定本標(biāo)準(zhǔn)及程序。第二條 本細(xì)則所指合規(guī)發(fā)票均為指定用途所開的機(jī)打發(fā)票、定額發(fā)票，杜絕手寫發(fā)票、收據(jù)等不合規(guī)票據(jù)。第三條 暫支及報(bào)銷審批程序（一）原則上不予暫支款項(xiàng)，費(fèi)用均由經(jīng)辦人墊支后憑合規(guī)發(fā)票至財(cái)務(wù)部門審核報(bào)銷。暫支款項(xiàng)必須由部門經(jīng)理至財(cái)務(wù)部領(lǐng)取“暫支單”，寫明暫支事由、金額及預(yù)計(jì)歸還日期，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批，并經(jīng)董事長同意后，方予在出納處借支。暫支金額不得超過當(dāng)日庫存現(xiàn)金的1/2。借用公款者，在原借款未還清前不得再借。暫支款預(yù)計(jì)歸還日不得超過七天，在預(yù)計(jì)歸還日到期后三天內(nèi)應(yīng)按規(guī)定憑合規(guī)發(fā)票至財(cái)務(wù)部報(bào)賬，報(bào)賬后結(jié)欠部分金額或三天內(nèi)不辦理報(bào)銷手續(xù)的人員欠款，財(cái)務(wù)部門有權(quán)在當(dāng)月工資中扣回。(二）各部門用款，由相關(guān)經(jīng)辦人填寫“用款申請單”，后附發(fā)票、合同、用款明細(xì)，提請財(cái)務(wù)經(jīng)理審批后，交由總經(jīng)理審批。(三)報(bào)銷審批時應(yīng)具備的憑證：“費(fèi)用報(bào)銷審批單”、原始發(fā)票、合同、所購物品清單。在所附“用款申請單”上，要由經(jīng)辦人簽字，部門經(jīng)理簽字，財(cái)務(wù)經(jīng)理審批，總經(jīng)理審批。（四）金額在5000元（不含）以下由總經(jīng)理審批，5000元以上及總經(jīng)理用款須經(jīng)董事長簽字。財(cái)務(wù)部門對所報(bào)費(fèi)用有疑議的有權(quán)向董事長匯報(bào)批準(zhǔn)。第四條 差旅費(fèi)報(bào)銷審批程序（一）差旅費(fèi)是指離開常州市區(qū)（含武進(jìn)、新北、鐘樓、天寧、戚墅堰，但不含金壇和溧陽）開展業(yè)務(wù)工作、學(xué)習(xí)培訓(xùn)所必需的費(fèi)用，包括交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)貼費(fèi)，其范圍及報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)如下：交通費(fèi)：公司員工出差一般應(yīng)乘坐動車、高鐵、汽車等。出差路途較遠(yuǎn)或出差任務(wù)緊急的，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可乘坐飛機(jī)或軟臥；乘坐飛機(jī)所往返機(jī)場的專線客車費(fèi)用和航空旅客人身意外傷害保險(xiǎn)費(fèi)（限每人每次一份）等，憑據(jù)報(bào)銷。住宿費(fèi)：出差人員原則上不得住宿四星級及其以上星級的高檔飯店（賓館），不得住宿豪華房間。出差人員住宿費(fèi)在規(guī)定限額標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)憑據(jù)報(bào)銷，規(guī)定限額標(biāo)準(zhǔn)為：省內(nèi)每人每天150元、省外每人每天200元。實(shí)際住宿費(fèi)超過上述規(guī)定限額標(biāo)準(zhǔn)部分自理?；锸迟M(fèi)：出差伙食費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為：①金壇、溧陽地區(qū)：每人每天200元；②省內(nèi)其他縣、市：每人每天250元；③省外地區(qū)：每人每天300元。實(shí)際伙食費(fèi)超過上述規(guī)定限額標(biāo)準(zhǔn)部分自理。（二）報(bào)銷辦法員工出差返回后，必須在三天內(nèi)填制“差旅費(fèi)報(bào)銷單”，并將出差期間的相關(guān)發(fā)票、車票等單據(jù)按類、按日期、按票面金額粘貼整潔，交財(cái)務(wù)部門審核后，報(bào)總經(jīng)理或董事長簽字后報(bào)銷。第五條 其他費(fèi)用開支報(bào)銷程序員工個人先填寫“費(fèi)用報(bào)銷審批單”，并將按財(cái)務(wù)部門要求粘貼整齊的發(fā)票交由出納審核后，經(jīng)財(cái)務(wù)主管審批，報(bào)總經(jīng)理審批同意后方可報(bào)銷。第六條 報(bào)銷人應(yīng)將發(fā)票及相關(guān)附件分類逐張整齊地粘貼在報(bào)銷單背面，完整規(guī)范地填寫相應(yīng)的報(bào)銷單。具體要求為：費(fèi)用報(bào)銷單：按事類逐項(xiàng)逐件填寫內(nèi)容摘要，寫清大小寫金額，所附單據(jù)附件張數(shù)，有借款記錄需要在報(bào)銷時沖賬的應(yīng)注明借款人姓名、金額及時間。費(fèi)用報(bào)銷發(fā)票的內(nèi)容包括日期、商品名稱、單價(jià)、數(shù)量、金額并蓋有開具發(fā)票單位的發(fā)票或財(cái)務(wù)專用章。經(jīng)辦人必須要求開票單位如實(shí)填寫發(fā)票所有內(nèi)容，發(fā)票涂改、大小寫不符、假發(fā)票一律不予報(bào)銷。填寫報(bào)銷單時應(yīng)使用水筆或鋼筆填寫，不得使用圓珠筆或鉛筆。第七條 本規(guī)定解釋權(quán)在公司財(cái)務(wù)部。二零一五年二月二十七日第二篇：費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)第一條 為便于掌握開支，根據(jù)有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本公司實(shí)際情況，特制定本開支標(biāo)準(zhǔn)。第二條 出差借款規(guī)定。普通員工出差，由部門經(jīng)理審批；部門經(jīng)理出差由主管副總經(jīng)理審批。各部門人員因公出差，可預(yù)借一定數(shù)量的現(xiàn)金作為出差用款。借差旅費(fèi)要填寫借款單，經(jīng)審批后到財(cái)務(wù)部辦理借款手續(xù)。第三條 住宿費(fèi)、差旅費(fèi)。（一）各部門負(fù)責(zé)人應(yīng)嚴(yán)格控制外出人員，并考慮完成任務(wù)的期限，確定出差日期。住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：一般普通員工，150元/天以下；部門經(jīng)理、副經(jīng)理及經(jīng)理助理，230元/天以下；高級管理人員，400元/天以下。到直轄市、省會城市、經(jīng)濟(jì)特區(qū)出差，住宿標(biāo)準(zhǔn)可適當(dāng)上調(diào)，具體標(biāo)準(zhǔn)如下：普通員工，200元/天以下；部門經(jīng)理、副經(jīng)理及經(jīng)理助理，300元/天以下；高級管理人員，500元/天以下。對因公外出人員均對號入座按標(biāo)準(zhǔn)辦理報(bào)銷費(fèi)用。如出差人員投親靠友自行解決住宿問題，則按標(biāo)準(zhǔn)的40%計(jì)發(fā)給個人；如不足標(biāo)準(zhǔn)住宿的，按節(jié)約額的40%計(jì)發(fā)給個人（不適用由客戶負(fù)責(zé)食宿的各級人員）；如超標(biāo)準(zhǔn)住宿的，超支部分一律由個人自己負(fù)擔(dān)。（二）工作人員出差一律按以下有關(guān)規(guī)定執(zhí)行：，從晚上8時至次日晨7時之間，在火車上過夜6小時以上的，或連續(xù)乘車時間超過12小時的，可購硬席臥鋪票。、副董事長、董事（包括獨(dú)立董事）、監(jiān)事、總經(jīng)理、副總經(jīng)理、總會計(jì)師等高級管理人員及
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