出納會(huì)計(jì)崗位責(zé)任制(已修改)
2024-11-09 01:23 本頁(yè)面
【正文】 第一篇：出納會(huì)計(jì)崗位責(zé)任制出納會(huì)計(jì)崗位責(zé)任制一、理現(xiàn)金收付及銀行結(jié)算業(yè)務(wù)嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度及外匯管理制度的規(guī)定，根據(jù)財(cái)務(wù)部主管會(huì)計(jì)審核簽章的收款憑證和付款憑證，辦理款項(xiàng)的收付。收付款后，要在收付款憑證及原始憑證附件上加蓋“收訖”、“付訖”戳記，并在登記后于次日將收付款憑證返回財(cái)務(wù)部主辦會(huì)計(jì)。二、登記現(xiàn)金及存款日記帳在會(huì)計(jì)人員制憑證無(wú)誤的情況下負(fù)責(zé)現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)，并及時(shí)登記現(xiàn)金日記帳，每天結(jié)出余額與實(shí)存現(xiàn)金核對(duì)；按幣別和帳號(hào)分開(kāi)設(shè)置并登記“現(xiàn)金日記帳”和“銀行存款日記帳”，并結(jié)出余額；辦理各種轉(zhuǎn)結(jié)算業(yè)務(wù)，根據(jù)會(huì)計(jì)制證受各種票據(jù)，填寫(xiě)進(jìn)帳單辦理銀行入帳手續(xù)。根據(jù)會(huì)計(jì)制證簽發(fā)各種票據(jù)辦理付款手續(xù)，并負(fù)責(zé)登陸記銀行存款日記帳，做到日清月結(jié)，并負(fù)責(zé)勾對(duì)銀行進(jìn)帳單，定期填報(bào)銀行存款余額調(diào)節(jié)表。三、保管庫(kù)存現(xiàn)金和各種有價(jià)證券對(duì)于現(xiàn)金和各種有價(jià)證，要確保其安全和完整無(wú)缺，如有短缺，要負(fù)責(zé)賠款責(zé)任。要保守保險(xiǎn)柜秘密，保管好鑰匙，不得任意轉(zhuǎn)交他人。四、?？陀嘘P(guān)印章、空白收據(jù)和空白支票負(fù)責(zé)登記各種票據(jù)領(lǐng)用登記簿；負(fù)責(zé)保管預(yù)留銀行印鑒中的任一枚印鑒；對(duì)于空白收據(jù)和空白支票，必須嚴(yán)格管理專(zhuān)設(shè)登記簿登記，認(rèn)真辦理領(lǐng)用注銷(xiāo)手續(xù)。第二篇：出納會(huì)計(jì)崗位責(zé)任制 文檔出納員崗位職責(zé)出納員是按照有關(guān)規(guī)定和制度，辦理本單位的現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等有關(guān)賬務(wù)，保管庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券、財(cái)務(wù)印章及有關(guān)票據(jù)工作。主要工作職責(zé)有：第一條 做好現(xiàn)金的日常管理及收付工作，保證現(xiàn)金收付的正確性和合法性。第二條 每天工作日結(jié)束前，及時(shí)盤(pán)點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金并與有關(guān)報(bào)表和憑證進(jìn)行核對(duì)，填寫(xiě)《獎(jiǎng)金日?qǐng)?bào)表》，做到帳實(shí)、帳表、帳證、帳帳相符。第三條 嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度和結(jié)算制度，根據(jù)公司規(guī)定的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)和收付款審批手續(xù)，辦理現(xiàn)金及銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。對(duì)于重大的開(kāi)支項(xiàng)目，必須經(jīng)過(guò)會(huì)計(jì)主管人員、公司領(lǐng)導(dǎo)審核簽章，方可辦理。第四條 根據(jù)審核無(wú)誤的收、付款原始憑證，填制記賬憑證，記賬憑證的內(nèi)容必須填齊，附有原始憑證。填制會(huì)計(jì)憑證的字跡必須清晰、工整并正確使用會(huì)計(jì)科目。要妥善保管會(huì)計(jì)憑證，應(yīng)按編號(hào)順序，折疊整齊，按月裝訂成冊(cè)，加蓋封面、封底、蓋章歸檔。第五條 根據(jù)帳務(wù)處理需要，及時(shí)將在手單據(jù)整理移交會(huì)計(jì)主管編制記賬憑證。.配合會(huì)計(jì)人員做好每月的報(bào)稅和工資的發(fā)放工作；做到及時(shí)
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