支付結(jié)算業(yè)務(wù)作業(yè)答案(已修改)
2024-11-04 23:03 本頁(yè)面
【正文】 第一篇：支付結(jié)算業(yè)務(wù)作業(yè)答案支票業(yè)務(wù)的核算收到開(kāi)戶單位汽車廠送交的支票和進(jìn)賬單，金額80000元，該支票的簽發(fā)人在同城他行開(kāi)戶，隔場(chǎng)無(wú)退票，銀行辦理轉(zhuǎn)賬。（1）借：同城票據(jù)清算貸：待處理的結(jié)算款項(xiàng) 隔場(chǎng)無(wú)退票（2）借：待處理的結(jié)算款項(xiàng)貸：活期存款—持票人開(kāi)戶單位制藥廠簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票，支付在同一銀行的開(kāi)戶單位塑料廠貨款70000元，經(jīng)審核無(wú)誤辦理轉(zhuǎn)賬借：吸收存款活期存款制藥廠 70000貸：吸收存款活期存款塑料廠70000開(kāi)戶單位服裝廠簽發(fā)現(xiàn)金支票，支取90000元以備發(fā)放工資，經(jīng)審核無(wú)誤付給現(xiàn)金借：吸收存款活期存款服裝廠貸：庫(kù)存現(xiàn)金提入支票一張，金額45000元，系本行開(kāi)戶單位藍(lán)天貿(mào)易公司支付貨款，審核支付票款借：吸收存款活期存款藍(lán)天貿(mào)易公司貸：同城票據(jù)清算銀行本票業(yè)務(wù)的核算客戶王明提交銀行本票申請(qǐng)書(shū)及現(xiàn)金40000，委托銀行簽發(fā)銀行本票，經(jīng)審查無(wú)誤予以受理借：庫(kù)存現(xiàn)金40000貸：開(kāi)出本票40000開(kāi)戶單位新興百貨持同城同業(yè)銀行本票和進(jìn)賬單來(lái)行辦理入賬手續(xù)，金額100000元，經(jīng)審核無(wú)誤辦理轉(zhuǎn)賬 借：同城票據(jù)清算100000貸：吸收存款100000開(kāi)戶單位服裝廠提交銀行本票申請(qǐng)書(shū)，金額900000元，該廠在當(dāng)?shù)刭?gòu)買設(shè)備，經(jīng)銀行審查無(wú)誤予以受理，辦理轉(zhuǎn)賬借：吸收存款900000貸：開(kāi)出本票900000從票據(jù)交換中心提回本行簽發(fā)的銀行本票，金額40000元，銀行審核無(wú)誤后受理。借：開(kāi)出本票40000貸：同城票據(jù)清算40000銀行匯票業(yè)務(wù)的核算客戶李清提交銀行匯票申請(qǐng)書(shū)及現(xiàn)金40000，委托銀行簽發(fā)銀行匯票持往異地購(gòu)貨，經(jīng)審查無(wú)誤予以受理借：庫(kù)存現(xiàn)金 40000貸：匯出匯款40000開(kāi)戶單位新興百貨持異地工商銀行銀行匯票及解訖通知和進(jìn)賬單來(lái)行辦理入賬手續(xù)，原匯票金額200000元，實(shí)際結(jié)算金額195000元，經(jīng)審核無(wú)誤辦理轉(zhuǎn)賬借：清算資金往來(lái)19500貸：吸收存款19500開(kāi)戶單位汽車廠提交銀行匯票申請(qǐng)書(shū)，金額900000元，該廠去外地購(gòu)買設(shè)備，經(jīng)銀行審查無(wú)誤予以受理，辦理轉(zhuǎn)賬借：吸收存款900000貸：匯出匯款900000接到異地本系統(tǒng)銀行的劃款信息，結(jié)算金額45000元，原匯票金額50000元，原匯票申請(qǐng)人為紅星乳品廠，銀行審核無(wú)誤后辦理轉(zhuǎn)賬。借：匯出匯款50000貸：清算資金往來(lái)：45000吸收存款5000李明持異地本系統(tǒng)銀行簽發(fā)的銀行匯票及解訖通知來(lái)行辦理支取現(xiàn)金手續(xù)，經(jīng)審核無(wú)誤，付現(xiàn)5000元。借：清算資金往來(lái)5000貸：庫(kù)存現(xiàn)金5000李宏持銀行匯票申請(qǐng)人第一聯(lián)及個(gè)人身份證明來(lái)行領(lǐng)取銀行匯票的多余款8000元，經(jīng)審核無(wú)誤后付給現(xiàn)金借：應(yīng)解匯款8000貸：庫(kù)存現(xiàn)金8000（解釋：之前銀行收到聯(lián)行匯劃信息已做：借：匯出匯款（票面金額）貸：清算資金往來(lái)（實(shí)際結(jié)算金額）應(yīng)解匯款（多余）8000開(kāi)戶單位制藥廠申請(qǐng)的銀行匯票因故未用，申請(qǐng)退回，金額10000元，作轉(zhuǎn)賬處理借：匯出匯款10000貸：吸收存款活期存款制藥廠10000開(kāi)戶單位油漆廠持異地本系統(tǒng)銀行簽發(fā)的銀行匯票要求兌付，金額65000元，經(jīng)審核無(wú)誤辦理轉(zhuǎn)賬。借：清算資金往來(lái)65000貸：吸收存款65000商業(yè)匯票業(yè)務(wù)的核算`根據(jù)承兌協(xié)議，向承兌申請(qǐng)人制藥廠收取承兌手續(xù)費(fèi)2400元，辦理轉(zhuǎn)賬借：吸收存款活期存款制藥廠 2400貸：結(jié)算業(yè)務(wù)收入2400根據(jù)承兌協(xié)議，向承兌申請(qǐng)人制藥廠收取到期的銀行承兌匯票款，金額800000元，由于該單位賬戶資金不足，只能支付700000元借：吸收存款700000逾期貸款100000貸：應(yīng)解匯款800000收到異地本系統(tǒng)行寄來(lái)的委托收款憑證及上述銀行承兌匯票，金額800000元，經(jīng)審核無(wú)誤劃款 借：應(yīng)解匯款800000貸：清算資金往來(lái)800000收到異地本系統(tǒng)劃回銀行承兌匯票款，金額63000元，收款人為開(kāi)戶單位服裝廠借：清算資金往來(lái)63000貸：吸收存款活期存款服裝廠 63000收到異地本系統(tǒng)劃回商業(yè)承兌匯票款，金額66000，收款人為開(kāi)戶單位油漆廠 借：清算資金往來(lái)66000貸：吸收存款活期存款油漆廠66000第二篇：習(xí)題 支付結(jié)算業(yè)務(wù)核算答案班級(jí)學(xué)號(hào)姓名 支票、銀行本票業(yè)務(wù)核算一、資料 以下為工行某支行發(fā)生的業(yè)務(wù)海洋服裝廠開(kāi)出現(xiàn)金支票一張，金額為6 000元，銀行審核無(wú)誤支付現(xiàn)金。木器廠將他行開(kāi)戶的建筑公司開(kāi)出的轉(zhuǎn)賬支票及自身填制的進(jìn)賬單提交銀行收款，金額30 000元，參加票據(jù)交換后無(wú)退票，銀行為持票人辦理入賬手續(xù)。大興公司持轉(zhuǎn)賬支票及進(jìn)賬單來(lái)行辦理入賬，金額3 000元，付款人高橋公司在他行開(kāi)戶，交換后無(wú)退票。銀行為收款人辦理入賬手續(xù)。收款人巨龍公司提
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