分店費(fèi)用支出與報(bào)銷(xiāo)作業(yè)規(guī)范(已修改)
2024-11-04 01:18 本頁(yè)面
【正文】 第一篇：分店費(fèi)用支出與報(bào)銷(xiāo)作業(yè)規(guī)范壹、目的：規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)之申請(qǐng)程序，以有效控管費(fèi)用支出。貳、適用范圍：各分店。叁、內(nèi)容：一、零用金報(bào)銷(xiāo)：（一）適用對(duì)象：凡公司員工因公務(wù)所需支出或墊付款項(xiàng),在費(fèi)用支出后，可以零用金方式報(bào)銷(xiāo)。（二）金額限制：金額限制在人民幣2000元以下（含）。報(bào)銷(xiāo)金額超過(guò)2000元時(shí)，按費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)程序作業(yè)。（三）申請(qǐng)程序：由支出申請(qǐng)人填寫(xiě)零用金申請(qǐng)單，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理核準(zhǔn)，送交會(huì)計(jì)課長(zhǎng)審核單據(jù)（不完備者退回），再經(jīng)店總經(jīng)理核準(zhǔn)后，準(zhǔn)予報(bào)銷(xiāo)。（四）報(bào)銷(xiāo)時(shí)間：每周二、四下午。二、現(xiàn)金借支：（一）適用對(duì)象：凡公司員工因公務(wù)支出需要，可經(jīng)由申請(qǐng)后，借支使用。（二）金額限制：金額限制在人民幣4000元以下（含）。超過(guò)4000元之借支需經(jīng)區(qū)總及總經(jīng)理核準(zhǔn)后，由財(cái)務(wù)處撥補(bǔ)支付。（三）申請(qǐng)程序：由支出申請(qǐng)人填寫(xiě)現(xiàn)金借支單，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理、店總經(jīng)理核準(zhǔn)后至?xí)?jì)課借 用。（四）報(bào)銷(xiāo)時(shí)間：現(xiàn)金借支申請(qǐng)人在借支事項(xiàng)完成后三天內(nèi)，將借支款項(xiàng)按正常報(bào)銷(xiāo)程序完畢。逾時(shí)者會(huì)計(jì)課長(zhǎng)應(yīng)向店總經(jīng)理報(bào)告。三、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)：（一）適用對(duì)象：分店各項(xiàng)營(yíng)業(yè)費(fèi)用支出。（二）核決權(quán)限：?jiǎn)喂P支出金額在25000元以下（含）由店總經(jīng)理核決，超過(guò)者需再經(jīng)區(qū)總經(jīng)理或總公司相關(guān)部門(mén)主管及總經(jīng)理核準(zhǔn)。各項(xiàng)費(fèi)用核決人員如附件。（三）例外規(guī)定：凡公共事業(yè)費(fèi)用支出，如：電費(fèi)、水費(fèi)、電話費(fèi)、瓦斯費(fèi)及人事費(fèi)用中各項(xiàng)基本支出（養(yǎng)老金、失業(yè)保險(xiǎn)金、住房輔助金、保險(xiǎn)福利金等項(xiàng)目），雖金額超出，但免經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)。（四）申請(qǐng)程序：由支出申請(qǐng)人填寫(xiě)費(fèi)用申請(qǐng)單，并附憑證經(jīng)部門(mén)經(jīng)理核準(zhǔn)，送交會(huì)計(jì)課長(zhǎng)審核單據(jù)（不齊全或不合報(bào)銷(xiāo)規(guī)定者退回申請(qǐng)人），再經(jīng)店總經(jīng)理核準(zhǔn)后，交會(huì)計(jì)課長(zhǎng)送至財(cái)務(wù)處入帳報(bào)銷(xiāo)。核準(zhǔn)金額超出規(guī)定者，應(yīng)先送至總公司經(jīng)區(qū)總經(jīng)理或相關(guān)部門(mén)主管簽核或總經(jīng)理核準(zhǔn)后，轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)處入帳報(bào)銷(xiāo)。（五）付款日期：每月20日為廠商付款日。當(dāng)月請(qǐng)款，付款日為次月20日。四、固定資產(chǎn)采購(gòu)及重大維修： :（一）適用對(duì)象：分店需增添設(shè)備或?qū)υ性O(shè)備進(jìn)行重大改良時(shí)，金額在人民幣2000元以上者。（二）申請(qǐng)程序：由申請(qǐng)單位填寫(xiě)簽呈一份，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理、店總經(jīng)理簽字，送交區(qū)總經(jīng)理及總經(jīng)理核準(zhǔn)。申請(qǐng)?jiān)O(shè)備款時(shí)由申請(qǐng)人填寫(xiě)固定資產(chǎn)申請(qǐng)/維修單一份，連同廠商請(qǐng)款發(fā)票、合同復(fù)印件與簽呈送交部門(mén)經(jīng)理、店總經(jīng)理及區(qū)總經(jīng)理核準(zhǔn)后，交財(cái)務(wù)處入帳付款。（三）付款日期：每月5號(hào)前送達(dá)者15號(hào)付款。每月20號(hào)前送達(dá)者月底付款。五、文件送達(dá)時(shí)間規(guī)定：（一）財(cái)務(wù)處每月費(fèi)用入帳截止日為28號(hào)或月底前三天。（二）文件需經(jīng)區(qū)總及總經(jīng)理簽核者，請(qǐng)于每周一、四上午前送達(dá)區(qū)總辦公室。（三）如有緊急文件需以傳真件簽核者，其限制條件如下：無(wú)法如期于周一、四送達(dá)區(qū)總辦公室。該文件事項(xiàng)之緊迫性需在二日內(nèi)完成者（含傳送當(dāng)日）。由區(qū)總助理每月匯總各分店急件傳真次數(shù)，以供評(píng)估。六、單據(jù)填寫(xiě)范例詳見(jiàn)附件。七、店總個(gè)人費(fèi)用支出需經(jīng)區(qū)總經(jīng)理核準(zhǔn)。肆、使用表單：一、零用金申請(qǐng)單。二、現(xiàn)金借支單。三、費(fèi)用申請(qǐng)單。四、固定資產(chǎn)申請(qǐng)/維修單第二篇：費(fèi)用支出與報(bào)銷(xiāo)管理制度***（杭州）網(wǎng)絡(luò)科技有限公司費(fèi)用支出與報(bào)銷(xiāo)管理制度總則、為規(guī)范公司財(cái)務(wù)管理活動(dòng)、合理控制費(fèi)用開(kāi)支、規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程，促進(jìn)公司管理體系建設(shè)，特制定本制度、本制度管理范圍包括車(chē)輛的維護(hù)、加油和路橋費(fèi)、員工差旅、策劃推廣、辦公設(shè)備與用品、會(huì)務(wù)接待、水電氣、辦公電話與網(wǎng)絡(luò)等費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)管理。、本制度適用于公司所有費(fèi)用使用的申報(bào)、審批、報(bào)銷(xiāo)以及財(cái)務(wù)賬務(wù)處理的管理。審批原則、堅(jiān)持費(fèi)用“有規(guī)可依、有據(jù)可查、計(jì)劃管理、分級(jí)負(fù)責(zé)”的支出與報(bào)銷(xiāo)準(zhǔn)則。、按照“合理開(kāi)支、嚴(yán)格控制”的管理原則，執(zhí)行“前帳不清，后款不借”的控制要求。、由各部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)本部門(mén)報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用用途的真實(shí)性、合理性進(jìn)行一級(jí)審查，由綜合管理部負(fù)責(zé)人對(duì)各部門(mén)需報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用使用的規(guī)范性進(jìn)行二級(jí)審查，由財(cái)會(huì)部門(mén)對(duì)報(bào)銷(xiāo)票據(jù)的合法性、規(guī)范性進(jìn)行三級(jí)審查，由總經(jīng)辦進(jìn)行最后的審核批準(zhǔn)。審批與報(bào)銷(xiāo)流程審批分為財(cái)務(wù)審核和財(cái)務(wù)批準(zhǔn)。財(cái)務(wù)審核由會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)，財(cái)務(wù)批準(zhǔn)由總經(jīng)理或經(jīng)總經(jīng)理授權(quán)的副總經(jīng)理負(fù)責(zé)。、部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)人提交的費(fèi)用單據(jù)和用途進(jìn)行審核；涉及到差旅費(fèi)用的，需要對(duì)“所因何事、去往何地、所需時(shí)間、預(yù)期結(jié)果以及費(fèi)用預(yù)估”進(jìn)行審核。、綜合管理部負(fù)責(zé)人對(duì)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)人提交的表單數(shù)據(jù)進(jìn)行費(fèi)用支出合理性的審計(jì)；對(duì)經(jīng)過(guò)所在部門(mén)負(fù)責(zé)人審核的差旅費(fèi)用單據(jù)，根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)和事項(xiàng)達(dá)成等情況進(jìn)行審核。、財(cái)務(wù)主管對(duì)相關(guān)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、真實(shí)性和所提供票據(jù)的規(guī)范性進(jìn)行審核。、總經(jīng)辦對(duì)費(fèi)用使用效果和支出的合規(guī)性以及何時(shí)予以報(bào)銷(xiāo)進(jìn)行核定。費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程圖報(bào)銷(xiāo)人所屬部門(mén)綜合管理部出納員財(cái)務(wù)主管總經(jīng)辦費(fèi)用發(fā)生數(shù)據(jù)匯總報(bào)銷(xiāo)單形成部門(mén)審核否否綜合部復(fù)審財(cái)務(wù)校審總經(jīng)辦核定否否記賬報(bào)銷(xiāo)過(guò)程結(jié)束款項(xiàng)準(zhǔn)備憑單核銷(xiāo)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)時(shí)間要求、臨時(shí)接待費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)務(wù)費(fèi)、辦公費(fèi)、行政后勤的生活與設(shè)備設(shè)施維修費(fèi)、車(chē)輛維修費(fèi)、加油費(fèi)、路橋費(fèi)、停車(chē)費(fèi)和洗車(chē)費(fèi)等，應(yīng)在費(fèi)用事項(xiàng)結(jié)束后的三個(gè)工作日內(nèi)進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)。綜合管理部管理文件/ 4 ***（杭
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