【正文】 第一篇：內(nèi)蒙古自治區(qū)農(nóng)村信用社貸款業(yè)務(wù)操作規(guī)程內(nèi)蒙古自治區(qū)農(nóng)村信用社貸款業(yè)務(wù)操作規(guī)程（試行）（2006年9月25日印發(fā)）第一章 總 則第一條 為規(guī)范貸款業(yè)務(wù)操作，防范信貸風(fēng)險(xiǎn)，提高信貸服務(wù)水平，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和《內(nèi)蒙古自治區(qū)農(nóng)村信用社貸款管理基本制度》，制定本規(guī)程。第二條 本規(guī)程是全區(qū)農(nóng)村信用社(以下簡(jiǎn)稱農(nóng)信社，含農(nóng)村合作銀行)辦理貸款業(yè)務(wù)必須遵循的基本準(zhǔn)則，是規(guī)范各項(xiàng)信貸業(yè)務(wù)品種操作程序的基本依據(jù)。第三條 本規(guī)程適用于全區(qū)有權(quán)辦理和經(jīng)營(yíng)貸款業(yè)務(wù)的農(nóng)村合作銀行、旗(縣、市、區(qū))聯(lián)社(以下簡(jiǎn)稱法人機(jī)構(gòu))及其分支機(jī)構(gòu)(含法人信用社，以下簡(jiǎn)稱分支機(jī)構(gòu))。適用于除農(nóng)戶小額信用貸款、農(nóng)戶聯(lián)保貸款和農(nóng)信社足額存單質(zhì)押小額貸款以外的所有其他貸款業(yè)務(wù)。第二章 基本程序第四條 辦理貸款業(yè)務(wù)的基本流程：客戶申請(qǐng) 受理與調(diào)查 審查 審議與審批 咨詢備案 與客戶簽訂合同 發(fā)放貸款 貸款發(fā)放后的管理貸款收回。(一)權(quán)限(授權(quán))范圍內(nèi)的貸款業(yè)務(wù)，從受理客戶申請(qǐng)到貸款收回各環(huán)節(jié)全部在農(nóng)信社完成。內(nèi)蒙古自治區(qū)農(nóng)村信用社聯(lián)合社(以下簡(jiǎn)稱自治區(qū)聯(lián)社)要求備案的，按有關(guān)信貸業(yè)務(wù)咨詢備案辦法執(zhí)行。(二)超權(quán)限(授信)范圍的貸款業(yè)務(wù)，在完成審議程序后，分支機(jī)構(gòu)的上報(bào)法人機(jī)構(gòu)審批后實(shí)施；法人機(jī)構(gòu)的向自治區(qū)聯(lián)社信貸管理委員會(huì)咨詢備案，原則上應(yīng)得到無(wú)異議的回復(fù)后審批實(shí)施。(三)個(gè)人客戶以足額存單質(zhì)押方式申請(qǐng)小額貸款(具體額度由法人機(jī)構(gòu)確定)，在調(diào)查核實(shí)、辦理止付通知等手續(xù)后，由農(nóng)信社柜面直接辦理。(四)農(nóng)戶小額信用貸款、農(nóng)戶聯(lián)保貸款的操作規(guī)程另行制定。第五條 辦理貸款業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)的時(shí)間要求。短期貸款從申請(qǐng)到受理不得超過(guò)2個(gè)工作日，一般信貸業(yè)務(wù)調(diào)查原則上不得超過(guò)5個(gè)工作日，項(xiàng)目貸款調(diào)查(含評(píng)估)原則上不超過(guò)15個(gè)工作日，審查原則上不超過(guò)5個(gè)工作日，審議審批原則上不超過(guò)5個(gè)工作日。向自治區(qū)聯(lián)社信貸管理委員會(huì)咨詢備案的貸款業(yè)務(wù)從受理到審議不超過(guò)7個(gè)工作日。第三章 貸款業(yè)務(wù)申請(qǐng)與受理 第六條 與客戶建立信貸關(guān)系。對(duì)優(yōu)良客戶，農(nóng)信社應(yīng)積極主動(dòng)拓展。對(duì)有意向建立信貸關(guān)系的客戶應(yīng)填寫(xiě)《建立信貸關(guān)系申請(qǐng)書(shū)》，在客戶部門(mén)安排雙人對(duì)客戶提供情況調(diào)查核實(shí)基礎(chǔ)上，經(jīng)客戶部門(mén)負(fù)責(zé)人審查同意，與客戶簽訂《建立信貸關(guān)系協(xié)議書(shū)》。自然人客戶應(yīng)提供身份證或戶口簿復(fù)印件、有關(guān)個(gè)人及家庭收入、資產(chǎn)證明。法人、其他經(jīng)濟(jì)組織客戶應(yīng)提供下列資料：(一)注冊(cè)登記或批準(zhǔn)成立的有關(guān)文件復(fù)印件，會(huì)(審)計(jì)事務(wù)所出具的驗(yàn)資報(bào)告，特殊行業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)許可證、企業(yè)資質(zhì)等級(jí)證書(shū)或?qū)I(yíng)證件。(二)客戶經(jīng)濟(jì)或財(cái)務(wù)狀況資料。(三)企(事)業(yè)法人單位的章程，或個(gè)人合伙企業(yè)的合同或協(xié)議復(fù)印件。(四)法定代表人身份證明。(五)開(kāi)戶許可證、預(yù)留印鑒卡和有效貸款卡。第七條 客戶信用等級(jí)評(píng)定。對(duì)自然人客戶，除農(nóng)戶按照《農(nóng)戶小額信用貸款管理辦法》進(jìn)行資信等級(jí)評(píng)定外，其他自然人的信用等級(jí)評(píng)定另行規(guī)定。對(duì)法人客戶，農(nóng)信社可依據(jù)《內(nèi)蒙古自治區(qū)農(nóng)村信用社企業(yè)客戶信用等級(jí)評(píng)定辦法》進(jìn)行信用等級(jí)的評(píng)定。第八條 客戶申請(qǐng)借款。客戶應(yīng)以書(shū)面形式向客戶部門(mén)（崗）提出借款申請(qǐng)，其內(nèi)容主要包括客戶基本情況、申請(qǐng)貸款的品種、金額、期限、用途、擔(dān)保方式、還款來(lái)源等。第九條 客戶申請(qǐng)辦理貸款業(yè)務(wù)需提供以下資料。(一)個(gè)人客戶需提供的資料：個(gè)人身份有效證明；個(gè)人及家庭成員收入、有效資產(chǎn)證明；客戶提供的抵(質(zhì))押物產(chǎn)權(quán)證明，客戶及家庭成員同意抵(質(zhì))押的證明；需要提供的其他資料。(二)法人客戶需提供的資料：法定代表人或授權(quán)委托人身份證明?？蛻艚?jīng)過(guò)年檢的法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照、特殊行業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)許可證或企業(yè)資質(zhì)等級(jí)證書(shū)。合資、合作的合同或協(xié)議及驗(yàn)資證明。人民銀行頒發(fā)的有效貸款卡，技術(shù)監(jiān)督部門(mén)頒發(fā)的組織機(jī)構(gòu)代碼證。公司制企業(yè)法人的公司章程；董事會(huì)成員和主要負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人名單和簽字樣本；若為有限責(zé)任公司、股份有限公司、合資合作企業(yè)或承包經(jīng)營(yíng)企業(yè)的，要求提供董事會(huì)或發(fā)包人同意申請(qǐng)授信業(yè)務(wù)的決議、文件或具有同等法律效力的文件或證明；股東大會(huì)關(guān)于利潤(rùn)分配的決議?？蛻羟皟蓚€(gè)年度的財(cái)務(wù)報(bào)表(經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì))及近期財(cái)務(wù)報(bào)表。本年度及最近月份存借款及對(duì)外擔(dān)保情況；現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)及營(yíng)運(yùn)計(jì)劃。稅務(wù)部門(mén)年檢合格的稅務(wù)登記證明和近二年稅務(wù)部門(mén)納稅證明資料復(fù)印件。中長(zhǎng)期貸款項(xiàng)目，應(yīng)提供各類(lèi)合格、有效的相關(guān)批準(zhǔn)文件，預(yù)計(jì)資金來(lái)源及使用情況、預(yù)計(jì)的資產(chǎn)負(fù)債情況、損益情況、項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度及營(yíng)運(yùn)計(jì)劃。1中長(zhǎng)期貸款項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告。1新客戶還需提供印鑒卡、法定代表人(授權(quán)委托人)簽字式樣。1需提供的其他資料(如海關(guān)等部門(mén)出具的相關(guān)文件等)。(三)擔(dān)保人需提供的資料：保證人提供的資料：身份證明，營(yíng)業(yè)執(zhí)照，特殊行業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)許可證、企業(yè)資質(zhì)等級(jí)證書(shū)，有限責(zé)任公司或股份有限責(zé)任公司的《同意保證意見(jiàn)書(shū)》、財(cái)務(wù)報(bào)告等。抵押人提供的資料：身份證明，抵押物權(quán)利證書(shū)，有限責(zé)任公司或股份有限責(zé)任公司的《同意抵押意見(jiàn)書(shū)》，國(guó)有資產(chǎn)管理部門(mén)同意的抵押函等。質(zhì)押人提供的資料：身份證明，質(zhì)押物鑒定和價(jià)值評(píng)估報(bào)告，有限責(zé)任公司或股份有限責(zé)任公司的《同意質(zhì)押意見(jiàn)書(shū)》等。第十條 客戶部門(mén)(崗)對(duì)客戶提交的相關(guān)資料進(jìn)行登記。第四章 貸款的調(diào)查第十一條 客戶部門(mén)(崗)是貸款的調(diào)查部門(mén)。負(fù)責(zé)對(duì)客戶及擔(dān)保人相關(guān)情況進(jìn)行調(diào)查核實(shí)。調(diào)查人員原則上應(yīng)兩名或兩名以上。調(diào)查的主要內(nèi)容：(一)客戶提供的資料是否完整、真實(shí)、有效，客戶提供的復(fù)印件與原件是否相符。查驗(yàn)客戶提供的企(事)業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照或有效居民身份證明是否真實(shí)、有效，法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照是否按規(guī)定辦理年檢手續(xù)，是否被吊銷(xiāo)、注銷(xiāo)，內(nèi)容是否發(fā)生變更等；查驗(yàn)客戶法定代表人或授權(quán)委托人的身份證明、簽章是否真實(shí)、有效；查驗(yàn)客戶借款申請(qǐng)書(shū)的內(nèi)容是否真實(shí)、齊全、完整；查驗(yàn)客戶在農(nóng)信社開(kāi)立帳戶情況。(二)調(diào)查客戶資信及品行狀況。查詢?nèi)嗣胥y行企業(yè)（個(gè)人）征信系統(tǒng)。了解客戶信用總量在各金融機(jī)構(gòu)的分布，準(zhǔn)確掌握客戶有無(wú)不良記錄；了解客戶目前借款、其他負(fù)債和提供的擔(dān)保情況，對(duì)外提供的擔(dān)保是否超出客戶的承受能力等；了解客戶法定代表人及財(cái)務(wù)、銷(xiāo)售等主要部門(mén)負(fù)責(zé)人的品行、經(jīng)營(yíng)管理能力和業(yè)績(jī)，是否有個(gè)人不良記錄等。(三)對(duì)企(事)業(yè)法人、其他經(jīng)濟(jì)組織客戶及其擔(dān)保人的資產(chǎn)、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況和市場(chǎng)前景進(jìn)行調(diào)查，分析貸款需求和還款方案。查閱客戶及其擔(dān)保人財(cái)務(wù)報(bào)告、帳簿等資料，對(duì)客戶及其擔(dān)保人的資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率、所有者權(quán)益、收入、支出、利潤(rùn)等情況進(jìn)行分析；分析客戶及擔(dān)保人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的主要產(chǎn)品技術(shù)含量、市場(chǎng)占有率及市場(chǎng)前景等情況；分析貸款需求的原因及貸款用途的真實(shí)性、合法性；分析還款來(lái)源和還款時(shí)間的可能性；(四)對(duì)客戶提供的擔(dān)保資料進(jìn)行分析，判斷客戶提供的擔(dān)保是否符合擔(dān)保條件，并確定其擔(dān)保能力。對(duì)抵(質(zhì))押物的調(diào)查。看抵(質(zhì))押物是否符合《擔(dān)保法》和有關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定，抵(質(zhì))押物的價(jià)值評(píng)估及認(rèn)定是否合理，抵(質(zhì))押物的權(quán)屬是否有效，共有人是否同意抵(質(zhì))押，抵(質(zhì))押物是否易于保管和變現(xiàn)，抵(質(zhì))押物是否足值等；對(duì)保證人的調(diào)查與分析?？幢ＷC人是否具有保證資格和代償能力，保證人的代償意愿是否真實(shí)，保證人與借款人之間的關(guān)系，保證的法律分析等。(五)對(duì)自然人客戶，應(yīng)調(diào)查分析其個(gè)人及家庭的經(jīng)濟(jì)收入是否真實(shí)，各項(xiàng)收入來(lái)源是否穩(wěn)定，是否具有償還貸款本息的能力。提供擔(dān)保的，還要對(duì)擔(dān)保人的經(jīng)濟(jì)收入和擔(dān)保能力等情況進(jìn)行調(diào)查。第十二條 對(duì)中長(zhǎng)期項(xiàng)目貸款由有權(quán)審批單位按規(guī)定程序和要求組織評(píng)估或委托有資質(zhì)的專業(yè)評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估，形成評(píng)估報(bào)告提交信貸審查。第十三條 撰寫(xiě)貸款調(diào)查報(bào)告。調(diào)查人員必須撰寫(xiě)調(diào)查報(bào)告。主要內(nèi)容為：（一）客戶基本情況及主體資格；（二）客戶的資信情況；（三）客戶的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)效益及市場(chǎng)分析；（四）擔(dān)保情況和貸款風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)；（五）貸款的綜合效益分析；（六）結(jié)論。是否同意辦理此項(xiàng)信貸業(yè)務(wù)；對(duì)申請(qǐng)貸款的種類(lèi)、金額、期限、利率、還款方式、擔(dān)保方式和限制性的條款等提出初步意見(jiàn)。第十四條 調(diào)查經(jīng)辦人和調(diào)查主責(zé)任人根據(jù)調(diào)查情況填制制式《貸款調(diào)查表》。并根據(jù)客戶貸款資料填制《客戶信貸資料交接清單》，移送信貸管理部門(mén)審查。第五章 貸款的審查第十五條 信貸管理部門(mén)(崗)負(fù)責(zé)對(duì)客戶部門(mén)(崗)移交的客戶貸款資料進(jìn)行審查。重點(diǎn)審查以下內(nèi)容：(一)基本要素審查：客戶及擔(dān)保人有關(guān)資料是否齊備；貸款調(diào)查資料是否齊全。(二)主體資格審查：客戶及擔(dān)保人主體資格、法定代表人有關(guān)證明材料是否符合規(guī)定；客戶及擔(dān)保人組織機(jī)構(gòu)是否合理，產(chǎn)權(quán)關(guān)系是否明晰；客戶及擔(dān)保人的法定代表人、主要部門(mén)負(fù)責(zé)人有無(wú)不良記錄。(三)合法、合規(guī)性審查：貸款用途是否合法合規(guī)，是否符合國(guó)家有關(guān)政策；貸款用途、期限、方式、利率等是否符合全區(qū)農(nóng)信社信貸管理有關(guān)規(guī)定；客戶貸款余額是否超過(guò)最大一戶、最大十戶占資本總額規(guī)定的監(jiān)管比例。(四)信貸風(fēng)險(xiǎn)審查：審查客戶信用等級(jí)及授信額度；分析、揭示客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)及經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)等；審查保證人的保證能力和代償債務(wù)的可能性；審查抵(質(zhì))押物是否足值和變現(xiàn)的可能性。第十六條 撰寫(xiě)審查報(bào)告。主要內(nèi)容為：(一)客戶基本情況，項(xiàng)目背景及可行性，客戶資信情況；(二)客戶財(cái)務(wù)、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理、經(jīng)營(yíng)效益和市場(chǎng)評(píng)價(jià)；(三)貸款風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和防范規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)措施；(四)審查結(jié)論。提出明確的審查意見(jiàn)，包括貸款的種類(lèi)、金額、期限、利率、還款方式、擔(dān)保方式和有關(guān)限制性條款等。第十七條 填制《貸款審查表》，貸款審查經(jīng)辦人和主責(zé)任人在審查表上簽字后連同有關(guān)資料，移送貸審會(huì)辦公室。第十八條 信貸管理部門(mén)(崗)對(duì)客戶部門(mén)(崗)或分支機(jī)構(gòu)移送的貸款資料不齊全、調(diào)查內(nèi)容不完整的，可要求客戶部門(mén)或分支機(jī)構(gòu)補(bǔ)充、完善；對(duì)不合法合規(guī)，不符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策、信貸政策的，將材料退回客戶部門(mén)或分支機(jī)構(gòu)，并做好記錄。第六章 貸款的審議與審批 第十九條 貸審會(huì)辦公室(貸審組)收到信貸管理部門(mén)(崗)移交的貸款審查資料后，應(yīng)及時(shí)登記，對(duì)資料完整性進(jìn)行審核，并及時(shí)提交貸審會(huì)(貸審組)議決。第二十條 根據(jù)信貸審查委員會(huì)工作規(guī)則，在貸審會(huì)(貸審組)主任委員或授權(quán)副主任委員（組長(zhǎng)）主持下，對(duì)貸款事項(xiàng)進(jìn)行審議。審議的主要內(nèi)容：貸款是否合規(guī)合法，是否符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策、信貸政策和信貸內(nèi)控制度的有關(guān)規(guī)定；客戶的第一還款來(lái)源是否充足可靠；貸款的擔(dān)保措施是否到位；貸款的風(fēng)險(xiǎn)和防范措施是否完善；根據(jù)貸款特點(diǎn)，需審議的其他內(nèi)容。第二十一條 貸審會(huì)辦公室(貸審組)負(fù)責(zé)對(duì)審議過(guò)程進(jìn)行記錄，根據(jù)貸審會(huì)記錄和表決結(jié)果，形成會(huì)議紀(jì)要。會(huì)議紀(jì)要的主要內(nèi)容應(yīng)包括會(huì)議召開(kāi)的時(shí)間、地點(diǎn)、參加人員、審議事項(xiàng)、審議結(jié)果等。根據(jù)會(huì)議紀(jì)要填制貸審會(huì)(貸審組)審議表，一并報(bào)主持會(huì)議的貸審會(huì)(貸審組)主任委員或副主任委員（組長(zhǎng)）簽署。第二十二條 對(duì)權(quán)限范圍內(nèi)的貸款，由有權(quán)審批人直接在貸款審批表上簽批。對(duì)超權(quán)限貸款，分支機(jī)構(gòu)的上報(bào)法人機(jī)構(gòu)，由有權(quán)審批人審批；法人機(jī)構(gòu)的經(jīng)貸審會(huì)審議，主任委員簽署意見(jiàn)后，交法人機(jī)構(gòu)主任（行長(zhǎng)）審定后，按照《內(nèi)蒙古自治區(qū)農(nóng)村信用社信貸業(yè)務(wù)咨詢備案管理辦法》向自治區(qū)聯(lián)社信貸管理委員會(huì)咨詢后，由法人機(jī)構(gòu)的有權(quán)審批人審批實(shí)施。第七章 簽訂合同 第二十三條 所有貸款業(yè)務(wù)都必須簽訂統(tǒng)一制式的信貸合同，主要內(nèi)容包括：貸款種類(lèi)、用途、金額、期限、利率、還款方式、擔(dān)保方式、合同雙方的權(quán)利與義務(wù)、違約責(zé)任等?？蛻舨块T(mén)（崗）是對(duì)外簽訂貸款合同的經(jīng)辦部門(mén)。信貸合同必須經(jīng)有權(quán)授權(quán)人或授權(quán)簽批人簽署后才能生效。第二十四條 信貸合同由借款合同和擔(dān)保合同組成，借款合同是主合同，擔(dān)保合同是從合同，主從合同必須相互銜接。第二十五條 信貸合同的填寫(xiě)和簽章應(yīng)符合下列要求：(一)合同必須采用鋼筆(碳素筆)書(shū)寫(xiě)或打印，內(nèi)容填制必須完整，不得涂改；(二)相關(guān)條款應(yīng)與貸款業(yè)務(wù)審批的內(nèi)容一致；(三)客戶部門(mén)（崗）必須當(dāng)場(chǎng)監(jiān)督客戶、擔(dān)保人的法定代表人或授權(quán)委托人在合同文本上簽字、蓋章或蓋指模，核對(duì)預(yù)留印鑒，確保簽訂的合同真實(shí)、有效。第二十六條 客戶部門(mén)（崗）完成合同填制后，交有權(quán)簽字人簽章，并送信貸管理部門(mén)（崗）審查。審查的主要內(nèi)容：合同文本的使用是否恰當(dāng)；合同填制的內(nèi)容是否符合要求；客戶、擔(dān)保人的法定代表人或授權(quán)委托人是否在合同文本上簽字、蓋章。信貸管理部門(mén)（崗）審核無(wú)誤后，加蓋信貸合同專用章或公章后交給客戶部門(mén)（崗）?？蛻舨块T(mén)（崗）對(duì)信貸合同進(jìn)行統(tǒng)一編號(hào)，按順序依次登記《信貸合同登記簿》。并把統(tǒng)一編制的信貸合同號(hào)填入信貸合同。第二十七條 客戶部門(mén)（崗）應(yīng)區(qū)別不同擔(dān)保方式，要求客戶、抵押人或質(zhì)押人辦理以下事宜：(一)已抵押擔(dān)保的要到相關(guān)有權(quán)登記部門(mén)辦理抵押登記手續(xù)，并將他項(xiàng)權(quán)證登記入庫(kù)保管；(二)以存單、國(guó)債、債券等質(zhì)押的權(quán)利憑證應(yīng)辦理止付手續(xù)或證券登記管理部門(mén)辦理登記手續(xù)；(三)動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押擔(dān)保的，要對(duì)質(zhì)押物進(jìn)行評(píng)估、鑒定，取得有關(guān)書(shū)面證明，質(zhì)物交接應(yīng)填制“質(zhì)物交接清單”，客戶部門(mén)要與出質(zhì)人共同簽章辦理質(zhì)物交接手續(xù)。第八章 貸款的發(fā)放第二十八條 農(nóng)信社應(yīng)在借款合同和擔(dān)保合同生效后辦理貸款發(fā)放手續(xù)。第二十九條 客戶部門(mén)（崗）應(yīng)依據(jù)借款合同約定的用款計(jì)劃，一次或分次填制一式五聯(lián)的借款憑證，簽字并蓋章。借款憑證填制要求：(一)填制的借款人名稱、借款金額、利率、期限、用途等內(nèi)容要與借款合同的內(nèi)容一致，借款日期應(yīng)在借款合同生效時(shí)間之后；(二)借款憑證的大小寫(xiě)金額必須相符；分筆發(fā)放的，借款憑證的合計(jì)金額不得超過(guò)相應(yīng)借款合同的金額；(三)借款憑證與借款合同的簽章必須一致。第三十條 客戶部門(mén)（崗）將借款憑證、借款合同，連同有權(quán)審批人的批復(fù)(或復(fù)印件)送交會(huì)計(jì)部門(mén)辦理賬務(wù)處理。第三十一條 會(huì)計(jì)部門(mén)審查貸款是否經(jīng)有權(quán)審批人審批，借款憑證要素是否齊全，填制內(nèi)容是否符合要求，并確認(rèn)領(lǐng)款人是借款人或授權(quán)委托人。審