【正文】 第一篇：2010年度財(cái)務(wù)部工作總結(jié)財(cái)務(wù)部工作總結(jié)和明年工作設(shè)想在過(guò)去的一年里，財(cái)務(wù)部緊緊圍繞公司年初工作會(huì)的指示精神，認(rèn)真組織會(huì)計(jì)核算，規(guī)范各項(xiàng)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作，并通過(guò)加強(qiáng)財(cái)務(wù)制度和財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度的建設(shè)，以成本為中心、資金為紐帶，不斷提高財(cái)務(wù)服務(wù)質(zhì)量。2010年我們做了如下幾方面的工作：一、產(chǎn)值翻一番，稅收貢獻(xiàn)大，資金回收成績(jī)可喜。，上報(bào)產(chǎn)值20個(gè)億，較上年翻了一番，上繳國(guó)家稅款也同比例放大。，房屋租金收入224萬(wàn)元；根據(jù)盤(pán)點(diǎn)收入統(tǒng)計(jì)，各分公司和總承包部應(yīng)上繳公司管理費(fèi)8508萬(wàn)元，實(shí)際收到的管理費(fèi)4207萬(wàn)元（各分公司2305+六里橋1300+總承包部602），公司機(jī)關(guān)管理費(fèi)開(kāi)支2293萬(wàn)元，貸款和借款利息費(fèi)用110元。二、銀企關(guān)系進(jìn)一步密切，取得了充分的授信額度。2010年，歸還銀行借款2000萬(wàn)元，從浙商銀行取得流動(dòng)資金授信額度6000萬(wàn)元。在未來(lái)一年里，可以依據(jù)公司資金情況隨時(shí)放貸，用于補(bǔ)充流動(dòng)資金不足，為施工生產(chǎn)的順利進(jìn)行提供了較為充分的信貸儲(chǔ)備工作。同時(shí)，公司繼續(xù)獲得了銀行頒發(fā)的AAA級(jí)信用等級(jí)證書(shū)。三、有效開(kāi)展成本管理工作，加強(qiáng)了對(duì)分公司的財(cái)務(wù)指導(dǎo)和監(jiān)督。和經(jīng)營(yíng)部一起制定和下發(fā)成本策劃文件，為項(xiàng)目部成本管理工作提供了綱領(lǐng)性文件。根據(jù)經(jīng)營(yíng)部制定的合同文本、制定的規(guī)范要求，財(cái)務(wù)部監(jiān)督執(zhí)行合同管理規(guī)范，減少了項(xiàng)目管理中的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)聯(lián)動(dòng)，進(jìn)行聯(lián)合大檢查，監(jiān)督過(guò)程管理并堵塞項(xiàng)目管理中的漏洞。進(jìn)行年末各工程的盤(pán)點(diǎn)工作，檢驗(yàn)成本策劃中的落實(shí)情況，為公司的年終決算奠定基礎(chǔ)，為高級(jí)領(lǐng)導(dǎo)層提供決策依據(jù)。四、嚴(yán)格執(zhí)行城建集團(tuán)的通知和要求，開(kāi)展自查自糾假發(fā)票的問(wèn)題。根據(jù)集團(tuán)統(tǒng)一部署和要求，對(duì)下屬子公司、分公司從2008年至今的所有發(fā)票，一律查驗(yàn)，并寫(xiě)出自查自糾報(bào)告，報(bào)到集團(tuán)財(cái)務(wù)部。目前各分公司、子公司通過(guò)電話(huà)查詢(xún)和網(wǎng)上查詢(xún)，查出了大量的假發(fā)票，并在陸續(xù)更換，為公司降低了稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，為國(guó)家挽回了一部分損失。在自查自糾的同時(shí)，眾城公司、眾鑫公司正在配合密云國(guó)稅查，目前尚未了結(jié)。五、開(kāi)展了財(cái)務(wù)系統(tǒng)的培訓(xùn)工作，學(xué)習(xí)新的財(cái)務(wù)稅收知識(shí)，與時(shí)俱進(jìn)。2010年，財(cái)務(wù)系統(tǒng)開(kāi)展了三次培訓(xùn)工作，一是新入職大學(xué)生的財(cái)務(wù)知識(shí)的培訓(xùn)；二是總會(huì)、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的高級(jí)會(huì)計(jì)人員的繼續(xù)教育培訓(xùn)；三是會(huì)計(jì)崗位、出納崗位、三級(jí)帳人員的繼續(xù)教育培訓(xùn)。學(xué)習(xí)了新的專(zhuān)業(yè)知識(shí)，拓寬了會(huì)計(jì)人員的知識(shí)面，提高了自身的專(zhuān)業(yè)素質(zhì)。另外，根據(jù)公司人事部的要求，對(duì)新入職的員工，指定了師徒關(guān)系，簽訂了師徒協(xié)議，以老帶新，加快了新員工的培訓(xùn)進(jìn)程。六、完成了各個(gè)分公司字05年成立之初至2009年末的盤(pán)點(diǎn)匯總工作，并完成了15項(xiàng)工程的內(nèi)部部審計(jì)工作。各分公司自2005年8月成立至2009年末，歷時(shí)四年多，分支機(jī)構(gòu)涉及7個(gè)，對(duì)90多個(gè)工程項(xiàng)目進(jìn)行了全面的盤(pán)點(diǎn)，以分公司為單位進(jìn)行了各種數(shù)據(jù)的匯總，為分公司的績(jī)效評(píng)價(jià)提供了依據(jù)。同時(shí)，對(duì)內(nèi)外部結(jié)算都完成的工程做了內(nèi)部審計(jì)，出具內(nèi)部審計(jì)報(bào)告15份。七、配合社會(huì)中介審計(jì)機(jī)構(gòu)，完成公司股東宣武開(kāi)發(fā)公司轉(zhuǎn)讓股權(quán)的審計(jì)和資產(chǎn)評(píng)估工作。社會(huì)審計(jì)和評(píng)估機(jī)構(gòu)對(duì)六公司的總資產(chǎn)和凈資產(chǎn)進(jìn)行了全面的審計(jì)和資產(chǎn)評(píng)估，進(jìn)駐公司2個(gè)多月，財(cái)務(wù)部收集整理了各個(gè)項(xiàng)目的結(jié)算和財(cái)務(wù)資料，順利完成資產(chǎn)評(píng)估、審計(jì)工作，為宣武開(kāi)發(fā)公司轉(zhuǎn)讓股權(quán)奠定了基礎(chǔ)，完成了新股東認(rèn)購(gòu)及工商股權(quán)辦更登記工作。八、新的財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)已經(jīng)切換上線(xiàn)，進(jìn)一步加強(qiáng)了財(cái)務(wù)監(jiān)管和服務(wù) 根據(jù)2010年工作會(huì)對(duì)分公司和外埠工程加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理的要求，財(cái)務(wù)部于9月份開(kāi)始實(shí)施新的財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)用友NC財(cái)務(wù)管理軟件，促進(jìn)財(cái)務(wù)、資金的一體化應(yīng)用和集團(tuán)財(cái)務(wù)管控，使財(cái)務(wù)監(jiān)管日臻成熟。新的財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)于2011年元旦正式切換上線(xiàn)，實(shí)現(xiàn)了繼2000年擺脫手工記賬后的第二次變革，真正實(shí)現(xiàn)了遠(yuǎn)程財(cái)務(wù)核算，遠(yuǎn)程財(cái)務(wù)監(jiān)控，為提高企業(yè)財(cái)務(wù)管理水平搭建了平臺(tái)。九、目前財(cái)務(wù)管理工作中存在的問(wèn)題資產(chǎn)負(fù)債率高居不下，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)加大。項(xiàng)目成本管理薄弱，管理水平參差不齊。外埠工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理難受控，合同簽訂周期長(zhǎng)，資金支出主要靠電話(huà)審批，外埠工程的管理費(fèi)上交遲緩。除西安分公司外，其余分公司或項(xiàng)目部網(wǎng)絡(luò)環(huán)境差，達(dá)不到正常的工作要求和財(cái)務(wù)軟件要求的網(wǎng)絡(luò)環(huán)境配置。合作工程的原始票據(jù)不齊全、不規(guī)范，加大了公司的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。由于國(guó)稅發(fā)票查驗(yàn)的局限性，未能做到以往票據(jù)的一一甄別。財(cái)務(wù)印章管理不符合內(nèi)部控制要求。成本策劃形同虛設(shè)，要不就只策劃不實(shí)施、不檢驗(yàn)、不對(duì)比。臨時(shí)設(shè)施攤銷(xiāo)方法沒(méi)有統(tǒng)一的規(guī)定，各分公司（各工程）攤銷(xiāo)方法和殘值預(yù)留不能有章可循。安全文明施工措施費(fèi)臺(tái)賬存在未登記和登記不全的現(xiàn)象。2011年的工作設(shè)想過(guò)去成為了歷史，但歷史是面鏡子，能看到經(jīng)驗(yàn)、教訓(xùn)、缺點(diǎn)、不足。所以，要以史為鑒，立足腳下，著眼未來(lái)，做好2011年的財(cái)務(wù)管理工作。一、繼續(xù)履行好財(cái)務(wù)核算和財(cái)務(wù)監(jiān)管，建章建制，更好地為公司服務(wù)。進(jìn)一步鞏固財(cái)務(wù)信息基礎(chǔ)工作，建立詳實(shí)的會(huì)計(jì)核算體系，及時(shí)提供有效、完整的財(cái)務(wù)信息，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)；完善財(cái)務(wù)管理制度，財(cái)務(wù)核算有章可循，促使勞務(wù)、分包、材料、機(jī)械的月度結(jié)算制度化，提高分公司各業(yè)務(wù)部門(mén)之間的協(xié)作默契程度；建立實(shí)施財(cái)務(wù)遠(yuǎn)程控制系統(tǒng)，完善外埠工程的財(cái)務(wù)監(jiān)管措施。二、做好年終盤(pán)點(diǎn)的匯總和內(nèi)部審計(jì)工作，為幾個(gè)子公司的清算做準(zhǔn)備。通過(guò)年終盤(pán)點(diǎn)，不僅要統(tǒng)計(jì)出每一個(gè)工程項(xiàng)目的真實(shí)數(shù)據(jù)，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供可靠的依據(jù)，而且要總結(jié)經(jīng)驗(yàn)、吸取教訓(xùn)、發(fā)現(xiàn)不足、完善管理，才是年終盤(pán)點(diǎn)的真正意義所在。對(duì)于符合內(nèi)部審計(jì)的工程項(xiàng)目，應(yīng)做到結(jié)一個(gè)審一個(gè)，不留工作尾巴。對(duì)于準(zhǔn)備要注銷(xiāo)的子公司，要做好債權(quán)債務(wù)清理、工商登記注銷(xiāo)、稅務(wù)登記注銷(xiāo)、銀行賬戶(hù)注銷(xiāo)等工作。三、加大工程款的催收力度，增加收款，使公司處于良性循環(huán)狀態(tài)。公司通過(guò)幾年的資源儲(chǔ)備，2011年應(yīng)是厚積薄發(fā)的一年，是從量變到質(zhì)變的一年，要發(fā)展必須要有一定的資金作為支撐。企業(yè)施工規(guī)模翻倍增長(zhǎng)，拖欠款數(shù)額也在不斷擴(kuò)大，低盈利水平難以很快得到改觀，這就要求我們?cè)谑袌?chǎng)營(yíng)銷(xiāo)方面，謹(jǐn)慎承攬墊資工程，降低公司經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)；在資金使用方面，堅(jiān)持“誰(shuí)收款，誰(shuí)使用”的原則，內(nèi)部調(diào)配一律有償使用；繼續(xù)處理好企業(yè)和銀行之間的關(guān)系，做好向銀行的融資工作，為企業(yè)儲(chǔ)備資金，為公司增強(qiáng)發(fā)展動(dòng)力。四、加大成本管理，增強(qiáng)資產(chǎn)的盈利能力，降低公司資產(chǎn)負(fù)債率。資產(chǎn)負(fù)債率的高居不下說(shuō)明了利潤(rùn)率低下、資產(chǎn)的盈利水平不高，應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款總額較高，從財(cái)務(wù)管理的角度來(lái)看，公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)不斷加大。項(xiàng)目管理的根本應(yīng)放在成本控制上，采取措施降低工程的直接成本和間接成本，控制業(yè)務(wù)招待費(fèi)的支出，杜絕一切浪費(fèi)現(xiàn)象，提高各個(gè)工程項(xiàng)目的盈利能力，增加企業(yè)的凈資產(chǎn)。另外，積極做好分公司內(nèi)部和公司內(nèi)部往來(lái)款的清理工作，大力收款，降低資產(chǎn)和負(fù)債的總額。五、強(qiáng)制推行工程項(xiàng)目成本設(shè)計(jì)和“建造合同”準(zhǔn)則。成本設(shè)計(jì)是指導(dǎo)項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)工作的指導(dǎo)性文件，也是執(zhí)行建造合同核算的需要。通過(guò)對(duì)收入預(yù)計(jì)、成本預(yù)測(cè)，使分公司及項(xiàng)目管理者做到心中有數(shù)，避免了成本管理的盲目性。由于納入集團(tuán)額合并報(bào)表，集團(tuán)要求強(qiáng)制執(zhí)行建造合同準(zhǔn)則。對(duì)我公司的影響有以下幾個(gè)方面。應(yīng)收賬款必須取得甲方或監(jiān)理方回復(fù)的批量原件作為應(yīng)收賬款掛賬的依據(jù)；財(cái)務(wù)核算（超過(guò)一年的工程）按完工進(jìn)度的百分比法核算，可能造成統(tǒng)計(jì)報(bào)量數(shù)據(jù)與財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)不一致；理論上講要計(jì)算每一工程的預(yù)計(jì)結(jié)算收入、預(yù)計(jì)結(jié)算成本及工程毛利，由于實(shí)際操作過(guò)程中大多數(shù)工程沒(méi)做成本設(shè)計(jì)，也就沒(méi)有預(yù)計(jì)出上述收入和成本，所以暫用上交管理費(fèi)比率代替工程毛利。所以，要對(duì)每一個(gè)工程推行成本設(shè)計(jì)，并作為成本管理的參照物和財(cái)務(wù)核算的依據(jù)。六、加強(qiáng)外埠工程的財(cái)務(wù)監(jiān)管，規(guī)范管理費(fèi)上繳程序。隨著外埠工程的增加，遠(yuǎn)程的財(cái)務(wù)管理也提上了日程。新的一年里，將以現(xiàn)有的分公司財(cái)務(wù)管理模式為基礎(chǔ)，實(shí)施公司總部相關(guān)人員能夠隨時(shí)訪(fǎng)問(wèn)的財(cái)務(wù)遠(yuǎn)程控制網(wǎng)絡(luò)，并委派財(cái)務(wù)人員，總部人員不定期聯(lián)合檢查。規(guī)范公司管理費(fèi)的上繳時(shí)間，制定欠交、緩交管理費(fèi)的懲罰措施，維護(hù)公司整體利益。七、嚴(yán)肅合作工程的原始票據(jù)管理，降低公司的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)?；跉v史原因，總部對(duì)合作工程會(huì)計(jì)資料重視不夠，合作工程的項(xiàng)目負(fù)責(zé)人對(duì)不合規(guī)原始憑證資料更是熟視無(wú)睹。從中央審計(jì)局來(lái)了一場(chǎng)嚴(yán)查假發(fā)票的**，給我們敲響了警鐘；密云國(guó)稅對(duì)眾城公司和眾鑫公司的稅務(wù)稽查，讓我們措手不及，并暴露出公司稅務(wù)管理方面存在薄弱環(huán)節(jié)，包括發(fā)票管理，納稅義務(wù)時(shí)間的確認(rèn)等。為了避免這樣的風(fēng)險(xiǎn)再次降臨，有必要普及稅法知識(shí)，尤其與建筑行業(yè)相關(guān)稅種納稅知識(shí)的普及工作。如營(yíng)業(yè)稅實(shí)施條例、所得稅實(shí)施條例、個(gè)人所得稅實(shí)施條例、國(guó)地稅發(fā)票管理辦法等等。加緊編制稅法知識(shí)手冊(cè)，便于學(xué)習(xí)掌握，力爭(zhēng)做到不管合作工程還是自施工程，只要支付資金，必須提提供發(fā)票，做到一票一驗(yàn)，保證使用真發(fā)票，以降低公司的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。方式。八、加強(qiáng)內(nèi)部控制制度的建設(shè)，做到不相容職務(wù)分離，減少或禁止財(cái)務(wù)舞弊行為的發(fā)生。目前，除了西安分公司做到了印章分管外，其他各單位尚沒(méi)有做到印章分管，這不符合企業(yè)內(nèi)部控制的要求。另外，銀行對(duì)賬單錄入和對(duì)賬屬于不相容職務(wù)。在新的一年里，要改變這種方便了工作，但容易發(fā)生財(cái)務(wù)舞弊行為的管理九、鼓勵(lì)培訓(xùn)和學(xué)習(xí)，提高自身素質(zhì)，提高工作效率。想成為一名稱(chēng)職的員工，除了公司組織的培訓(xùn)和學(xué)習(xí)外，還要做到深入學(xué)習(xí)新的理論、新的法規(guī)，與時(shí)俱進(jìn)，努力提高自身的綜合素質(zhì)和專(zhuān)業(yè)素養(yǎng)。原地不動(dòng)和固步自封只能成為提高人生價(jià)值的絆腳石，最終會(huì)被企業(yè)和社會(huì)所淘汰