【正文】 第一篇：財務科部門及各崗位廉政風險點財 務 科 部 門 及 各 崗 位 廉 政 風 險第 一 頁目錄一、財務科廉政風險點……………………3二、財務科長廉政風險點……………………3三、副科長廉政風險點……………………4四、會計崗位廉政風險點……………………5五、出納崗位廉政風險點…………………6六、預算管理崗位廉政風險點……………7七、國有資產管理崗位廉政風險點……8八、監(jiān)控會計崗位廉政風險點……………9第 二 頁一、財務科廉政風險點（一）業(yè)務流程風險內容及形式如果對原始憑證審核不嚴格，出現(xiàn)原始憑證不真實、不合法風險；記賬憑證未審核，記賬信息錯誤，造成報表數(shù)據不準確風險； 預算編制不全面、不合理，對收入、支出估計不合理風險；如果未按照部門預算編制政府采購計劃，未按規(guī)定進行政府采購，未按規(guī)定入賬等，造成資產流失風險。（二）制度機制風險內容及形式容易出現(xiàn)會計制度執(zhí)法不嚴格和出現(xiàn)廉政意識不強的風險。（三）外部環(huán)境風險內容及形式工作中，有受上級或領導壓力造成不能嚴格執(zhí)行財務制度的風險。二、財務科長廉政風險點（一）思想道德風險內容及形式，造成信仰淡漠、進取心減退的風險；，無私奉獻意識不牢的風險。（二）崗位職責風險內容及形式：第 三 頁，監(jiān)管不力，易出現(xiàn)不廉潔行為風險； ，開支不合理，出現(xiàn)挪用資金風險； ，易出現(xiàn)物資的流失和浪費風險；，出現(xiàn)“小金庫”風險； ，易出現(xiàn)貪污風險； ；（三）外部環(huán)境風險內容及形式：易受不良社會風氣的影響，容易沾染講義氣、講關系的不良風氣，放松警惕，放松對自己行為的約束監(jiān)督，致使工作失誤，以權謀私現(xiàn)象發(fā)生的風險。三、副科長廉政風險點（一）思想道德風險內容及形式； ，安于現(xiàn)狀的風險。（二）崗位職責風險內容及形式，不能高標準完成工作任務風險；，流于形式、效果不佳的風險；，礙于人情或壓力，導致手續(xù)不齊，第 四 頁會計基礎工作下滑的風險；，工作不力，影響工作落實的風險。（三）外部環(huán)境風險內容及形式易受不良社會風氣的影響，容易沾染講義氣、講關系的不良風氣，放松警惕，放松對自己行為的約束監(jiān)督，致使工作失誤，以權謀私現(xiàn)象發(fā)生的風險。四、會計崗位廉政風險點（一）思想道德風險內容及形式，對反腐倡廉工作面臨的新形式、新任務認識不到位的風險；，服務意思淡漠的風險。（二）崗位職責風險內容及形式，對單據審核不嚴格，出現(xiàn)違反財務管理規(guī)定的風險；，對違反財務制度的現(xiàn)象不抵制，給單位帶來損失風險；，易出現(xiàn)報表數(shù)據不準確風險。（三）外部環(huán)境風險內容及形式受不良社會風氣的影響，容易出現(xiàn)享樂思想，易放松警惕，受拜金主義思想腐蝕，意志薄弱，出現(xiàn)以權謀私現(xiàn)象發(fā)生的風險。第 五 頁五、出納崗位廉政風險點（一）思想道德風險內容及形式，對反腐倡廉工作面臨的新形式、新任務認識不到位的風險；，服務意思淡漠的風險。（二）崗位職責風險內容及形式，票據保管不當風險； 。（三）外部環(huán)境風險內容及形式受不良社會風氣的影響，意志薄弱，出現(xiàn)風險防范意識淡化的風險。六、預算管理崗位廉政風險點（一）思想道德風險內容及形式，對反腐倡廉工作面臨的新形式、新任務認識不到位的風險；，服務意思淡漠的風險。（二）崗位職責風險內容及形式，不全面，對收入、支出估計不合理風險； 存在主動學習財經法規(guī)的積極性不夠，嚴格執(zhí)行《中華人民共和國預算法》意識不強的風險；，內容不夠完整、細化的風險；第 六 頁，有無法評定預算編制水平的高低的風險；，影響國庫支付進度的風險；，存在有預算不執(zhí)行，超預算執(zhí)行和無預算執(zhí)行的風險。（三）外部環(huán)境風險內容及形式受不良社會風氣的影響，容易出現(xiàn)自由散漫風險。七、國有資產管理崗位廉政風險點（一）思想道德風險內容及形式，對反腐倡廉工作面臨的新形式、新任務認識不到位的風險；，服務意思淡漠的風險。（二）崗位職責風險內容及形式未按照部門預算編制政府采購計劃，未按規(guī)定入賬、處置資產，造成資產流失風險。（三）外部環(huán)境風險內容及形式易受不良社會風氣的影響，放松對自己行為的約束監(jiān)督，致使工作失誤的風險。八、監(jiān)控會計崗位廉政風險點（一）思想道德風險內容及形式第 七 頁，給上級上報報表存在錯誤或者紕漏的風險；，降低對自己的要求，放松業(yè)務學習，不思進取、得過且過，放松嚴于律己要求，對反腐倡廉工作面臨的新形式、新任務認識不到位的風險。（二）崗位職責風險內容及形式，導致對下屬單位財務狀況不能全面監(jiān)控的風險。，導致財務監(jiān)控分析不透徹的風險。（三）外部環(huán)境風險內容及形式易受不良社會風氣的影響，容易沾染講義氣、講關系的不良風氣，放松警惕，放松對自己行為的約束監(jiān)督，致使工作失誤，以權謀私現(xiàn)象發(fā)生的風險。第 八 頁第二篇：財務科部門及各崗位廉政風險點財務科部門及各崗位廉政風險點一、財務科廉政風險點（一）業(yè)務流程風險內容及形式如果對原始憑證審核不嚴格，出現(xiàn)原始憑證不真實、不合法風險；記賬憑證未審核，記賬信息錯誤，造成報表數(shù)據不準確風險； 預算編制不全面、不合理，對收入、支出估計不合理風險；如果未按照部門預算編制政府采購計劃，未按規(guī)定進行政府采購，未按規(guī)定入賬等，造成資產流失風險。（二）制度機制風險內容及形式容易出現(xiàn)會計制度執(zhí)法不嚴格和出現(xiàn)廉政意識不強的風險。（三）外部環(huán)境風險內容及形式工作中，有受上級或領導壓力造成不能嚴格執(zhí)行財務制度的風險。二、財務科長廉政風險點（一）思想道德風險內容及形式，造成信仰淡漠、進取心減退的風險；，無私奉獻意識不牢的風險。（二）崗位職責風險內容及形式：，監(jiān)管不力，易出現(xiàn)不廉潔行為風險； ，開支不合理，出現(xiàn)挪用資金風險；，易出現(xiàn)物資的流失和浪費風險；，出現(xiàn)“小金庫”風險；，易出現(xiàn)貪污風險；；（三）外部環(huán)境風險內容及形式：易受不良社會風氣的影響，容易沾染講義氣、講關系的不良風氣，放松警惕，放松對自己行為的約束監(jiān)督，致使工作失誤，以權謀私現(xiàn)象發(fā)生的風險。三、副科長廉政風險點（一）思想道德風險內容及形式；，安于現(xiàn)狀的風險。（二）崗位職責風險內容及形式，不能高標準完成工作任務風險；，流于形式、效果不佳的風險；，礙于人情或壓力，導致手續(xù)不齊，會計基礎工作下滑的風險；，工作不力，影響工作落實的風險。（三）外部環(huán)境風險內容及形式易受不良社會風氣的影響，容易沾染講義氣、講關系的不良風氣，放松警惕，放松對自己行為的約束監(jiān)督，致使工作失誤，以權謀私現(xiàn)象發(fā)生的風險。四、會計崗位廉政風險點（一）思想道德風險內容及形式，對反腐倡廉工作面臨的新形式、新任務認識不到位的風險；，服務意思淡漠的風險。（二）崗位職責風險內容及形式，對單據審核不嚴格，出現(xiàn)違反財務管理規(guī)定的風險；，對違反財務制度的現(xiàn)象不抵制，給單位帶來損失風險；，易出現(xiàn)報表數(shù)據不準確風險。（三）外部環(huán)境風險內容及形式受不良社會風氣的影響，容易出現(xiàn)享樂思想，易放松警惕，受拜金主義思想腐蝕，意志薄弱，出現(xiàn)以權謀私現(xiàn)象發(fā)生的風險。五、出納崗位廉政風險點（一）思想道德風險內容及形式，對反腐倡廉工作面臨的新形式、新任務認識不到位的風險；，服務意思淡漠的風險。（二）崗位職責風險內容及形式，票據保管不當風險；。（三）外部環(huán)境風險內容及形式受不良社會風氣的影響，意志薄弱，出現(xiàn)風險防范意識淡化的風險。六、預算管理崗位廉政風險點（一）思想道德風險內容及形式，對反腐倡廉工作面臨的新形式、新任務認識不到位的風險；，服務意思淡漠的風險。（二）崗位職責風險內容及形式，不全面，對收入、支出估計不合理風險； 存在主動學習財經法規(guī)的積極性不夠，嚴格執(zhí)行《中華人民共和國預算法》意識不強的風險；，內容不夠完整、細化的風險；，有無法評定預算編制水平的高低的風險；，影響國庫支付進度的風險；，存在有預算不執(zhí)行，超預算執(zhí)行和無預算執(zhí)行的風險。（三）外部環(huán)境風險內容及形式受不良社會風氣的影響，容易出現(xiàn)自由散漫風險。七、國有資產管理崗位廉政風險點（一）思想道德風險內容及形式，對反腐倡廉工作面臨的新形式、新任務認識不到位的風險；，服務意思淡漠的風險。（二）崗位職責風險內容及形式未按照部門預算編制政府采購計劃，未按規(guī)定入賬、處置資產，造成資產流失風險。（三）外部環(huán)境風險內容及形式易受不良社會風氣的影響，放松對自己行為的約束監(jiān)督，致使工作失誤的風險。八、監(jiān)控會計崗位廉政風險點（一）思想道德風險內容及形式，給上級上報報表存