【正文】 第一篇：財務(wù)科部門及各崗位廉政風(fēng)險點財 務(wù) 科 部 門 及 各 崗 位 廉 政 風(fēng) 險第 一 頁目錄一、財務(wù)科廉政風(fēng)險點……………………3二、財務(wù)科長廉政風(fēng)險點……………………3三、副科長廉政風(fēng)險點……………………4四、會計崗位廉政風(fēng)險點……………………5五、出納崗位廉政風(fēng)險點…………………6六、預(yù)算管理崗位廉政風(fēng)險點……………7七、國有資產(chǎn)管理崗位廉政風(fēng)險點……8八、監(jiān)控會計崗位廉政風(fēng)險點……………9第 二 頁一、財務(wù)科廉政風(fēng)險點（一）業(yè)務(wù)流程風(fēng)險內(nèi)容及形式如果對原始憑證審核不嚴(yán)格，出現(xiàn)原始憑證不真實、不合法風(fēng)險；記賬憑證未審核，記賬信息錯誤，造成報表數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確風(fēng)險； 預(yù)算編制不全面、不合理，對收入、支出估計不合理風(fēng)險；如果未按照部門預(yù)算編制政府采購計劃，未按規(guī)定進(jìn)行政府采購，未按規(guī)定入賬等，造成資產(chǎn)流失風(fēng)險。（二）制度機(jī)制風(fēng)險內(nèi)容及形式容易出現(xiàn)會計制度執(zhí)法不嚴(yán)格和出現(xiàn)廉政意識不強(qiáng)的風(fēng)險。（三）外部環(huán)境風(fēng)險內(nèi)容及形式工作中，有受上級或領(lǐng)導(dǎo)壓力造成不能嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)制度的風(fēng)險。二、財務(wù)科長廉政風(fēng)險點（一）思想道德風(fēng)險內(nèi)容及形式，造成信仰淡漠、進(jìn)取心減退的風(fēng)險；，無私奉獻(xiàn)意識不牢的風(fēng)險。（二）崗位職責(zé)風(fēng)險內(nèi)容及形式：第 三 頁，監(jiān)管不力，易出現(xiàn)不廉潔行為風(fēng)險； ，開支不合理，出現(xiàn)挪用資金風(fēng)險； ，易出現(xiàn)物資的流失和浪費風(fēng)險；，出現(xiàn)“小金庫”風(fēng)險； ，易出現(xiàn)貪污風(fēng)險； ；（三）外部環(huán)境風(fēng)險內(nèi)容及形式：易受不良社會風(fēng)氣的影響，容易沾染講義氣、講關(guān)系的不良風(fēng)氣，放松警惕，放松對自己行為的約束監(jiān)督，致使工作失誤，以權(quán)謀私現(xiàn)象發(fā)生的風(fēng)險。三、副科長廉政風(fēng)險點（一）思想道德風(fēng)險內(nèi)容及形式； ，安于現(xiàn)狀的風(fēng)險。（二）崗位職責(zé)風(fēng)險內(nèi)容及形式，不能高標(biāo)準(zhǔn)完成工作任務(wù)風(fēng)險；，流于形式、效果不佳的風(fēng)險；，礙于人情或壓力，導(dǎo)致手續(xù)不齊，第 四 頁會計基礎(chǔ)工作下滑的風(fēng)險；，工作不力，影響工作落實的風(fēng)險。（三）外部環(huán)境風(fēng)險內(nèi)容及形式易受不良社會風(fēng)氣的影響，容易沾染講義氣、講關(guān)系的不良風(fēng)氣，放松警惕，放松對自己行為的約束監(jiān)督，致使工作失誤，以權(quán)謀私現(xiàn)象發(fā)生的風(fēng)險。四、會計崗位廉政風(fēng)險點（一）思想道德風(fēng)險內(nèi)容及形式，對反腐倡廉工作面臨的新形式、新任務(wù)認(rèn)識不到位的風(fēng)險；，服務(wù)意思淡漠的風(fēng)險。（二）崗位職責(zé)風(fēng)險內(nèi)容及形式，對單據(jù)審核不嚴(yán)格，出現(xiàn)違反財務(wù)管理規(guī)定的風(fēng)險；，對違反財務(wù)制度的現(xiàn)象不抵制，給單位帶來損失風(fēng)險；，易出現(xiàn)報表數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確風(fēng)險。（三）外部環(huán)境風(fēng)險內(nèi)容及形式受不良社會風(fēng)氣的影響，容易出現(xiàn)享樂思想，易放松警惕，受拜金主義思想腐蝕，意志薄弱，出現(xiàn)以權(quán)謀私現(xiàn)象發(fā)生的風(fēng)險。第 五 頁五、出納崗位廉政風(fēng)險點（一）思想道德風(fēng)險內(nèi)容及形式，對反腐倡廉工作面臨的新形式、新任務(wù)認(rèn)識不到位的風(fēng)險；，服務(wù)意思淡漠的風(fēng)險。（二）崗位職責(zé)風(fēng)險內(nèi)容及形式，票據(jù)保管不當(dāng)風(fēng)險； 。（三）外部環(huán)境風(fēng)險內(nèi)容及形式受不良社會風(fēng)氣的影響，意志薄弱，出現(xiàn)風(fēng)險防范意識淡化的風(fēng)險。六、預(yù)算管理崗位廉政風(fēng)險點（一）思想道德風(fēng)險內(nèi)容及形式，對反腐倡廉工作面臨的新形式、新任務(wù)認(rèn)識不到位的風(fēng)險；，服務(wù)意思淡漠的風(fēng)險。（二）崗位職責(zé)風(fēng)險內(nèi)容及形式，不全面，對收入、支出估計不合理風(fēng)險； 存在主動學(xué)習(xí)財經(jīng)法規(guī)的積極性不夠，嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國預(yù)算法》意識不強(qiáng)的風(fēng)險；，內(nèi)容不夠完整、細(xì)化的風(fēng)險；第 六 頁，有無法評定預(yù)算編制水平的高低的風(fēng)險；，影響國庫支付進(jìn)度的風(fēng)險；，存在有預(yù)算不執(zhí)行，超預(yù)算執(zhí)行和無預(yù)算執(zhí)行的風(fēng)險。（三）外部環(huán)境風(fēng)險內(nèi)容及形式受不良社會風(fēng)氣的影響，容易出現(xiàn)自由散漫風(fēng)險。七、國有資產(chǎn)管理崗位廉政風(fēng)險點（一）思想道德風(fēng)險內(nèi)容及形式，對反腐倡廉工作面臨的新形式、新任務(wù)認(rèn)識不到位的風(fēng)險；，服務(wù)意思淡漠的風(fēng)險。（二）崗位職責(zé)風(fēng)險內(nèi)容及形式未按照部門預(yù)算編制政府采購計劃，未按規(guī)定入賬、處置資產(chǎn)，造成資產(chǎn)流失風(fēng)險。（三）外部環(huán)境風(fēng)險內(nèi)容及形式易受不良社會風(fēng)氣的影響，放松對自己行為的約束監(jiān)督，致使工作失誤的風(fēng)險。八、監(jiān)控會計崗位廉政風(fēng)險點（一）思想道德風(fēng)險內(nèi)容及形式第 七 頁，給上級上報報表存在錯誤或者紕漏的風(fēng)險；，降低對自己的要求，放松業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，不思進(jìn)取、得過且過，放松嚴(yán)于律己要求，對反腐倡廉工作面臨的新形式、新任務(wù)認(rèn)識不到位的風(fēng)險。（二）崗位職責(zé)風(fēng)險內(nèi)容及形式，導(dǎo)致對下屬單位財務(wù)狀況不能全面監(jiān)控的風(fēng)險。，導(dǎo)致財務(wù)監(jiān)控分析不透徹的風(fēng)險。（三）外部環(huán)境風(fēng)險內(nèi)容及形式易受不良社會風(fēng)氣的影響，容易沾染講義氣、講關(guān)系的不良風(fēng)氣，放松警惕，放松對自己行為的約束監(jiān)督，致使工作失誤，以權(quán)謀私現(xiàn)象發(fā)生的風(fēng)險。第 八 頁第二篇：財務(wù)科部門及各崗位廉政風(fēng)險點財務(wù)科部門及各崗位廉政風(fēng)險點一、財務(wù)科廉政風(fēng)險點（一）業(yè)務(wù)流程風(fēng)險內(nèi)容及形式如果對原始憑證審核不嚴(yán)格，出現(xiàn)原始憑證不真實、不合法風(fēng)險；記賬憑證未審核，記賬信息錯誤，造成報表數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確風(fēng)險； 預(yù)算編制不全面、不合理，對收入、支出估計不合理風(fēng)險；如果未按照部門預(yù)算編制政府采購計劃，未按規(guī)定進(jìn)行政府采購，未按規(guī)定入賬等，造成資產(chǎn)流失風(fēng)險。（二）制度機(jī)制風(fēng)險內(nèi)容及形式容易出現(xiàn)會計制度執(zhí)法不嚴(yán)格和出現(xiàn)廉政意識不強(qiáng)的風(fēng)險。（三）外部環(huán)境風(fēng)險內(nèi)容及形式工作中，有受上級或領(lǐng)導(dǎo)壓力造成不能嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)制度的風(fēng)險。二、財務(wù)科長廉政風(fēng)險點（一）思想道德風(fēng)險內(nèi)容及形式，造成信仰淡漠、進(jìn)取心減退的風(fēng)險；，無私奉獻(xiàn)意識不牢的風(fēng)險。（二）崗位職責(zé)風(fēng)險內(nèi)容及形式：，監(jiān)管不力，易出現(xiàn)不廉潔行為風(fēng)險； ，開支不合理，出現(xiàn)挪用資金風(fēng)險；，易出現(xiàn)物資的流失和浪費風(fēng)險；，出現(xiàn)“小金庫”風(fēng)險；，易出現(xiàn)貪污風(fēng)險；；（三）外部環(huán)境風(fēng)險內(nèi)容及形式：易受不良社會風(fēng)氣的影響，容易沾染講義氣、講關(guān)系的不良風(fēng)氣，放松警惕，放松對自己行為的約束監(jiān)督，致使工作失誤，以權(quán)謀私現(xiàn)象發(fā)生的風(fēng)險。三、副科長廉政風(fēng)險點（一）思想道德風(fēng)險內(nèi)容及形式；，安于現(xiàn)狀的風(fēng)險。（二）崗位職責(zé)風(fēng)險內(nèi)容及形式，不能高標(biāo)準(zhǔn)完成工作任務(wù)風(fēng)險；，流于形式、效果不佳的風(fēng)險；，礙于人情或壓力，導(dǎo)致手續(xù)不齊，會計基礎(chǔ)工作下滑的風(fēng)險；，工作不力，影響工作落實的風(fēng)險。（三）外部環(huán)境風(fēng)險內(nèi)容及形式易受不良社會風(fēng)氣的影響，容易沾染講義氣、講關(guān)系的不良風(fēng)氣，放松警惕，放松對自己行為的約束監(jiān)督，致使工作失誤，以權(quán)謀私現(xiàn)象發(fā)生的風(fēng)險。四、會計崗位廉政風(fēng)險點（一）思想道德風(fēng)險內(nèi)容及形式，對反腐倡廉工作面臨的新形式、新任務(wù)認(rèn)識不到位的風(fēng)險；，服務(wù)意思淡漠的風(fēng)險。（二）崗位職責(zé)風(fēng)險內(nèi)容及形式，對單據(jù)審核不嚴(yán)格，出現(xiàn)違反財務(wù)管理規(guī)定的風(fēng)險；，對違反財務(wù)制度的現(xiàn)象不抵制，給單位帶來損失風(fēng)險；，易出現(xiàn)報表數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確風(fēng)險。（三）外部環(huán)境風(fēng)險內(nèi)容及形式受不良社會風(fēng)氣的影響，容易出現(xiàn)享樂思想，易放松警惕，受拜金主義思想腐蝕，意志薄弱，出現(xiàn)以權(quán)謀私現(xiàn)象發(fā)生的風(fēng)險。五、出納崗位廉政風(fēng)險點（一）思想道德風(fēng)險內(nèi)容及形式，對反腐倡廉工作面臨的新形式、新任務(wù)認(rèn)識不到位的風(fēng)險；，服務(wù)意思淡漠的風(fēng)險。（二）崗位職責(zé)風(fēng)險內(nèi)容及形式，票據(jù)保管不當(dāng)風(fēng)險；。（三）外部環(huán)境風(fēng)險內(nèi)容及形式受不良社會風(fēng)氣的影響，意志薄弱，出現(xiàn)風(fēng)險防范意識淡化的風(fēng)險。六、預(yù)算管理崗位廉政風(fēng)險點（一）思想道德風(fēng)險內(nèi)容及形式，對反腐倡廉工作面臨的新形式、新任務(wù)認(rèn)識不到位的風(fēng)險；，服務(wù)意思淡漠的風(fēng)險。（二）崗位職責(zé)風(fēng)險內(nèi)容及形式，不全面，對收入、支出估計不合理風(fēng)險； 存在主動學(xué)習(xí)財經(jīng)法規(guī)的積極性不夠，嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國預(yù)算法》意識不強(qiáng)的風(fēng)險；，內(nèi)容不夠完整、細(xì)化的風(fēng)險；，有無法評定預(yù)算編制水平的高低的風(fēng)險；，影響國庫支付進(jìn)度的風(fēng)險；，存在有預(yù)算不執(zhí)行，超預(yù)算執(zhí)行和無預(yù)算執(zhí)行的風(fēng)險。（三）外部環(huán)境風(fēng)險內(nèi)容及形式受不良社會風(fēng)氣的影響，容易出現(xiàn)自由散漫風(fēng)險。七、國有資產(chǎn)管理崗位廉政風(fēng)險點（一）思想道德風(fēng)險內(nèi)容及形式，對反腐倡廉工作面臨的新形式、新任務(wù)認(rèn)識不到位的風(fēng)險；，服務(wù)意思淡漠的風(fēng)險。（二）崗位職責(zé)風(fēng)險內(nèi)容及形式未按照部門預(yù)算編制政府采購計劃，未按規(guī)定入賬、處置資產(chǎn)，造成資產(chǎn)流失風(fēng)險。（三）外部環(huán)境風(fēng)險內(nèi)容及形式易受不良社會風(fēng)氣的影響，放松對自己行為的約束監(jiān)督，致使工作失誤的風(fēng)險。八、監(jiān)控會計崗位廉政風(fēng)險點（一）思想道德風(fēng)險內(nèi)容及形式，給上級上報報表存