信用社稽核業(yè)務(wù)知識(shí)測(cè)試題18(已修改)
2025-09-28 18:44 本頁(yè)面
【正文】 第一篇：信用社稽核業(yè)務(wù)知識(shí)測(cè)試題18稽核業(yè)務(wù)知識(shí)測(cè)試題（總分100分）一、填空題（20分，每空1分）稽核介于決策與執(zhí)行之間，是對(duì)————負(fù)責(zé)，具有——、——和建設(shè)三方面作用?；朔N類按內(nèi)容分，可分為＿＿、___、___和——稽核。開(kāi)展稽核工作應(yīng)堅(jiān)持——、——和的原則，做到遵紀(jì)守法、實(shí)事求是、保守秘密。內(nèi)部控制制度評(píng)價(jià)主要是對(duì)內(nèi)部控制制度的完整性、科學(xué)性和進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)。資產(chǎn)質(zhì)押物變現(xiàn)值不得低于貸款額的倍，權(quán)利質(zhì)押憑證面值不低于貸款額的倍。磁介質(zhì)檔案按規(guī)定翻錄一次，實(shí)行 雙備份。重要空白憑證檢查的重點(diǎn)應(yīng)在其訂購(gòu)、保管、領(lǐng)用、使用和等五個(gè)環(huán)節(jié)。內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)誠(chéng)實(shí)地為組織服務(wù)，不做任何有違———性原則的事情。原則上要求對(duì)高管人員開(kāi)展離任審計(jì)的現(xiàn)場(chǎng)作業(yè)時(shí)間保持在————天。綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)實(shí)行的是“一本帳、”的思路，保障帳務(wù)數(shù)據(jù)的一致性和完整性。二、判斷題（10分，每小題2分）公益性質(zhì)的生活設(shè)備、教育設(shè)施、醫(yī)療衛(wèi)生設(shè)施等不得用于抵償債務(wù)。離任審計(jì)的時(shí)限原則上為被審計(jì)對(duì)象任職期間，重點(diǎn)以離任前三年為主，必要時(shí)可追溯以前年度。內(nèi)部控制稽核檢查的項(xiàng)目和內(nèi)容不是固定的。關(guān)注類貸款是不良貸款的分界線，劃分時(shí)，應(yīng)抓住“潛在缺陷”這基本特征。微型企業(yè)是指從銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)獲得的貸款總額在任何時(shí)點(diǎn)不超過(guò)50萬(wàn)元的企業(yè)法人或其他經(jīng)濟(jì)組織。三、選擇題（20分，每小題2分。每題有1個(gè)或1個(gè)以上的答案，多選、少選均不得分）稽核監(jiān)督是加強(qiáng)管理的需要，重點(diǎn)是對(duì)業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)管理的——————進(jìn)行審核。A真實(shí)性 B合法性C合理性D可行性農(nóng)村信用社稽核具有——特點(diǎn)。A獨(dú)立性 B公開(kāi)性C公正性D延伸性稽核程序可劃分五個(gè)階段。既：準(zhǔn)備階段。A檢查階段B報(bào)告階段 C擋案整理階段 D整改階段稽核處理的原則是：A事實(shí)清楚，證據(jù)確鑿B客觀公正，定性準(zhǔn)確C依法處理，寬嚴(yán)適度 D限期整改，落實(shí)到位。稽核證據(jù)按其形態(tài)分類有：A實(shí)物證據(jù)B書面證據(jù)C直接證據(jù)D間接證據(jù)。資產(chǎn)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度的評(píng)價(jià)內(nèi)容：A內(nèi)部控制系統(tǒng)的健全性 B內(nèi)部控制系統(tǒng)的可行性C內(nèi)部控制系統(tǒng)的有效性D內(nèi)部控制系統(tǒng)的制約性可疑類貸款的描述正確的是：A借款人無(wú)法足額償還貸款本息，肯定要造成較大損失。B具有損失類所有表現(xiàn)C因重組或訴訟等原因，造成損失程度難以確定D具有“肯定損失”的基本特征目前農(nóng)村信用社固定資產(chǎn)的折舊采用平均年限法，規(guī)定：A房屋為20年，B機(jī)器、機(jī)械為10年，C汽車為5年D電腦為2年。下列違規(guī)行為可由縣聯(lián)社查處：A涉案金額在10萬(wàn)元以下B經(jīng)濟(jì)損失在5萬(wàn)元以上30萬(wàn)元以下C信用社高管人員D涉案金額在100萬(wàn)元以下下列表述正確的是：A信用分社之間可以自行調(diào)劑使用重要空白憑證B借款人死亡,%，農(nóng)信社為6%。D國(guó)家決定延長(zhǎng)試點(diǎn)地區(qū)農(nóng)信社有關(guān)稅收政策四、簡(jiǎn)述題（20分，每小題5分）簡(jiǎn)述農(nóng)村信用社內(nèi)部控制的管理責(zé)任簡(jiǎn)述內(nèi)部審計(jì)的一般準(zhǔn)則簡(jiǎn)述貸款管理基礎(chǔ)工作的稽核主要內(nèi)容內(nèi)部控制的基本原則五、案例分析題（進(jìn)行違規(guī)分析并提出處理意見(jiàn)或建議，21分，每小題7分）某聯(lián)社因運(yùn)鈔需要，向省聯(lián)社申請(qǐng)購(gòu)置運(yùn)鈔車一輛，備案后，該聯(lián)社卻購(gòu)商務(wù)車一輛。請(qǐng)進(jìn)行違規(guī)分析，并提出處理意見(jiàn)。某信用社坐班主任丈夫在其社貸款200萬(wàn)元，該坐班主任在其夫上半年未付息的情況下，私自在借據(jù)、分戶帳上注明已結(jié)息。某信貸股長(zhǎng)授意其朋友替己貸款2萬(wàn)元，4年分文本息不還，后授意信用社主任核銷六、綜合題（9分）談?wù)勅魏渭訌?qiáng)農(nóng)村信用社內(nèi)控制度建設(shè)。第二篇：信用社稽核業(yè)務(wù)知識(shí)測(cè)試題12稽核業(yè)務(wù)知識(shí)測(cè)試題（總分100分）一、填空題（10分，每小題1分）農(nóng)村信用社稽核具有獨(dú)立性、延伸性特點(diǎn)?，F(xiàn)金資產(chǎn)主要包括：現(xiàn)金、存放中央銀行款項(xiàng)、存放同業(yè)款項(xiàng)、以及其他形式的現(xiàn)金資產(chǎn)?；斯ぷ鲌?bào)告分為定期報(bào)告、專題報(bào)告、隨時(shí)報(bào)告和 四類。抵債資產(chǎn)的管理堅(jiān)持合法取得、妥善保管、正確核算、確保農(nóng)村信用社利益的原則。根據(jù)《銀行帳戶管理辦法規(guī)定》，單位可開(kāi)立四種帳戶，即：基本存款戶、一般存款戶、臨時(shí)存款戶、。對(duì)于違規(guī)工作人員的處理種類有：經(jīng)濟(jì)處罰、紀(jì)律處分、其他處理?；俗C據(jù)按其形態(tài)分為、書面證據(jù)、口頭證據(jù)、行為證據(jù)。擔(dān)保貸款分為、抵押貸款和質(zhì)押貸款。會(huì)計(jì)人員的工作崗位應(yīng)當(dāng)有計(jì)劃的定期進(jìn)行同崗位異地交流，交流周期應(yīng)不長(zhǎng)于 年。內(nèi)部控制包括控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)管理、信息交流、監(jiān)督評(píng)價(jià)等五個(gè)相關(guān)的要素。二、判斷題（10分，每小題1分）稽核人員持證上崗的，調(diào)離稽核工作崗位時(shí)，可以保留稽核證以作紀(jì)念。（）對(duì)賬“六相符”應(yīng)為表與表、賬與表、賬與賬、賬與據(jù)、賬與簿、賬與實(shí)核對(duì)相符。（）“稽核事實(shí)和評(píng)價(jià)”一般應(yīng)在現(xiàn)場(chǎng)作業(yè)結(jié)束時(shí)完成，最遲應(yīng)當(dāng)在現(xiàn)場(chǎng)作業(yè)結(jié)束后5個(gè)工作日內(nèi)完成。（）－1－質(zhì)押貸款比例中。（）農(nóng)村信用社可以在轄區(qū)外發(fā)放農(nóng)戶小額信用貸款。（）批準(zhǔn)化整為零、冒名貸款、一戶多證、多頭貸款的，最高可給予2000元的經(jīng)濟(jì)處罰。（）農(nóng)村信用社內(nèi)部控制的基本原則是全面性原則、安全性原則、及時(shí)性原則、有效性原則。信貸合同的填寫必須采用鋼筆、圓珠筆書寫或打印，內(nèi)容填制必須完整，不得涂改。（）信用社基本帳簿主要包括總賬、明細(xì)賬、日記賬。（）各級(jí)聯(lián)社人力資源部門應(yīng)在被審計(jì)對(duì)象離任后書面通知審計(jì)稽核部門組織離任審計(jì)。三、選擇題（20分，每小題1分）留于以后分配的利潤(rùn)或待分配的利潤(rùn)叫（）。下列支出不能計(jì)入金融企業(yè)成本的是（）。不能全部計(jì)入當(dāng)年損益，應(yīng)當(dāng)在以后內(nèi)分期攤銷的各項(xiàng)費(fèi)用是指（）。－2－ 低值易耗品采用分期攤成本的方法，攤銷期限最長(zhǎng)不得超過(guò)（）年。 資產(chǎn)管理不包括（）。可以作為抵押的財(cái)產(chǎn)有（）。下列資金中，存款人不能申請(qǐng)開(kāi)立專用存款帳戶的是（，需要專戶管
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