普華永道--中國(guó)企業(yè)如何籌備在境外上市-經(jīng)營(yíng)管理(已修改)
2025-05-27 04:08 本頁(yè)面
【正文】 中國(guó) 企業(yè)如何籌備 在境外上市 [日期 ] [姓名 ] 普華永道會(huì)計(jì)師事務(wù)所 合伙人 169。 2020普華永道版權(quán)所有 ?！钙杖A永道」乃指 PricewaterhouseCoopers旗下之中國(guó)內(nèi)地機(jī)構(gòu)，或視乎上下文之含義，泛指 PricewaterhouseCoopers International Limited之成員機(jī)構(gòu)網(wǎng)絡(luò)，而其中每個(gè)成員均為個(gè)別及獨(dú)立之法律實(shí)體。 內(nèi) 容 ? 上市的好處 ? 內(nèi)地企業(yè)對(duì)上市地點(diǎn)的選擇 ? 適合上市的企業(yè) ? 上市規(guī)定及市場(chǎng)比較 ? 到境外或境內(nèi)上市的主要考慮因素 ? 境外上市的實(shí)務(wù)流程 ? 參與上市的中介機(jī)構(gòu) ? 境外上市的時(shí)間表 ? 一般內(nèi)地企業(yè)上市常遇見(jiàn)的問(wèn)題 ? 上市后要注意的事項(xiàng) 休息 1 普華永道 第一部份 上市的好處 ? 推動(dòng)企業(yè)改革 ? 與國(guó)際并軌 ? 公司治理 ? 市場(chǎng)監(jiān)管 ? 股本融資 ? 提升股東價(jià)值 ? 建立激勵(lì)員工制度 ? 企業(yè)評(píng)估 ? 企業(yè)品牌及形象提升 ? 業(yè)務(wù)推廣及發(fā)展 2 普華永道 3 普華永道 內(nèi)地企業(yè)對(duì)上市地點(diǎn)的選擇 ? 內(nèi)地： A股 ? 香港 ? 新加坡 ? 美國(guó) ? 英國(guó) ? 其 他 4 內(nèi)地企業(yè)對(duì)上市地點(diǎn)的選擇 需要 考慮的因素 ? 上市審批所需的時(shí)間 ? 市場(chǎng)融資能力 ? 上市后的交易量 ? 市場(chǎng)再集資能力 ? 市場(chǎng)對(duì)同類(lèi)行業(yè)的認(rèn)同 ? 市盈率 ? 上市成本 普華永道 適合上市的企業(yè) ? 過(guò)往兩 /三年 業(yè)績(jī) ? 業(yè)務(wù)前景 ? 行業(yè)地位 (市場(chǎng)占有率 ) ? 盈利素質(zhì) ? 資產(chǎn)素質(zhì) ? 客戶(hù)素質(zhì) ? 現(xiàn)金流量素質(zhì) ? 管理層素質(zhì) 5 普華永道 6 香港創(chuàng)業(yè)板 、 主板 及內(nèi)地 A股 上市規(guī)定比較 香港創(chuàng)業(yè)板 香港主板 內(nèi) 地 A 股 1) 企業(yè)業(yè)務(wù)要求 需專(zhuān)注一項(xiàng)業(yè)務(wù) ( 容許主要業(yè)務(wù)項(xiàng)目以外而有關(guān)聯(lián)的周邊活動(dòng) ) 無(wú)特別要求 （主要的商業(yè)項(xiàng)目需符合最低的盈利要求） 生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策 ， 及 在最近三年內(nèi)無(wú)重大違法行為，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告無(wú)虛假記載 2) 以往 營(yíng)運(yùn)記錄及 業(yè)績(jī)要求 兩年活躍的經(jīng)營(yíng)記錄，但不設(shè)最低盈利要求 具一定規(guī)模之企業(yè)經(jīng)營(yíng)記錄可至少于兩年但需多于一年 三年活躍的經(jīng)營(yíng)記錄 上市前３年內(nèi)須有盈利五千萬(wàn)港元： 第１及２年總計(jì) 最少為三千萬(wàn)港元； 上市前最后１年最少為二千萬(wàn)港元 開(kāi)業(yè)時(shí) 間在三年以上，并在最近三年連續(xù)取得盈利 由原國(guó)有企業(yè)改組成立的、或主要發(fā)起人為國(guó)有大中型企業(yè)的新組建成立的發(fā)行人，如果成立時(shí)間少于三年，其盈利可計(jì)算至原企業(yè)改組前 上市前最近財(cái)政年度末，凈資產(chǎn)在總資產(chǎn)中比例不得低于 30% ，無(wú)形資產(chǎn)在凈資產(chǎn)中所占比例不高于 20% 發(fā)行人總投資額不可超過(guò)其凈資產(chǎn)的 50% 普華永道 7 香港創(chuàng)業(yè)板 、 主板 及內(nèi)地 A股 上市規(guī)定比較 香港創(chuàng)業(yè)板 香港主板 內(nèi) 地 A 股 3 ) 盈利預(yù)測(cè) 沒(méi)有要求 沒(méi)有要求 沒(méi)有要求， 唯預(yù)期利潤(rùn)率要達(dá)至同期銀行存款利率 4 ) 最低公眾持股量 市值 40 億港元以下：2 5% 已發(fā)行股本或 3 仟萬(wàn)港元；以較高者為準(zhǔn) 市值 40 億港元以上：2
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