普華永道--中國企業(yè)如何籌備在境外上市-經營管理(已修改)
2025-05-27 04:08 本頁面
【正文】 中國 企業(yè)如何籌備 在境外上市 [日期 ] [姓名 ] 普華永道會計師事務所 合伙人 169。 2020普華永道版權所有 ?！钙杖A永道」乃指 PricewaterhouseCoopers旗下之中國內地機構，或視乎上下文之含義，泛指 PricewaterhouseCoopers International Limited之成員機構網絡，而其中每個成員均為個別及獨立之法律實體。 內 容 ? 上市的好處 ? 內地企業(yè)對上市地點的選擇 ? 適合上市的企業(yè) ? 上市規(guī)定及市場比較 ? 到境外或境內上市的主要考慮因素 ? 境外上市的實務流程 ? 參與上市的中介機構 ? 境外上市的時間表 ? 一般內地企業(yè)上市常遇見的問題 ? 上市后要注意的事項 休息 1 普華永道 第一部份 上市的好處 ? 推動企業(yè)改革 ? 與國際并軌 ? 公司治理 ? 市場監(jiān)管 ? 股本融資 ? 提升股東價值 ? 建立激勵員工制度 ? 企業(yè)評估 ? 企業(yè)品牌及形象提升 ? 業(yè)務推廣及發(fā)展 2 普華永道 3 普華永道 內地企業(yè)對上市地點的選擇 ? 內地： A股 ? 香港 ? 新加坡 ? 美國 ? 英國 ? 其 他 4 內地企業(yè)對上市地點的選擇 需要 考慮的因素 ? 上市審批所需的時間 ? 市場融資能力 ? 上市后的交易量 ? 市場再集資能力 ? 市場對同類行業(yè)的認同 ? 市盈率 ? 上市成本 普華永道 適合上市的企業(yè) ? 過往兩 /三年 業(yè)績 ? 業(yè)務前景 ? 行業(yè)地位 (市場占有率 ) ? 盈利素質 ? 資產素質 ? 客戶素質 ? 現金流量素質 ? 管理層素質 5 普華永道 6 香港創(chuàng)業(yè)板 、 主板 及內地 A股 上市規(guī)定比較 香港創(chuàng)業(yè)板 香港主板 內 地 A 股 1) 企業(yè)業(yè)務要求 需專注一項業(yè)務 ( 容許主要業(yè)務項目以外而有關聯(lián)的周邊活動 ) 無特別要求 （主要的商業(yè)項目需符合最低的盈利要求） 生產經營符合國家產業(yè)政策 ， 及 在最近三年內無重大違法行為，財務會計報告無虛假記載 2) 以往 營運記錄及 業(yè)績要求 兩年活躍的經營記錄，但不設最低盈利要求 具一定規(guī)模之企業(yè)經營記錄可至少于兩年但需多于一年 三年活躍的經營記錄 上市前３年內須有盈利五千萬港元： 第１及２年總計 最少為三千萬港元； 上市前最后１年最少為二千萬港元 開業(yè)時 間在三年以上，并在最近三年連續(xù)取得盈利 由原國有企業(yè)改組成立的、或主要發(fā)起人為國有大中型企業(yè)的新組建成立的發(fā)行人，如果成立時間少于三年，其盈利可計算至原企業(yè)改組前 上市前最近財政年度末，凈資產在總資產中比例不得低于 30% ，無形資產在凈資產中所占比例不高于 20% 發(fā)行人總投資額不可超過其凈資產的 50% 普華永道 7 香港創(chuàng)業(yè)板 、 主板 及內地 A股 上市規(guī)定比較 香港創(chuàng)業(yè)板 香港主板 內 地 A 股 3 ) 盈利預測 沒有要求 沒有要求 沒有要求， 唯預期利潤率要達至同期銀行存款利率 4 ) 最低公眾持股量 市值 40 億港元以下：2 5% 已發(fā)行股本或 3 仟萬港元；以較高者為準 市值 40 億港元以上：2
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