【正文】 改善業(yè)績管理系統與客戶 管理 xxxxxxxxx INDUSTRIAL AND COMMERCIAL BANK OF CHINA XX分行 SHENZHEN BRANCH 第二階段成果和進展報告 二 00一年三月十五日 ICBC/010307/SHMISCWW(2023GB) 階段報告目的 ?項目小組匯報第二階段的項目成果和進展 ?X行領導對項目階段性成果驗收并提出建議 1 ICBC/010307/SHMISCWW(2023GB) 報告內容 ?項目進展綜述 ?第一階段利潤報告系統 ?客戶服務戰(zhàn)略初步成果 ?第二、三階段利潤報告系統 ?動因成本法介紹 ?下一步工作計劃 2 ICBC/010307/SHMISCWW(2023GB) 項目方法建議 確定如何使用報表 確定報表制作流程 確定自動化水平 設計財務模型及所需報表 評估現有業(yè)績報告系統 主要工作 ?評估 xx分行的現有業(yè)績報告系統 ?評估報表內含數據的質量 /來源 ?確定必要的近期 /長期 IT改進工作 ?制定計算利潤的財務模型 ?按以下四個方面制定所需的利潤報表樣本 – 業(yè)務單元 – 產品 – 客戶 – 渠道 ?制定第二 ,三階段利潤報告需求 , 提出利潤報告的信息和功能需求 ?動因成本法培訓和試點 ?公司和個人客戶市場調查 ?單個公司和個人客戶利潤抽樣計算 ?用 2023年下半年數據試算利潤財務模型 ?確定近期和遠期報告制作方法 ?制作報告制作手冊 ?準備宏觀推廣計劃 ?確定 xx分行如何使用報表 ?提供其它銀行如何在客戶銷售 /服務方式中利用利潤報表的案例 ?為 xx分行確定選擇方案 ?對 xx分行在每個具體客戶群中如何利用報表的具體方案提出建議 時間 1月 2日 2月 9日 (5周 ) 2月 12日 3月 16日 (5周 ) 3月 19日 4月 11日 (3周 ) 階段報告 (nnnn年 2月 13日） 階段報告 (nnnn年 3月 20日） 結案報告 (nnnn年 4月 10日 ) 3 ICBC/010307/SHMISCWW(2023GB) 項目成果說明 利潤報告設計 1. 第一階段利潤報告系統 利潤報告設計方案 利潤報告模型 利潤報告制作手冊 資金內部轉移利率手冊 2. 第二、三階段利潤報告系統 、三階段利潤報告 自動化需求 動因成本法培訓 /試點 動因成本法手冊 利潤報告 ? 產品 ? 客戶 ? 地理單元 ? 渠道 利潤報告應用 3. 2023年下半年 xx 分行利潤報告 4. 如何使用利潤報告手冊 5. 客戶區(qū)別服務高層 次方案 第一階段利潤報告系統使 xx能夠馬上實施產生利潤報告 第三階段的利潤報告系統將提高覆蓋范圍和成本分攤準確程度 ,但需要 1824個月時間才能實施 4 ICBC/010307/SHMISCWW(2023GB) 報告內容 ?項目進展綜述 ?第一階段利潤報告系統 ?客戶服務戰(zhàn)略初步成果 ?第二、三階段利潤報告系統 ?動因成本法介紹 ?下一步工作計劃 5 ICBC/010307/SHMISCWW(2023GB) 第一階段利潤報告的設計方案 主要設計標準 準確程度 4. 通過設定資金內部轉移利率保證利潤分配反映產品真實盈利狀況 5. 反映真實風險成本的貸款損失計算 6. 成本準確地分攤到產品類型、客戶群和地理單元 覆蓋范圍 1. 根據管理需求覆蓋產品類型、客戶群、地理單元的利潤情況 責任對象 2. 責任對象明確 自動化程度 7. 收入按產品類型、客戶群、地理單元、渠道全自動分攤 , 成本分攤自動化程度高 第一階段設計方案 報告內容 3. 客觀、深入、有序地反映盈利狀況 1. 能從產品、客戶群和地理區(qū)劃 2. （支行網點）和渠道四個角度提供利潤報告 * 7. 第一階段結合使用 COBOL程序和Excel， 實現利潤報告制作基本自動化 2. 每份利潤報告都由一名管理人員負責 3. 建立直觀客觀的利潤報告形式 4. 采用國際通用的由市場利率確定的資金內部轉移價格分攤收入 5. 同時采用實際損失法和現行貸款損失計算方法 6. 報告體系采用基數分攤法分攤成本 *渠道不含在此份報告中 資料來源 : x行 xx分行計劃財務部； x行麥肯錫聯合小組分析 6 ICBC/010307/SHMISCWW(2023GB) 利潤分解方式 * 地理單元 產品類別 客戶群 100% 個人客戶群 公司客戶群 機構客戶群 資金營運 ** 分行 渠道 分行 柜臺渠道 ATM/POS 渠道 資金營運 ** 100% 分行 支行 網點 網點 支行 資金營運 ** 100% ┇ ┇ ┇ ┇ 銀行卡 中心 * 本模型可通過進一步自動化和程序擴展提供單個客戶和網點報告 **“資金營運”是不用于支行、產品、客戶群或渠道的一項銀行業(yè)務，在上圖中與這些分類并列是為保證分類利潤總和為 100% 資料來源 : x行 xx分行計劃財務部； x行麥肯錫聯合小組分析 支行 分行 活期儲蓄 定期儲蓄 住房按揭 個人消費貸款 個人信用卡 個人貸記卡 (公司 )活期存款 (公司 )定期存款 匯票貼現 流動資金貸款 房地產業(yè)貸款 固定資產貸款 公司信用卡 中間業(yè)務 100% (機構 )活期存款 (機構 )定期存款 系統內往來 ** 同業(yè)往來 ** 股票質押貸款 ** 債券 /票據投資 ** 內部交易－ 資金營運 ** 離岸 遠程電 子渠道 反映為分行本部 (支行號為“ 261清算中心” ) (不包括在此報告中 ) 示例 ? 政府 /機構/團體 ? 保險公司 ? 其它公司 ? 深交所 ? 基金管理公司 ? 券商 ? 銀行 ? 其它金融機構 ? 高價值客戶 ? 富裕客戶 ? 一般大眾 ? 虧損客戶 7 ICBC/010307/SHMISCWW(2023GB) 選擇各期限產品的基準利率參考利率 好 差 參考利率 ? 采用同期限央行再貸款利率與同期限銀行間拆借利率平均值 評價 覆蓋的產品種類 反應實際市場行為 ? 央行再貸款利率是市場上其它利率的指導利率，它直接影響市場其它利率水平的高低 ? 銀行間拆借利率反映了銀行在市場上籌資的成本及銀行資金投放市場可獲得的收益 ? 但是分行并不能自用地從央行獲得再貸款，同時受總行限制也不能自由在同業(yè)市場上存放資金，因此此基準利率不能完全反映分行實際的資金市場機會收益與資金機會成本 ? 采用 x行 xx分行目前存貸款凈利差收入平均分配辦法得出基準利率參考利率 – 基準利率 =存款實際利率 +((貸款利率經營費用 1%呆帳準備 ) – (存款利率 +存款經營費用 ))/2 ? 可能導致價格的嚴重扭曲，轉移價格不能反映真實的資金收益與機會成本 ? 將經營費用計入轉移價格基準利率會使得利用轉移價格衡量各業(yè)務部門的業(yè)績的作用完全喪失，使運營效率低的部門得以掩蓋其問題 ? 經營費用核算的準確性會影響轉移價格，不太容易操作 市場資金量 建議的方案 資料來源 x行 xx分行計劃財務部； x行麥肯錫聯合小組分析 8 ICBC/010307/SHMISCWW(2023GB) 選擇各期限產品的基準利率參考利率（續(xù)） 好 差 參考利率 ? 同期限銀行間拆借利率 評價 覆蓋的產品種類 反映實際市場行為 ? 反映了銀行在市場上籌資的成本及銀行資金投放市場可獲得的收益，是國際上領先銀行的通用做法 ? 操作相對不太困難 ? 由于 yy銀行同業(yè)市場的欠發(fā)達， xx銀行總行限制分行在同業(yè)市場的參與程度，分行并不能自由在同業(yè)市場上存放資金，市場利率水平有一定的扭曲 ? 同期限 x行系統內資金市場拆借利率 ? 市場參與主體較多， xx銀行分行都可參與，是一個必較接近完全市場化的資金市場 ? 反映了 xx銀行的各分支機構實際可參與的銀行間市場上的資金機會收益與資金機會成本 ? 操作相對不太困難 ? x國 xx銀行內部同業(yè)市場利率受總行一定程度的干預，還不是一個完全的市場，因此市場利率水平會有一定的扭曲 市場資金量 資料來源 : xxxx分行計劃財務部； xx麥肯錫聯合小組分析 9 ICBC/010307/SHMISCWW(2023GB) 選擇各期限產品的基準利率參考利率（續(xù)） 參考利率 ? xx銀行總行上存與從總行借款利率 評價 覆蓋的產品種類 反映實際市場行為 ? xx銀行 xx分行制定的支行上存與借款利率 好 差 ? 可以反映分行向總行存款及借款時的實際收益與成本，能與總行對分行的考核掛鉤 ? 總行現行轉移價格并非由市場供求決定，不反映實際市場利率 ? 總行對分行借款有限制，分行不能自由地獲得借款 ? 總行的利差太大，不利于準確衡量各業(yè)務單元的業(yè)績 ? 可以反映支行向分行存款及借款的實際收益與成本 ? 分行現行支行上存與借款利率并非由市場供求決定，不反映實際市場利率 ? 分行制定的上存與借款利率的利差太大，不利于準確衡量各業(yè)務部門及分支機構的業(yè)績 ? 同期限國債、金融債券發(fā)行利率及二級市場收益率 ? 由于國債和金融債有一部分為定向發(fā)行，并受投資規(guī)模限制，因而其收益率并不能反映實際的資金機會成本或收益 市場資金量 資料來源 : xxxx分行計劃財務部； xx麥肯錫聯合小組分析 10 ICBC/010307/SHMISCWW(2023GB) 貸款損失計算方法 期初呆帳損失準備金 當期核銷呆帳 補提呆帳準備金 期末呆帳損失準備金 計入當期損益的貸款本金損失數 ?期初貸款本金余額 x1% ?經財政局批準的核銷數 ?期末呆帳損失準備金 – 期初呆帳準備金 +當期沖銷呆帳 ?期末貸款本金余額 x1% 現行貸款損失計算方法 ?期初貸款本金余額按照逾期情況分解，用不同逾期長度金額 X相應損失概率 X回收率 ?同上 ?算法同上 ?期末貸款本金余額按照逾期情況分解，用不同逾期長度金額 X相應損失概率 X回收率 實際損失法 – + = 資料來源 : xxxx分行計劃財務部； xx麥肯錫聯合小組分析 11 ICBC/010307/SHMISCWW(2023GB) 實際損失法中呆帳準備金的計算方法 區(qū)分不同類型貸款的逾期余額和逾期分布 … * 此處列舉的損失概率是根據 19992023年數據測算的逾期貸款成為不良貸款的概率；不同類型貸款逾期部分的損失概率假定相同 **損失率目前 xx分行無統計數字可參考，暫假定為 95% 資料來源 : xxxx分行計劃財務部； xx麥肯錫聯合小組分析 貸款 類型 1 貸款 類型 2 貸款 類型 N 正常 正常 正常 逾期 逾期 逾期 … 按照損失概率和損失率計算所需呆帳準備金 逾期天數 360 331360 301330 271300 241270 211240 181210 151180 121150 91120 6190 3160 130 損失概率 * 100% 91 83 80 72 68 63 55 46 40 33 25 18 損失率 ** 95% 95 95 95 95 95 95 95 95 95 95 95 95 12 ICBC/010307/SHMISCWW(2023GB) 逾期貸款損失