戰(zhàn)略落地工具全面預(yù)算介紹(已修改)
2025-03-01 12:39 本頁(yè)面
【正文】 戰(zhàn)略落地工具 全面預(yù)算介紹 北大縱橫管理咨詢公司 2023年 1月 戰(zhàn)略需要工具實(shí)現(xiàn)落地 戰(zhàn)略 績(jī) 效 管 理 信 息 系 統(tǒng) 風(fēng) 險(xiǎn) 管 理 預(yù) 算 管 理 ? 戰(zhàn)略目標(biāo)通過(guò)計(jì)劃和預(yù)算實(shí)現(xiàn)落地 戰(zhàn)略 三 五年規(guī)劃 年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 年度預(yù) 算 由粗至細(xì) 定性 定性與定量的結(jié)合 定量 根據(jù)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制全面預(yù)算反映資源分配利用 上年總結(jié) 市場(chǎng)分析 保有量分析 競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手分析 內(nèi)部環(huán)境分析 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃目標(biāo) 目標(biāo)任務(wù)細(xì)分 推廣計(jì)劃 實(shí)施負(fù)責(zé)人 ? 全面預(yù)算 全面預(yù)算管理的字面含義 全面 預(yù)算 管理 全面 指預(yù)算管理的深度與廣度，包括三個(gè)層次：全過(guò)程、全方位和全員 全過(guò)程是指公司在組織各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的事前、事中和事后都必須納入到預(yù)算管理 全方位是指公司一切生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)必須全部納入到預(yù)算管理 全員是指公司領(lǐng)導(dǎo)、子公司負(fù)責(zé)人、車間及部門負(fù)責(zé)人、各崗位員工必須全員參與預(yù)算管理 預(yù)算指規(guī)劃與測(cè)算，在全面預(yù)算中既有方法性又有目的性。預(yù)是對(duì)未來(lái)結(jié)果的推定，算是使目標(biāo)達(dá)到量化 管理體現(xiàn)預(yù)算的本質(zhì)，代表管理者的意志，是為達(dá)到目標(biāo)采取的強(qiáng)制性手段，是落實(shí)全面預(yù)算的基礎(chǔ)和保障 全面預(yù)算管理是一種集系統(tǒng)化、戰(zhàn)略化、人本化為一體的現(xiàn)代企業(yè)管理模式 ?預(yù)算管理是一套系統(tǒng)的方法，它通過(guò)合理分配人力、物力和財(cái)力等資源協(xié)助組織實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)，監(jiān)控戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)施進(jìn)度，控制費(fèi)用支出，并預(yù)測(cè)現(xiàn)金流量和利潤(rùn)，對(duì)財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行實(shí)時(shí)預(yù)警。 要做什么事？怎樣去做？ 做這些事要花什么錢？ 要花多少錢？ 預(yù)算制定 （上下溝通） 預(yù)算執(zhí)行 （全員控制） 預(yù)算控制 （流程控制） 組 織 的 經(jīng) 營(yíng) 目 標(biāo) 戰(zhàn) 略 目 標(biāo) 做事 花錢 做了什么事？做得如何？ 花了多少錢？ 人人算帳 全面預(yù)算管理超越傳統(tǒng)的純財(cái)務(wù)預(yù)算范疇，將預(yù)測(cè)、規(guī)劃、計(jì)劃 、預(yù)算、報(bào)告和績(jī)效考核通過(guò)目標(biāo)體系緊密相連、協(xié)調(diào)一致 規(guī)劃 (中長(zhǎng)期目標(biāo)設(shè)定） 公司層面的綜合業(yè)務(wù)規(guī)劃，這些規(guī)劃指導(dǎo)各部門和所屬單位的工作重點(diǎn)及方向 業(yè)務(wù)計(jì)劃 (年度目標(biāo)設(shè)定 ) 公司管理層給各部門和所屬單位設(shè)定分解后的業(yè)務(wù)目標(biāo)。各層級(jí)業(yè)務(wù)單位根目標(biāo)制定業(yè)務(wù)計(jì)劃、提出資金需求 預(yù)算編制（圍繞目標(biāo)及業(yè)務(wù)計(jì)劃進(jìn)行資源配置） 根據(jù)專業(yè)公司設(shè)定的目標(biāo)以及詳細(xì)的工作計(jì)劃預(yù)測(cè)完成這些目標(biāo)、計(jì)劃所需的資源（人、財(cái)、物等）、成本、投資，編制年度預(yù)算 跟蹤、分析、報(bào)告（目標(biāo)完成情況跟蹤分析） 客觀準(zhǔn)確及時(shí)地記錄公司發(fā)生的運(yùn)營(yíng)業(yè)務(wù)活動(dòng)及消費(fèi)的資源。同時(shí)將記錄的結(jié)果匯報(bào)給相應(yīng)的管理層。將實(shí)際發(fā)生的核算與預(yù)算進(jìn)行差異分析，關(guān)注“例外”事項(xiàng)的管理 績(jī)效考核（目標(biāo)考核） 根據(jù)目標(biāo)完成情況和公司的激勵(lì)制度，進(jìn)行業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估并獎(jiǎng)勵(lì)那些完成或超額完成目標(biāo)的業(yè)務(wù)單元人員和管理層 跟蹤分析報(bào)告 預(yù)算編制 績(jī)效考核 預(yù)測(cè) 規(guī)劃 溝通 協(xié)調(diào) 業(yè)務(wù)計(jì)劃 目標(biāo) 貫穿于企業(yè)各項(xiàng)職能管理活動(dòng)中，通過(guò)事前、事中、事后的全過(guò)程控制促使企業(yè)管理精細(xì)化 1. 目標(biāo)明確 ： 從企業(yè)戰(zhàn)略出發(fā)，預(yù)算管理為實(shí)現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略服務(wù) 2. 著重實(shí)際 ：與各部門運(yùn)營(yíng)計(jì)劃環(huán)環(huán)相扣 3. 突出事先 ： 充分考慮各種潛在的驅(qū)動(dòng)因素 4. 剛?cè)岵⒅?： 既考慮實(shí)際業(yè)務(wù)運(yùn)作過(guò)程中的彈性，又要加強(qiáng)對(duì)超預(yù)算的嚴(yán)格控制 5. 及時(shí)調(diào)整 ：考慮環(huán)境變化情況，及時(shí)調(diào)整預(yù)算，加強(qiáng)企業(yè)應(yīng)變能力 6. 聯(lián)系考核 ： 對(duì)預(yù)算管理的各個(gè)工作環(huán)節(jié)（啟動(dòng)、編制、審批、執(zhí)行、評(píng)估），提出有針對(duì)性的預(yù)算工作質(zhì)量考核指標(biāo) 事前控制 事中控制 事后控制 促使公司管理精細(xì)化 預(yù)算管理 戰(zhàn)略管理 經(jīng)營(yíng)運(yùn)作管理 績(jī)效管理 計(jì)劃管理 財(cái)務(wù)管理 全面預(yù)算對(duì)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益帶來(lái)提升 利潤(rùn)增長(zhǎng)圖 202
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