財政業(yè)務(wù)知識培訓(xùn)(已修改)
2025-02-27 13:20 本頁面
【正文】 財政業(yè)務(wù)知識培訓(xùn) 交通銀行武漢分行 二○○八年三月 目 錄 財政賬戶體系 財政業(yè)務(wù)品種 財政部門介紹 財政專戶類型 如何推進(jìn)營銷 財政賬戶體系 財政賬戶體系 傳統(tǒng)財政資金管理體制 財政資金管理體制改革前后對比 預(yù)算單位選擇銀行開戶 自收自支、突擊用款 賬戶過多、不利監(jiān)管 財政資金管理體制改革 預(yù)算單位賬戶逐步銷戶 財政部門統(tǒng)一銀行開戶 財政部門集中管理資金 統(tǒng)收統(tǒng)支、收支兩條線 財政賬戶體系 財政收支兩條線賬戶體系 財政帳戶體系 預(yù)算內(nèi)帳戶 預(yù)算外專戶 預(yù)算內(nèi)收入 預(yù)算內(nèi)支出 預(yù)算外支出 預(yù)算外收入 財政 零余額賬戶 預(yù)算單位 零余額賬戶 特設(shè)專戶 （工資等） 國庫 （財稅庫行） 財政歸集戶 （非稅代收） 財政業(yè)務(wù)品種 財稅庫行 財政、稅務(wù)、國庫、銀行四家機(jī)構(gòu)共同開發(fā)、互相聯(lián)網(wǎng)，用于方便企業(yè)、個人繳稅的一套系統(tǒng)。 財政業(yè)務(wù)品種 企業(yè)（個人）與銀行、稅務(wù)簽訂三方稅款代扣協(xié)議 企業(yè)（個人）定期前往稅務(wù)大廳報稅 稅務(wù)機(jī)構(gòu)將扣稅信息傳繳稅企業(yè)開戶銀行 銀行扣款后將稅款劃至國庫，確認(rèn)信息傳稅務(wù) 營銷更多企業(yè)與我行簽署三方協(xié)議，在我行交納稅款，可起到鎖定客戶，增加我行企業(yè)結(jié)算存款的作用。 非稅代收 行政機(jī)關(guān)、司法機(jī)關(guān)、事業(yè)單位等執(zhí)收單位，按政策收取的行政事業(yè)性收費(fèi)、政府性基金、罰款和罰沒收入、彩票公益金和發(fā)行費(fèi)、國有資產(chǎn)經(jīng)營收益、以及其他應(yīng)上繳的財政資金 。 財政業(yè)務(wù)品種 交費(fèi)企業(yè)（個人）到執(zhí)收單位開票 持票到任一銀行辦理交費(fèi)手續(xù) 銀行受理后，將資金轉(zhuǎn)入財政開立非稅歸集戶 有選擇的營銷一些非稅業(yè)務(wù) 金額大、筆數(shù)少 的預(yù)算單位到我行辦理非稅代收業(yè)務(wù)，一方面可增加我行中間業(yè)務(wù)收入，另一方面可增加非稅歸集戶的沉淀資金。 集中支付 根據(jù)財政預(yù)算資金改革的要求，財政預(yù)算資金全部集中管理，各預(yù)算單位不再保留各種自有資金賬戶，資金全部集中到財政部門管理 。 財政部門、預(yù)算單位開立零余額賬戶，各種費(fèi)用支付采取報賬制，通過零余額賬戶結(jié)算。集中支付分為 直接支付和授權(quán)支付 。 財政業(yè)務(wù)品種 預(yù)算單位零余額賬戶每天先透支支付，下午 4點(diǎn)前通過清算從國庫劃回資金彌補(bǔ)資金缺口，零余額賬戶每天余額必須保持為零。 零余額開戶網(wǎng)點(diǎn)代理集中支付業(yè)務(wù)除有少量手續(xù)費(fèi)外，本身不會有存款沉淀，但應(yīng)該看到， 集中支付是所有財政業(yè)務(wù)、交叉銷售的基礎(chǔ)， 全行應(yīng)盡可能營銷預(yù)算單位，開立更多零余額賬戶。 工資統(tǒng)發(fā) 、公務(wù)卡、沃德財富、交銀理財、基
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