改制與輔導(ppt26)(已修改)
2025-02-20 10:37 本頁面
【正文】 Innovative Display Solution Provider 改制 與 輔導 Innovative Display Solution Provider 改制與輔導 二、輔導 （一）輔導的定義 （二）輔導的目標 （三）輔導的程序 （四）輔導的內(nèi)容 （五）輔導的時間 （六）重新輔導的要求 Innovative Display Solution Provider 企業(yè)以公開發(fā)行股票并上市為目的，將原有的資產(chǎn)、業(yè)務、機構和人員等進行重新組合，設立股份有限公司的過程。 改 制 Innovative Display Solution Provider （二）公開發(fā)行股票并上市的條件 前一次發(fā)行的新股已募足，并間隔 1 年以上； 設立股份有限公司已滿 3 年，最近 3 年連續(xù) 盈利，并可向股東支付股利； 公司近 3 年內(nèi)無重大違法行為，財務會計文 件無虛假記載； 公司預期利潤率達到同期銀行存款利潤率； 發(fā)行的普通股限于一種，同股同權； Innovative Display Solution Provider （二）公開發(fā)行股票并上市的條件 發(fā)起人認購的股本數(shù)額不少于公司擬發(fā)行股本總額的 35％；發(fā)起人認購的部分不少于人民幣 3000萬元，但國家另有規(guī)定的除外； 向社會公眾發(fā)行的股份達到股本總額的 25%以上（總股本超過 4 億元的，向公眾發(fā)行的股份達到股本總額的 15%）； 公司的生產(chǎn)經(jīng)營符合國家產(chǎn)業(yè)政策； 發(fā)行前 1 年末，凈資產(chǎn)占總資產(chǎn)中的比例不低于 30%，無形資產(chǎn)（不含土地使用權）占凈資產(chǎn)的比例不得超過 20%，但是證監(jiān)會另有規(guī)定的除外。 Innovative Display Solution Provider （二）公開發(fā)行股票并上市的條件 企業(yè)公開發(fā)行股票除了滿足上述條件外，還需滿足證監(jiān)會規(guī)定的合規(guī)性要求，如2023 年 9 月證監(jiān)會公布的《關于進一步規(guī)范股票首次發(fā)行上市有關工作的通知》（證監(jiān)發(fā)行字 [2023]116 號）。 Innovative Display Solution Provider （三）改制的原則 有效避免同業(yè)競爭、減少和規(guī)范關聯(lián)交易； 突出公司主營業(yè)務，有利于公司形成明確的業(yè)務目標、核心競爭力和持續(xù)發(fā)展能力； 保證股份公司和原企業(yè)均能直接面向市場、自主經(jīng)營、獨立承擔責任和風險，兼顧原企業(yè)的生存能力； 遵循資產(chǎn)和負債重組的配比性和相關性原則； 建立公司治理的基礎，股東大會、董事會、監(jiān)事會以及經(jīng)理層規(guī)范運作。 Innovative Display Solution Provider （ 四）改制的方式 企業(yè)的改制方式主要有以下幾種： （ 1）整體改制方式 整體改制是較為簡單的改制方式，是指原企業(yè)以整體資產(chǎn)進行重組，并對非經(jīng)營性資產(chǎn)不予剝離或少量剝離而改制設立新的法人實體。 （ 2）部分改制方式 部分改制是指將原企業(yè)以一定比例的資產(chǎn)和業(yè)務進行重組
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