【正文】 外 貿(mào) 單 證 實 務(wù) Practice of Foreign Trade Documents 項目二審核與修改信用證 【 能力目標 】 能分析信用證的基本內(nèi)容 【 知識目標 】 識記信用證本身固有的內(nèi)容 、 匯票條款 、 單據(jù)條款 、貨物條款和其他條款 國際貿(mào)易中 ， 貨款的收付直接關(guān)系到買賣雙方的資金周轉(zhuǎn)和融通 、 以及各種金融風險和費用的負擔問題 ， 所以 ， 采用何種支付方式是買賣雙方十分關(guān)注的問題 。 實際中最常見的國際貿(mào)易結(jié)算方式有 T/T D/A D/P L/C。 T/T、 D/A、 D/P T/T匯付 (Remittance)，有 M/T,T/T,D/D， 通常用于預付貨款，支付定金、分期付款、小額交易的貨款支付，待付貨款的尾數(shù)以及傭金等費用或費用差額的支付。 2023/1/29 第二章：金融單據(jù) page 3 匯款人 REMITTER 匯出行 REMITTING BANK 匯入行 PAYING BANK 收款人 PAYEE 2023年試題 簡答題第三題： 我某出口公司與美商成交，雙方規(guī)定30%貨款以 T/T匯款，余下的 70%貨款以 D/P結(jié)算，請圖示電匯方式的基本流程。 2023/1/29 第二章：金融單據(jù) page 4 前 TT、后 TT Full payment in advance （Ａ） 款到生產(chǎn)； seller release the shipment after receipt buyer’s full payment （Ｂ） 款到發(fā)貨 seller release the shipping documents after receipt buyer’s full payment （Ｃ） The buyer shall pay the total value to the seller within x x days after receipt of goods (D) Full payment within xx days after B/L date (E) 2023/1/29 第二章：金融單據(jù) page 5 托收 Collection，債權(quán)人委托銀行向債務(wù)人收取貨款的一種結(jié)算方式。 委托人 (Principal) 付款人 (Payer) 托收銀行 (Remitting Bank) 代收銀行 (Collecting Bank) 2023/1/29 第二章：金融單據(jù) page 6 承兌交單（ Documents against Acceptance）賣方的交單以買方承兌匯票為條件，承兌交單并不意味買方到期一定付款，這取決于買方的信譽。 2023/1/29 第二章：金融單據(jù) page 7 付款人 進口商 出口商 所在銀行 進口商 所在銀行 收款人 出口商 2 1 5 4 3 6 2. D/P 付款交單 ， （ Documents against Payments） 交單以付款為條件稱為付款交單 D/P AT SIGHT（ 開具即期匯票 ） D/P AFTER SIGHT（開具遠期匯票） 2023/1/29 第二章：金融單據(jù) page 8 付款人 進口商 出口商 所在銀行 進口商 所在銀行 收款人 出口商 2 1 5 4 3 6 D/P?T/R TRUST RECEIPT 即 “ 付款交單憑信托收據(jù)借單 ” 例：買賣雙方以 D/P遠期 T/R條件成交簽約，貨到目的港后，買方憑 T/R向代收行借單提貨，事后收不回貨款。 （ 07單 17， 06外銷員） 2023/1/29 第二章：金融單據(jù) page 9 2023 試題 簡答題第二題 試比較遠期付款交單和承兌交單的異同。 共同點是均以商業(yè)信用為基礎(chǔ)，出口商承擔比較大的信用風險。 區(qū)別（加即期付款交單）： 1. 交單條件不同，即期付款交單與遠期付款交單的交單條件是進口商付清貨款；而承兌交單是以進口人承兌匯票為交單條件。 2. 付款期限不同，即期付款交單是進口人見票后立即付款；而遠期付款交單和承兌交單均為遠期付款。 2023/1/29 第二章：金融單據(jù) page 10 遠期付款交單是付款后交單 ,承兌交單是先交單后收款 .具體程序并不相同 : 遠期付款交單在貨物裝運后，將裝運的全套單據(jù)及匯票通過托收銀行，經(jīng)進口國家或地區(qū)的代收銀行向客戶提示，客戶向代收銀行付款后拿到單據(jù) 。承兌交單則是在貨物裝運后，將裝運的全套單據(jù)及匯票通過托收銀行，經(jīng)進口國家或地區(qū)的代收銀行向客戶提示，客戶只要承兌匯票后就可以拿到單據(jù)，即所謂的承兌交單。而貨款要等到匯票到期后才能拿到。 注意 :遠期付款交單中的所謂 遠期 ,只是將匯票做成了遠期 ,并不是匯款意義上的 .因為遠洋運輸從裝運到實際貨物到達目的港有一個較長的時間，而單據(jù)有可能先于貨物到達，這樣代收銀行在接到單據(jù)后即向客戶提示，而客戶可以立即呈兌該匯票，但不能拿到單據(jù)。即便貨物到達后匯票仍未到期，但客戶要想提貨，仍必須向代收銀行付款后才能拿到單據(jù)。 而承兌交單卻是匯款意義上的 遠期 ,即遠期匯票一經(jīng)承兌即可拿到單據(jù)，但日后是否能夠收匯貨款，那就要看客戶的誠信了。所以其風險遠比遠期付款交單要大。 2023/1/29 第二章：金融單據(jù) page 11 托收屬 商業(yè)信用 。 采用托收方式收取貨款，對出口人來說風險較大。 注意 （ 1）： (1)必須嚴格審查進口人的資信情況和經(jīng)營作風， 成交金額不宜超過其信用額度。 (2)在交易條件上應(yīng)選擇包括保險在內(nèi)的貿(mào)易術(shù)語 或投保賣方利益險。 (3)對承兌交單和授權(quán)代收行憑進口人出具信托收據(jù)借單的做法應(yīng)從嚴掌握。 (4)對于實行進口管制與外匯管制較嚴的國家以及銀行對托收業(yè)務(wù)有特殊習慣做法的國家和地區(qū)，在出口業(yè)務(wù)中，一般不宜做托收。 2023/1/29 第二章：金融單據(jù) page 12 國際商會于 1967年訂立并公布了《商業(yè)單據(jù)托收規(guī)則》， 1978年修訂并改名為《托收統(tǒng)一規(guī)則》，簡稱 322號出版物 (Uniform Rules for Collection)。 現(xiàn)行的托收統(tǒng)一規(guī)則是 1995年的修訂本，即國際商會第 522號出版物，簡稱URC522。 2023/1/29 第二章：金融單據(jù) page 13 順匯 逆匯 ? 匯票與資金流動方向相同，稱為順匯 ? 匯付 —— 順匯 ? 托收 —— 逆匯 2023/1/29 第二章：金融單據(jù) page 14 L/C L/C簡介 1. 什么是信用證？ UCP600中定義 ：信用證“意指這樣一種約定，根據(jù)此項約定（無論其名稱如何），銀行（開證行）應(yīng)客戶（申請人）的請求并根據(jù)其指示，或代表自己，憑規(guī)定的單據(jù)，在信用證各個條款全部照辦的前提下： ? 向第三方 （ 受益人 ） 或其指定人付款 ， 或承兌并支付受益人開出的匯票， 或 ? 授權(quán)另一家銀行完成這樣的付款，或承兌并且支付這樣的匯票，或 ? 授權(quán)另一家銀行議付。 2023/1/29 第二章：金融單據(jù) page 15 2. L/C作用 ? 對出口商的作用： 1） 保證出口商憑與信用證規(guī)定相符的單據(jù)取得貨款。 2） 出口商可以按時收匯。 3） 出口商可憑信用證通過打包貸款或押匯取得資金融通。 ? 對進口商的作用： 1） 可保證進口商取得代表貨物的單據(jù)。 2） 保證進口商可按時、按質(zhì)、按量收到貨物。 3） 進口商可憑自己的資信及開證行對自己的信任，少交或免交部分押金，從而取得資金融通。 ? 對銀行的