【正文】 武漢卷煙廠 全員目標導向的績效管理系統(tǒng) 項目建議書 機密文件 請勿外傳 0 DELUKER 前 言 謹致 武漢卷煙廠 尊敬的 胡建新廠長 暨各位領導： 首先對貴廠的熱情邀請和愉快溝通，表示真誠的感謝！ 通過前期的溝通和實地調研，我們達成咨詢合作的共識。在其后的短短一周時間里，德路科指定專業(yè)咨詢顧問對國內外煙草行業(yè)的發(fā)展概況，進行了密集的信息收集與分析，以期望進一步準確和全面的理解貴廠的咨詢需求，也促進德路科對貴廠管理現(xiàn)狀的理解和評估。通過行業(yè)研究，我們可以從廣闊的煙草行業(yè)背景，來理解貴廠的業(yè)務特性和發(fā)展方向，從而加強對貴廠管理系統(tǒng)的認識。這種前期的基礎鋪墊工作，有利于德路科更好的為貴廠提供專業(yè)服務。 本建議書是在上述工作的基礎上編制的。除了向您匯報我們所搜集的一些有價值的行業(yè)信息，本建議書還將專門定義和說明我們本次合作的內容、目標、項目時間規(guī)劃、人員安排以及項目報價等關鍵信息，作為我們進一步溝通的基礎文件。我們將在就建議書內容達成廣泛一致的基礎上，正式簽訂合作協(xié)議。 期待著您的反饋。并真誠預祝合作成功！ 此致 上海德路科企業(yè)管理咨詢有限公司 2023年 9月 19日 . 上海 1 DELUKER 目 錄 第一部分：德路科通過了解煙草行業(yè)來理解武煙（ P02） 第二部分：項目的內容、目標與方法（ P43） 第三部分：項目的實施規(guī)劃與顧問團隊（ P51） 第四部分：項目的報價與承諾（ P58） 2 DELUKER 國際煙草業(yè)的發(fā)展環(huán)境與未來趨勢 ? 世界煙草市場由國家為主導逐步轉變?yōu)橐钥鐕緸橹鲗?， 并日益向全球化 、 壟斷化方向加快發(fā)展 。 目前國際煙草界正在進行新一輪調整和重組 ， 跨國煙草集團的實力進一步加強 ， 幾個跨國公司掌控全球煙草市場的趨勢日益明顯 ， 菲利浦 莫里斯 、 英美煙草 、 日本煙草三大巨頭控制了除中國以外全球 50％ 的市場份額 。 ? 煙草產業(yè)和主要市場將加快向發(fā)展中國家轉移 。 隨著歐美等發(fā)達國家戒煙運動的深入 ， 當?shù)氐姆森h(huán)境對煙草業(yè)而言日趨嚴峻 ， 煙草產業(yè)在發(fā)達國家已日益表現(xiàn)出夕陽產業(yè)的全部特征 。 而發(fā)展中國家相對寬松的法律環(huán)境 ， 必然會吸引世界煙草巨頭將煙草產業(yè)和主要市場向發(fā)展中國家轉移 。 ? 國家專賣體制加速向公司化 、 自由化 、 民營化 、 市場化方向發(fā)展 。 前蘇聯(lián) 、 東歐地區(qū) 、 歐盟 、 亞洲的日本 、 韓國 、 泰國及我國的臺灣省 、 非洲 、 南美等眾多國家和地區(qū) ， 近 20年來公司化進程日趨加快 。 ? 伴隨著控煙運動的深入 ， 卷煙的生產和銷售企業(yè)必然會相互聯(lián)合 ， 以增強抵抗力 。 ? 煙草產業(yè)的發(fā)展越來越依賴于科技進步 ， 混合型 、 低焦油型 、 淡香型卷煙將會逐步占據(jù)主流市場 。 在世界性反吸煙運動日趨高漲的壓力下 ， 卷煙的安全性顯得尤其重要；重視基礎研究和科研開發(fā) ， 降低卷煙有害成分 ， 已成為煙草行業(yè)持續(xù)發(fā)展的必然要求；采用新技術和新工藝 ， 已成為提高品質水平 、增強產品競爭力的重要手段 。 《國際控煙公約》與國際控煙運動的聲勢一浪高過一浪 必然會在很大程度上影響國際煙草業(yè)的發(fā)展方向 3 DELUKER 中國煙草工業(yè)的總體態(tài)勢 ? 加入 WTO以后關稅和市場壁壘將不再存在 ， 被迫直面國際巨頭的強勢競爭 。 2023年 ， 煙葉進口關稅將從 40％ 降到 10％ ， 卷煙進口關稅將從 70％ 降到 20％ ；從今年 1月 1日起 ， 特種煙草專賣零售許可證不復存在 。 這意味著外煙將無阻礙地長驅直入 ， 而外煙價格也將攔腰而降 ， 競爭形勢相當嚴峻 。 ? 產業(yè)和品牌集中度太低 ， 成為與外煙抗衡的最大軟肋 。 公開資料表明 ， 中國煙葉產量已占世界煙葉產量的 35％ ， 為世界第一；中國卷煙產量占世界卷煙產量的 32％ ， 也居世界第一 。 目前國內共有 100多家卷煙生產企業(yè) ， 但生產規(guī)模在 30萬箱以上的不過 30多家 ， 不少煙廠經(jīng)營狀況堪憂 。 即使是國內排名第一的單一品牌白沙煙 ， 年產銷量也只有 100萬箱 ， 尚不足全國煙草銷量的 3%；中國最大的煙草企業(yè)紅塔集團 ， 峰值產量也只有 200多萬箱 ， 市場占有率不過當年國內市場的 8%；而世界排名前三位的菲 .莫 、 英美煙草 、 日本煙草公司卻在全球占有 41%的份額 ， 其中萬寶路單一品牌的年銷量達 900多萬箱 。 另外 ，中國煙草業(yè)產品外銷率也很低 。 2023年 ， 世界排名第一的跨國煙草巨頭美國菲利普 莫里斯公司生產卷煙 1775萬箱 ， 產品外銷率達 ％ ；而同期中國 36戶重點卷煙工業(yè)企業(yè)生產卷煙 ， 產品外銷率僅為 ％ 。 2023年 ， 菲 .莫的產量更是高達 1800多萬箱 ， 約占世界卷煙市場份額的 17%。 ? 國內煙草市場地方割據(jù)嚴重 ， 造成中國煙草業(yè)一直缺乏真正的全國性品牌 。 由于煙草工業(yè)能為地方稅收作出顯著的貢獻 ， 各地方政府都千方百計據(jù)守本地市場 。 ? 中國煙草業(yè)企業(yè)管理水平 ， 普遍亟待全面提升 。 從成本管理來看 ， 中國煙草企業(yè)仍普遍存在資金控制不嚴 、 產品過度包裝 、 廣告隨意投放等問題 ， 由此導致了產品單位成本居高不下 。 資料顯示： 2023年 ， 中國煙草 36家重點企業(yè)平均銷售成本率比菲莫 、 英美 、 日本三大跨國公司平均水平高 15個百分點 。 ? 煙草行業(yè)對國家稅收的重大影響 ， 決定了我國煙草專賣制度短期內很難有根本性改變 。 最新公布的 2023年度中國納稅百強榜 ， 共有 34家煙廠榜上有名 ， 上海煙草 （ 集團 ） 公司以 。 煙草加工業(yè)依然是我國納稅百強中的第大稅源 。 4 DELUKER 中國煙草行業(yè)的整體動態(tài) ? 面對 “ 低焦革命 ” 的到來和國外煙業(yè)巨頭的覬覦 ， 中國煙草版圖正經(jīng)歷著激烈的震蕩與整合 ， 云煙 、滬煙 、 湘煙 、 鄂煙四股強勢力量已初步形成 。 ? “ 深化改革 、 推動重組 、 走向聯(lián)合 、 共同發(fā)展 ” ， 是煙草行業(yè)當前和長遠發(fā)展的主要任務 。 根據(jù)國家煙草專賣局的 “ 三步走 ” 總體思路：第一步 ， 到 2023年年底將年產 10萬箱以下的小煙廠全部關閉；第二步 ， 推進年產 10萬－ 30萬箱的中型企業(yè)的兼并重組；第三步 ， 對最后剩下的大企業(yè)再進行整合 。目前 ， 煙草行業(yè)正在積極主動地加快調整步伐 ， 經(jīng)過一年多的聯(lián)合 、 兼并和重組 ， 全國 120多家煙廠已減少到 84家 ， 卷煙品牌從 1000多個逐步減少到 500個左右 。 ? 國家煙草專賣局主導的加強行業(yè)標準化工作繼續(xù)推進 ， 明確要求各重點卷煙廠和行業(yè)其他工業(yè)企業(yè)的質量管理工作要與 “ 采標 ” 工作緊密結合 ， 積極按 GB／ T19OOO－ ISO9OOO《 質量管理和質量保證 》 系列國家標準的要求建立質量體系 。 要通過質量體系的建立 ， 全面提升企業(yè)的標準化工作水平 ， 提高企業(yè)的技術 、 管理水平 ， 穩(wěn)定產品質量 ， 提高企業(yè)競爭力 。 部分具備條件的重點骨干企業(yè)要積極推行 ISO14OOO、 ISO10012等國際先進標準 。 各重點卷煙廠和行業(yè)其他骨干工業(yè)企業(yè)要成立企業(yè)標準化技術委員會 ， 進一步加強有關標準的研究 、 制定和宣貫工作 。 ? 2023年推出的工商分離措施在中國煙草改革史上寫下了濃抹重彩的一筆 ， 其影響相當深遠 。 5 DELUKER 中國煙業(yè)市場競爭環(huán)境的顯著特征 ? 區(qū)域市場全國化、國內市場國際化和國際市場國內化同時并存。 ? 市場競爭將由單體企業(yè)之間的競爭轉向群體企業(yè)之間的競爭。 ? 市場競爭將由產品的競爭轉向品牌的競爭。 ? 市場競爭將由單純追求市場份額的競爭轉向對市場快速反應能力的競爭。 ? 市場競爭將由直接爭奪客戶的競爭轉向爭奪銷售終端、創(chuàng)造客戶價值的競爭。 ? 市場競爭將由對貨幣資本投資的競爭轉向對人力資本獲取的競爭。 6 DELUKER 中國煙草工業(yè) 36家重點企業(yè) 2023年 ， 國家煙草專賣局組織對卷煙工業(yè)企業(yè) 1999年至 2023年三年度主要經(jīng)濟技術指標進行了測評 。 根據(jù)實際測評結果和國家局對重點卷煙工業(yè)企業(yè)實施動態(tài)調整的有關規(guī)定 ， 國家局重新審核確定了 36戶重點卷煙工業(yè)企業(yè) 。 ? 張家口卷煙廠 ? 延吉卷煙廠 ? 上海卷煙廠 ? 南京卷煙廠 ? 淮陰卷煙廠 ? 徐州卷煙廠 ? 杭州卷煙廠 ? 寧波卷煙廠 ? 蕪湖卷煙廠 ? 蚌埠卷煙廠 ? 龍巖卷煙廠 ? 廈門卷煙廠 ? 南昌卷煙廠 ? 頤中煙草（集團）有限公司 ? 將軍煙草集團有限公司 ? 新鄭卷煙廠 ? 許昌卷煙廠 ? 安陽卷煙廠 ? 武漢煙草（集團）有限公司 ? 長沙卷煙廠 ? 常德卷煙廠 ? 廣州卷煙一廠 ? 廣州卷煙二廠 ? 柳州卷煙廠 ? 重慶煙草工業(yè)有限責任公司 ? 成都卷煙廠 ? 什邡卷煙廠 ? 貴陽卷煙廠 ? 遵義卷煙廠 ? 玉溪紅塔煙草（集團）公司 ? 昆明卷煙廠 ? 曲靖卷煙廠 ? 紅河卷煙廠 ? 昭通卷煙廠 ? 寶雞卷煙廠 ? 蘭州卷煙廠 7 DELUKER 中國煙草工業(yè)重點區(qū)域發(fā)展動態(tài) 長期以來 ， 云南煙草工業(yè)一直存在著 “ 散 、 亂 、 低 、 后 ” 的問題 ， 企業(yè)結構和品牌結構遠不能適應 “ 大企業(yè) 、 大市場 、 大品牌 ” 的發(fā)展要求 。 2023年 ， 為了從長遠考慮可持續(xù)發(fā)展 ， 云南煙草工業(yè)大力推動企業(yè)聯(lián)合重組 ， 成功實施了一系列推進品牌整合的重大舉措 。 云南中煙工業(yè)公司企業(yè)重組揭牌大會 ， 于 2023年 9月 10日在昆明隆重舉行 ， 該省原來的玉溪 、 昆明 、 紅河 、 曲靖 、 昭通 、 楚雄 、 大理 、 春城 、 會澤等 9家煙廠 ， 正式重組為目前的紅塔 、 昆明 、 紅河 、 曲靖 4家 。云南煙草工業(yè)在完成了省內企業(yè)組織結構調整后 ， 還要將現(xiàn)有的 36個品牌逐步整合到 20個以內 ， 要求平均品牌規(guī)模達到 30萬箱的水平 ， 其中 5個主要品牌的規(guī)模力爭達到全省生產總量的 80%以上 。 4大企業(yè)內部 ， 將繼續(xù)大力進行品牌 、 技術 、 管理 、 文化的全面整合 。 各廠重組的情況是：理順紅塔集團和楚雄 、 大理卷煙廠的關系 ， 取消兩廠的法人資格 ， 列入紅塔集團一體化管理 ， 實現(xiàn)紅塔集團產供銷 、 人財物的緊密型管理；紅河 、 昭通卷煙廠重組為紅河卷煙總廠；昆明 、春城卷煙廠合并為昆明卷煙廠；會澤卷煙廠整合到曲靖卷煙廠 。 云南煙草工業(yè)實現(xiàn)省內重大戰(zhàn)略重組 并確定了“省內為主、省外為輔、內外并舉”的結構調整和大品牌發(fā)展方針 8 DELUKER 中國煙草工業(yè)重點區(qū)域發(fā)展動態(tài) 高峰時期 ， 湖南全省煙廠曾達到 15家之眾 ， 其中 11家生產計劃在 10萬箱以下 。 2023年 ， 湖南還有長沙 、 常德 、 郴州 、 零陵 、 龍山 、 祁東 6家卷煙廠 ， 經(jīng)過 2023年以來幾番重組并購 ， 現(xiàn)在只剩下長沙和常德兩大卷煙廠 。 湘煙最終將形成長煙和常煙兩大派系 ， 屆時 ， 目前湖南市場上的 50個卷煙牌子將很可能只保留 3至 5個 。在本省內大力推行行業(yè)重組的同時 ， 湘煙的二大巨頭還從去年便已開始尋求跨省聯(lián)合 ， 實施 “ 南煙北調 ” 戰(zhàn)略 。 湘煙已對中南 、 華南地區(qū)形成較強的輻射 ， 且大有挺進山西 、 陜西 、 內蒙古之勢 。 2023年以來 ， 長沙卷煙廠先后兼并了龍山卷煙廠 、 陜西吳中卷煙廠 、 郴州卷煙廠和寧夏吳忠卷煙廠 ， 一舉成為一個年產量超過 140萬大箱 、 銷售收入突破 100億元的大型煙草企業(yè) 。 去年 8月 ， 長沙卷煙廠與石家莊卷煙廠正式簽署 《 戰(zhàn)略合作備忘錄 》 。 同年 10月 29日 ， 雙方順利舉行品牌項目合作開工典禮 ， 首開中國煙草工業(yè)品牌合作之先河 。 在嚴格執(zhí)行長煙標準的前提下 ， 至今年 6月底 ， “ 石煙 ” 已累計實現(xiàn)蓋白沙卷煙生產銷售近 2萬大箱 ， 預計全年蓋白沙單規(guī)格銷售將突破 3萬大箱 。 今年 7月 23日 ， 長沙卷煙廠郴州卷煙分廠正式掛牌成立 ， 原郴州卷煙廠與長沙卷煙廠聯(lián)合重組 ， 取消企業(yè)法人資格 ， 成為長沙卷煙廠的下屬分廠 。 作為湖南煙草行業(yè)兩大巨頭之一的常德卷煙廠 ， 繼兼并祁東卷煙廠 、 吉林四平卷煙廠之后 ， 又于 2023年年初兼并了零陵卷煙廠 ， 成立常德卷煙廠零陵卷煙分廠 ， 順利完成產業(yè)鏈的改造 ， 并形成年產量 100萬大箱的生產規(guī)模 。 同時 ， 常德卷煙廠目前正與陜西寶雞卷煙廠 、 延安卷煙廠就品牌合作生產加