【正文】 編號：時間：2021年x月x日書山有路勤為徑，學海無涯苦作舟頁碼：第61頁 共61頁不良資產(chǎn)相關(guān)法律法規(guī)及司法解釋一、法規(guī)金融資產(chǎn)管理公司條例《金融資產(chǎn)管理公司條例》已經(jīng)2000年11月1日國務院第32次常務會議通過，現(xiàn)予公布，自公布之日起施行。第一章　總　　則第一條　為了規(guī)范金融資產(chǎn)管理公司的活動，依法處理國有銀行不良貸款，促進國有銀行和國有企業(yè)的改革和發(fā)展，制定本條例。 第二條　金融資產(chǎn)管理公司，是指經(jīng)國務院決定設立的收購國有銀行不良貸款，管理和處置因收購國有銀行不良貸款形成的資產(chǎn)的國有獨資非銀行金融機構(gòu)。第三條　金融資產(chǎn)管理公司以最大限度保全資產(chǎn)、減少損失為主要經(jīng)營目標，依法獨立承擔民事責任。第四條　中國人民銀行、財政部和中國證券監(jiān)督管理委員會依據(jù)各自的法定職責對金融資產(chǎn)管理公司實施監(jiān)督管理。第二章　公司的設立和業(yè)務范圍第五條　金融資產(chǎn)管理公司的注冊資本為人民幣100億元，由財政部核撥。第六條　金融資產(chǎn)管理公司由中國人民銀行頒發(fā)《金融機構(gòu)法人許可證》，并向工商行政管理部門依法辦理登記。第七條　金融資產(chǎn)管理公司設立分支機構(gòu)，須經(jīng)財政部同意，并報中國人民銀行批準，由中國人民銀行頒發(fā)《金融機構(gòu)營業(yè)許可證》，并向工商行政管理部門依法辦理登記。第八條　金融資產(chǎn)管理公司設總裁1人、副總裁若干人?？偛谩⒏笨偛糜蓢鴦赵喝蚊??？偛脤ν獯斫鹑谫Y產(chǎn)管理公司行使職權(quán)，負責金融資產(chǎn)管理公司的經(jīng)營管理?！　〗鹑谫Y產(chǎn)管理公司的高級管理人員須經(jīng)中國人民銀行審查任職資格。第九條　金融資產(chǎn)管理公司監(jiān)事會的組成、職責和工作程序，依照《國有重點金融機構(gòu)監(jiān)事會暫行條例》執(zhí)行。第十條　金融資產(chǎn)管理公司在其收購的國有銀行不良貸款范圍內(nèi)，管理和處置因收購國有銀行不良貸款形成的資產(chǎn)時，可以從事下列業(yè)務活動：　　(一)追償債務；　　(二)對所收購的不良貸款形成的資產(chǎn)進行租賃或者以其他形式轉(zhuǎn)讓、重組；　　(三)債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)，并對企業(yè)階段性持股；　　(四)資產(chǎn)管理范圍內(nèi)公司的上市推薦及債券、股票承銷；　　(五)發(fā)行金融債券，向金融機構(gòu)借款；　　(六)財務及法律咨詢，資產(chǎn)及項目評估；　　(七)中國人民銀行、中國證券監(jiān)督管理委員會批準的其他業(yè)務活動?！　〗鹑谫Y產(chǎn)管理公司可以向中國人民銀行申請再貸款。第三章　收購不良貸款的范圍、額度及資金來源第十一條　金融資產(chǎn)管理公司按照國務院確定的范圍和額度收購國有銀行不良貸款；超出確定的范圍或者額度收購的，須經(jīng)國務院專項審批。第十二條　在國務院確定的額度內(nèi)，金融資產(chǎn)管理公司按照賬面價值收購有關(guān)貸款本金和相對應的計入損益的應收未收利息；對未計入損益的應收未收利息，實行無償劃轉(zhuǎn)。第十三條　金融資產(chǎn)管理公司收購不良貸款后，即取得原債權(quán)人對債務人的各項權(quán)利。原借款合同的債務人、擔保人及有關(guān)當事人應當繼續(xù)履行合同規(guī)定的義務。第十四條　金融資產(chǎn)管理公司收購不良貸款的資金來源包括：　　(一) 劃轉(zhuǎn)中國人民銀行發(fā)放給國有獨資商業(yè)銀行的部分再貸款；　　(二)發(fā)行金融債券。中國人民銀行發(fā)放給國有獨資商業(yè)銀行的再貸款劃轉(zhuǎn)給金融資產(chǎn)管理公司，實行固定利率，%。第十五條　金融資產(chǎn)管理公司發(fā)行金融債券，由中國人民銀行會同財政部審批。第四章　債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)第十六條　金融資產(chǎn)管理公司可以將收購國有銀行不良貸款取得的債權(quán)轉(zhuǎn)為對借款企業(yè)的股權(quán)?！　〗鹑谫Y產(chǎn)管理公司持有的股權(quán)，不受本公司凈資產(chǎn)額或者注冊資本的比例限制。第十七條　實施債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)，應當貫徹國家產(chǎn)業(yè)政策，有利于優(yōu)化經(jīng)濟結(jié)構(gòu)，促進有關(guān)企業(yè)的技術(shù)進步和產(chǎn)品升級。第十八條　實施債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)的企業(yè)，由國家經(jīng)濟貿(mào)易委員會向金融資產(chǎn)管理公司推薦。金融資產(chǎn)管理公司對被推薦的企業(yè)進行獨立評審，制定企業(yè)債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)的方案并與企業(yè)簽訂債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)協(xié)議。債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)的方案和協(xié)議由國家經(jīng)濟貿(mào)易委員會會同財政部、中國人民銀行審核，報國務院批準后實施。第十九條　實施債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)的企業(yè)，應當按照現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，轉(zhuǎn)換經(jīng)營機制，建立規(guī)范的公司法人治理結(jié)構(gòu)，加強企業(yè)管理。有關(guān)地方人民政府應當幫助企業(yè)減員增效、下崗分流，分離企業(yè)辦社會的職能。第二十條　金融資產(chǎn)管理公司的債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)后，作為企業(yè)的股東，可以派員參加企業(yè)董事會、監(jiān)事會，依法行使股東權(quán)利。第二十一條　金融資產(chǎn)管理公司持有的企業(yè)股權(quán)，可以按照國家有關(guān)規(guī)定向境內(nèi)外投資者轉(zhuǎn)讓，也可以由債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)企業(yè)依法回購。第二十二條　企業(yè)實施債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)后，應當按照國家有關(guān)規(guī)定辦理企業(yè)產(chǎn)權(quán)變更等有關(guān)登記。第二十三條　國家經(jīng)濟貿(mào)易委員會負責組織、指導、協(xié)調(diào)企業(yè)債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)工作。第五章　公司的經(jīng)營和管理第二十四條　金融資產(chǎn)管理公司實行經(jīng)營目標責任制?！　∝斦扛鶕?jù)不良貸款質(zhì)量的情況，確定金融資產(chǎn)管理公司處置不良貸款的經(jīng)營目標，并進行考核和監(jiān)督。 第二十五條　金融資產(chǎn)管理公司應當根據(jù)不良貸款的特點，制定經(jīng)營方針和有關(guān)措施，完善內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)，建立內(nèi)部約束機制和激勵機制。第二十六條　金融資產(chǎn)管理公司管理、處置因收購國有銀行不良貸款形成的資產(chǎn)，應當按照公開、競爭、擇優(yōu)的原則運作?！　〗鹑谫Y產(chǎn)管理公司轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)，主要采取招標、拍賣等方式?！　〗鹑谫Y產(chǎn)管理公司的債權(quán)因債務人破產(chǎn)等原因得不到清償?shù)?，按照國務院的?guī)定處理?！　〗鹑谫Y產(chǎn)管理公司資產(chǎn)處置管理辦法由財政部制定。第二十七條　金融資產(chǎn)管理公司根據(jù)業(yè)務需要，可以聘請具有會計、資產(chǎn)評估和法律服務等資格的中介機構(gòu)協(xié)助開展業(yè)務。第二十八條　金融資產(chǎn)管理公司免交在收購國有銀行不良貸款和承接、處置因收購國有銀行不良貸款形成的資產(chǎn)的業(yè)務活動中的稅收。具體辦法由財政部會同國家稅務總局制定?！　〗鹑谫Y產(chǎn)管理公司免交工商登記注冊費等行政性收費。第二十九條　金融資產(chǎn)管理公司應當按照中國人民銀行、財政部和中國證券監(jiān)督管理委員會等有關(guān)部門的要求，報送財務、統(tǒng)計報表和其他有關(guān)材料。第三十條　金融資產(chǎn)管理公司應當依法接受審計機關(guān)的審計監(jiān)督。 金融資產(chǎn)管理公司應當聘請財政部認可的注冊會計師對其財務狀況進行年度審計，并將審計報告及時報送各有關(guān)監(jiān)督管理部門。第六章　公司的終止和清算第三十一條　金融資產(chǎn)管理公司終止時，由財政部組織清算組，進行清算。第三十二條　金融資產(chǎn)管理公司處置不良貸款形成的最終損失，由財政部提出解決方案，報國務院批準執(zhí)行。第七章　附　　則第三十三條　金融資產(chǎn)管理公司違反金融法律、行政法規(guī)的，由中國人民銀行依照有關(guān)法律和《金融違法行為處罰辦法》給予處罰；違反其他有關(guān)法律、行政法規(guī)的，由有關(guān)部門依法給予處罰；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責任。第三十四條　本條例自公布之日起施行。 財政部 銀監(jiān)會關(guān)于印發(fā)《金融企業(yè)不良資產(chǎn)批量轉(zhuǎn)讓管理辦法》的通知財金[2012]6號各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市財政廳（局），各銀監(jiān)局，有關(guān)金融企業(yè)： 為盤活金融企業(yè)不良資產(chǎn)，增強抵御風險能力，促進金融支持經(jīng)濟發(fā)展，現(xiàn)將《金融企業(yè)不良資產(chǎn)批量轉(zhuǎn)讓管理辦法》印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。 二○一二年一月十八日 金融企業(yè)不良資產(chǎn)批量轉(zhuǎn)讓管理辦法第一章總則 第一條 為盤活金融企業(yè)不良資產(chǎn)，增強抵御風險能力，促進金融支持經(jīng)濟發(fā)展，防范國有資產(chǎn)流失，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)，制定本辦法。 第二條 本辦法所稱金融企業(yè)，是指在中華人民共和國境內(nèi)依法設立的國有及國有控股商業(yè)銀行、政策性銀行、信托投資公司、財務公司、城市信用社、農(nóng)村信用社以及中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱銀監(jiān)會）依法監(jiān)督管理的其他國有及國有控股金融企業(yè)（金融資產(chǎn)管理公司除外）。 其他中資金融企業(yè)參照本辦法執(zhí)行。 第三條本辦法所稱資產(chǎn)管理公司，是指具有健全公司治理、內(nèi)部管理控制機制，并有5年以上不良資產(chǎn)管理和處置經(jīng)驗，公司注冊資本金100億元（含）以上，取得銀監(jiān)會核發(fā)的金融許可證的公司，以及各省、自治區(qū)、直轄市人民政府依法設立或授權(quán)的資產(chǎn)管理或經(jīng)營公司。 各省級人民政府原則上只可設立或授權(quán)一家資產(chǎn)管理或經(jīng)營公司，核準設立或授權(quán)文件同時抄送財政部和銀監(jiān)會。上述資產(chǎn)管理或經(jīng)營公司只能參與本?。▍^(qū)、市）范圍內(nèi)不良資產(chǎn)的批量轉(zhuǎn)讓工作，其購入的不良資產(chǎn)應采取債務重組的方式進行處置，不得對外轉(zhuǎn)讓。 批量轉(zhuǎn)讓是指金融企業(yè)對一定規(guī)模的不良資產(chǎn)（10戶／項以上）進行組包，定向轉(zhuǎn)讓給資產(chǎn)管理公司的行為。（即10戶以上不良資產(chǎn)處置（批量）的一級市場只能針對特定主體，而10戶以下的處置（非批量）可以向社會投資者轉(zhuǎn)讓。） 第四條 金融企業(yè)應進一步完善公司治理和內(nèi)控制度，不斷提高風險管理能力，建立損失補償機制，及時提足相關(guān)風險準備。 第五條 金融企業(yè)應對批量處置的不良資產(chǎn)及時認定責任人，對相關(guān)責任人進行嚴肅處理，并將處理情況報同級財政部門和銀監(jiān)會或?qū)俚劂y監(jiān)局。 第六條 不良資產(chǎn)批量轉(zhuǎn)讓工作應堅持依法合規(guī)、公開透明、競爭擇優(yōu)、價值最大化原則。（一）依法合規(guī)原則。轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)范圍、程序嚴格遵守國家法律法規(guī)和政策規(guī)定，嚴禁違法違規(guī)行為。（二）公開透明原則。轉(zhuǎn)讓行為要公開、公平、公正，及時充分披露相關(guān)信息，避免暗箱操作，防范道德風險。（三）競爭擇優(yōu)原則。要優(yōu)先選擇招標、競價、拍賣等公開轉(zhuǎn)讓方式，充分競爭，避免非理性競價。（四）價值最大化原則。轉(zhuǎn)讓方式和交易結(jié)構(gòu)應科學合理，提高效率，降低成本，實現(xiàn)處置回收價值最大化。 第二章轉(zhuǎn)讓范圍 第七條 金融企業(yè)批量轉(zhuǎn)讓不良資產(chǎn)的范圍包括金融企業(yè)在經(jīng)營中形成的以下不良信貸資產(chǎn)和非信貸資產(chǎn)：（一）按規(guī)定程序和標準認定為次級、可疑、損失類的貸款；（二）已核銷的賬銷案存資產(chǎn)；（三）抵債資產(chǎn)；（四）其他不良資產(chǎn)。 第八條 下列不良資產(chǎn)不得進行批量轉(zhuǎn)讓：（一）債務人或擔保人為國家機關(guān)的資產(chǎn)；（二）經(jīng)國務院批準列入全國企業(yè)政策性關(guān)閉破產(chǎn)計劃的資產(chǎn)；（三）國防軍工等涉及國家安全和敏感信息的資產(chǎn)；（四）個人貸款（包括向個人發(fā)放的購房貸款、購車貸款、教育助學貸款、信用卡透支、其他消費貸款等以個人為借款主體的各類貸款）；（五）在借款合同或擔保合同中有限制轉(zhuǎn)讓條款的資產(chǎn)；（六）國家法律法規(guī)限制轉(zhuǎn)讓的其他資產(chǎn)。 第三章轉(zhuǎn)讓程序 第九條 資產(chǎn)組包。金融企業(yè)應確定擬批量轉(zhuǎn)讓不良資產(chǎn)的范圍和標準，對資產(chǎn)進行分類整理，對一定戶數(shù)和金額的不良資產(chǎn)進行組包，根據(jù)資產(chǎn)分布和市場行情，合理確定批量轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)的規(guī)模。 第十條 賣方盡職調(diào)查。金融企業(yè)應按照國家有關(guān)規(guī)定和要求，認真做好批量轉(zhuǎn)讓不良資產(chǎn)的賣方盡職調(diào)查工作。（一）通過審閱不良資產(chǎn)檔案和現(xiàn)場調(diào)查等方式，客觀、公正地反映不良資產(chǎn)狀況，充分披露資產(chǎn)風險。（二）金融企業(yè)應按照地域、行業(yè)、金額等特點確定樣本資產(chǎn)，并對樣本資產(chǎn)（其中債權(quán)資產(chǎn)應包括抵質(zhì)押物）開展現(xiàn)場調(diào)查，樣本資產(chǎn)金額（債權(quán)為本金金額）應不低于每批次資產(chǎn)的80%。（三）金融企業(yè)應真實記錄賣方盡職調(diào)查過程，建立賣方盡職調(diào)查數(shù)據(jù)庫，撰寫賣方盡職調(diào)查報告。 第十一條 資產(chǎn)估值。金融企業(yè)應在賣方盡職調(diào)查的基礎(chǔ)上，采取科學的估值方法，逐戶預測不良資產(chǎn)的回收情況，合理估算資產(chǎn)價值，作為資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓定價的依據(jù)。 第十二條 制定轉(zhuǎn)讓方案。金融企業(yè)制定轉(zhuǎn)讓方案應對資產(chǎn)狀況、盡職調(diào)查情況、估值的方法和結(jié)果、轉(zhuǎn)讓方式、邀請或公告情況、受讓方的確定過程、履約保證和風險控制措施、預計處置回收和損失、費用支出等進行闡述和論證。轉(zhuǎn)讓方案應附賣方盡職調(diào)查報告和轉(zhuǎn)讓協(xié)議文本。 第十三條 方案審批。金融企業(yè)不良資產(chǎn)批量轉(zhuǎn)讓方案須履行相應的內(nèi)部審批程序。 第十四條 發(fā)出要約邀請。金融企業(yè)可選擇招標、競價、拍賣等公開轉(zhuǎn)讓方式，根據(jù)不同的轉(zhuǎn)讓方式向資產(chǎn)管理公司發(fā)出邀請函或進行公告。邀請函或公告內(nèi)容應包括資產(chǎn)金額、交易基準日、五級分類、資產(chǎn)分布、轉(zhuǎn)讓方式、交易對象資格和條件、報價日、邀請或公告日期、有效期限、聯(lián)系人和聯(lián)系方式及其他需要說明的問題。通過公開轉(zhuǎn)讓方式只產(chǎn)生l個符合條件的意向受讓方時，可采取協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式。 第十五條 組織買方盡職調(diào)查。金融企業(yè)應組織接受邀請并注冊競買的資產(chǎn)管理公司進行買方盡職調(diào)查。（一）金融企業(yè)應在買方盡職調(diào)查前，向已注冊競買的資產(chǎn)管理公司提供必要的資產(chǎn)權(quán)屬文件、檔案資料和相應電子信息數(shù)據(jù)，至少應包括不良資產(chǎn)重要檔案復印件或掃描文件、貸款五級分類結(jié)果等。（二）金融企業(yè)應對資產(chǎn)管理公司的買方盡職調(diào)查提供必要的條件，保證合理的現(xiàn)場盡職調(diào)查時間，對于資產(chǎn)金額和戶數(shù)較大的資產(chǎn)包，應適當延長盡職調(diào)查時間。（三）資產(chǎn)管理公司通過買方盡職調(diào)查，補充完善資產(chǎn)信息，對資產(chǎn)狀況、權(quán)屬關(guān)系、市場前景等進行評價分析，科學估算資產(chǎn)價值，合理預測風險。對擬收購資產(chǎn)進行量本利分析，認真測算收購資產(chǎn)的預期收入和成本，根據(jù)資產(chǎn)管理公司自身的風險承受能力，理性報價。 第十六條 確定受讓方。金融企業(yè)根據(jù)不同的轉(zhuǎn)讓方式，按照市場化原則和國家有關(guān)規(guī)定，確定受讓資產(chǎn)管理公司。金融企業(yè)應將確定受讓方的原則提前告知已注冊的資產(chǎn)管理公司。采取競價方式轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)，應組成評價委員會，負責轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)的評價工作，評價委員會可邀請外部專家參加；采取招標方式應遵守國家有關(guān)招標的法律法規(guī)；采取拍賣方式應遵守國家有關(guān)拍賣的法律法規(guī)。 第十七條 簽訂轉(zhuǎn)讓協(xié)議。金融企業(yè)應與受讓資產(chǎn)管理公司簽訂資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓協(xié)議，轉(zhuǎn)讓協(xié)議應明確約定交易基準日、轉(zhuǎn)讓標的、轉(zhuǎn)