竣工決算審計(jì)案例9西安佳信公路工程咨詢有限公司(已修改)
2025-09-05 11:40 本頁面
【正文】 工程項(xiàng)目竣工決算 審計(jì)案例 西安佳信公路工程咨詢有限公司 審計(jì)事業(yè)部 目錄 二、 審計(jì)主要內(nèi)容 四、目前竣工決算審計(jì)需要 規(guī)范和解決的幾個(gè)問題 一、 概述 三、 竣工決算的審前調(diào)查 一 、 概述 竣工決算審計(jì)是唯一進(jìn)入到建設(shè)程序中的一項(xiàng)程序性的工作。 特殊性 一 、 概述 在項(xiàng)目已經(jīng)竣工投產(chǎn)，建設(shè)單位已經(jīng)完成項(xiàng)目的竣工決算，并進(jìn)行了初步的竣工驗(yàn)收以后，在進(jìn)行正式的竣工驗(yàn)收前。 在建設(shè)程序中位置 一 、 概述 有關(guān)法規(guī)和制度有強(qiáng)制性的規(guī)定，不經(jīng)審計(jì)不得進(jìn)行竣工驗(yàn)收。審計(jì)報(bào)告是竣工驗(yàn)收的重要依據(jù)性文件。 強(qiáng)制性 目錄 二、 審計(jì)主要內(nèi)容 四、目前竣工決算審計(jì)需要 規(guī)范和解決的幾個(gè)問題 一、 概述 三、 竣工決算的審前調(diào)查 二 、 審計(jì)主要內(nèi)容 ● 審查建設(shè)程序的履行情況 ● 核準(zhǔn) 、 核實(shí)建設(shè)投資 ● 盤點(diǎn)交付使用資產(chǎn) ● 評(píng)價(jià)建設(shè)效果：工期 、 生產(chǎn)能力 、建設(shè)過程的各項(xiàng)資源利用 目錄 二、 審計(jì)主要內(nèi)容 四、目前竣工決算審計(jì)需要 規(guī)范和解決的幾個(gè)問題 一、 概述 三、 竣工決算的審前調(diào)查 三 、 竣工決算的審前調(diào)查 ● 審查竣工決算審計(jì)條件的具備情況 ● 布置審計(jì)的有關(guān)工作 ● 明確應(yīng)提供的審計(jì)資料 ● 落實(shí)并明確審計(jì)條件具備的時(shí)限 ● 提出竣工決算實(shí)施的有關(guān)意見 內(nèi)容 竣工決算審計(jì)前應(yīng)完成的建設(shè)程序 竣工決算審計(jì)應(yīng)提供的審計(jì)資料 【 資料 】 方法 三 、 竣工決算的審前調(diào)查 兩條途徑 某工程竣工決算審前調(diào)查的有關(guān)內(nèi)容 “ 根據(jù)建設(shè)程序 ， 工程竣工決算審計(jì)是在工程竣工并投入運(yùn)行 、 完成竣工決算和進(jìn)行工程預(yù)驗(yàn)收后 ， 在正式竣工驗(yàn)收前必須進(jìn)行的一項(xiàng)重要工作 。 據(jù)此 ， 本次調(diào)查是按進(jìn)行竣工決算審計(jì)必須履行完成的建設(shè)程序 ， 以及必須提供的審計(jì)資料這兩條線索展開的 。 對(duì)審計(jì)調(diào)查時(shí)未完成的主要工作和不具備條件的審計(jì)資料 ， 要求建設(shè)單位逐項(xiàng)制定出完成的時(shí)間計(jì)劃 ， 并作出保證按計(jì)劃完成的承諾 。 審計(jì)調(diào)查時(shí) ， 未完成的主要工作及其建設(shè)單位承諾的完成時(shí)間如下表： 三 、 竣工決算的審前調(diào)查 【 資料 】 序號(hào) 未完建設(shè)程序中的主要工作 計(jì)劃完成時(shí)間 1 工程結(jié)算審批 7 月 20 日 2 建設(shè)項(xiàng)目竣工報(bào)告審批 6 月 30 日 3 建設(shè)項(xiàng)目整體質(zhì)量評(píng)定 6 月 30 日 4 建設(shè)項(xiàng)目初步竣工驗(yàn)收 6 月 30 日 5 建設(shè)項(xiàng)目竣工決算 7 月 20 日 6 建設(shè)項(xiàng)目后評(píng)價(jià) 7 月 30 日 三 、 竣工決算的審前調(diào)查 【 資料 】 對(duì)于審計(jì)調(diào)查時(shí) ， 根據(jù)建設(shè)項(xiàng)目竣工決算審計(jì)要求列出的竣工決算報(bào)表等全部 22項(xiàng)審計(jì)資料 ，建設(shè)單位均承諾在 7月底前收集 、整理完成 ， 并隨時(shí)可向?qū)徲?jì)完整地提供 。 ” 三 、 竣工決算的審前調(diào)查 【 資料 】 集竣工決算審計(jì)的主要內(nèi)容 審計(jì)開始提供給審計(jì)組 審計(jì)抽查核實(shí)表中填報(bào)內(nèi)容 【 表格式樣 】 三 、 竣工決算的審前調(diào)查 【 資料 】 布置五張表格 建設(shè)工程設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力與建成實(shí)際生產(chǎn)能力對(duì)比分析表 （附表一） 產(chǎn)品名稱 設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力 實(shí)際生產(chǎn)能力 單位設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力投資 單位實(shí)際生產(chǎn)能力投資 投資節(jié)超 投資節(jié)超原因： 實(shí)際生產(chǎn)能力未達(dá)到（或超過）設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力的原因： 注：表內(nèi)填寫數(shù)字時(shí) ， 要同時(shí)填寫相應(yīng)的單位 。 三 、 竣工決算的審前調(diào)查 【 資料 】 工程建設(shè)其它費(fèi)用概算執(zhí)行情況 (附表二 ) 序號(hào) 費(fèi)用名稱 概算金額 實(shí)際發(fā)生額 節(jié)（ — ） 超（ + ）額 節(jié)超主要原因 一 勘察設(shè)計(jì)費(fèi) 二 土地征用費(fèi) 1 土地補(bǔ)償費(fèi)
范文總結(jié)相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1