【正文】 南京汽車集團(tuán)有限公司動(dòng)能分公司 財(cái)務(wù)審批權(quán)限管理標(biāo)準(zhǔn) C87MC0402 2020年 06月 30日發(fā)布 2020年 06月 30日實(shí)施 審批 2（費(fèi)用） C87F040201 責(zé)任單位 流 程 描 述 備 注 各單位 職能部門 相關(guān)部門 部門負(fù)責(zé)人 公司分管領(lǐng)導(dǎo) 公司總經(jīng)理 財(cái)務(wù)部 財(cái)務(wù)部 填制憑證 費(fèi)用歸口部門 會(huì)計(jì) 出納 審核、確認(rèn) 稽核 審核 辦理支付 提出費(fèi)用申請(qǐng) 相關(guān)部門會(huì)簽 200元以下 審定 審批 200元及以上 2萬(wàn)元以下 南京汽車集團(tuán)有限公司動(dòng)能分公司 財(cái)務(wù)審批權(quán)限管理標(biāo)準(zhǔn) C87MC0402 2020年 06月 30日發(fā)布 2020年 06月 30日實(shí)施 審批 2萬(wàn)元及以上 不同意 財(cái)務(wù)審批權(quán)限管理流程（采購(gòu)） C87F040202 責(zé)任單位 流 程 描 述 備 注 各單位 職能部門 相關(guān)部門 部門負(fù)責(zé)人 公司分管領(lǐng)導(dǎo) 公司總經(jīng)理 財(cái)務(wù)部 財(cái)務(wù)部 填制憑證 費(fèi)用歸口部門 會(huì)計(jì) 出納 審核、確認(rèn) 稽核 審核 辦理支付 提出 采購(gòu) 申請(qǐng) 相關(guān)部門會(huì)簽 2020元以下 審定 審批 2020元及以上 2萬(wàn)元以下 南京汽車集團(tuán)有限公司動(dòng)能分公司 財(cái)務(wù)審批權(quán)限管理標(biāo)準(zhǔn) C87MC0402 2020年 06月 30日發(fā)布 2020年 06月 30日實(shí)施 審批 2萬(wàn)元及以上 不同意 財(cái)務(wù)審批權(quán)限管理流程（合同） C87F040203 責(zé)任單位 流 程 描 述 備 注 各單位 職能部門 相關(guān)部門 部門負(fù)責(zé)人 公司分管領(lǐng)導(dǎo) 公司總經(jīng)理 財(cái)務(wù)部 財(cái)務(wù)部 填制合同 文本 費(fèi)用歸口部門 會(huì)計(jì) 出納 審核、確認(rèn) 稽核 審核 辦理支付 提出合同簽定 申 請(qǐng) 相關(guān)部門會(huì)簽 2020元以下 審定 審批 2020元及 以上 2萬(wàn)元以下 南京汽車集團(tuán)有限公司動(dòng)能分公司 財(cái)務(wù)審批權(quán)限管理標(biāo)準(zhǔn) C87MC0402 2020年 06月 30日發(fā)布 2020年 06月 30日實(shí)施 1 目的 為強(qiáng)化動(dòng)能分公司財(cái)務(wù)管理，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，合理配置動(dòng)能分公司經(jīng)濟(jì)資源，優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，規(guī)范動(dòng)能分公司供、產(chǎn)、銷過程中的財(cái)務(wù)收支活動(dòng)，必須嚴(yán)格實(shí)行財(cái)務(wù)審批管理 。 2 主題內(nèi)容與適用范圍 本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定了動(dòng)能分公司財(cái)務(wù)收支活動(dòng)的開支范圍、開支渠道、開支標(biāo)準(zhǔn)、職能歸口及相應(yīng)的財(cái)務(wù)審批權(quán)限。本標(biāo)準(zhǔn)適用于動(dòng)能分公司各單位財(cái)務(wù)審批管理及流程。 3 制定依據(jù) 171。中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法 187。 171。企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 187。 171。企業(yè)會(huì)計(jì)制度 187。 《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范 —— 基本規(guī)范》 國(guó)家規(guī)定的其他財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)及有關(guān)方針政策 4 職責(zé) 動(dòng)能分公司經(jīng)營(yíng)層負(fù)責(zé)分管業(yè)務(wù)范圍及根據(jù)審批權(quán)限行使審批權(quán)。 職能部門負(fù)責(zé)人根據(jù)部門職責(zé)對(duì)分管業(yè)務(wù)范圍所發(fā)生的相關(guān)經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)進(jìn) 行審核、確認(rèn)。 經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)的經(jīng)辦人根據(jù)動(dòng)能 分公司的相關(guān)管理標(biāo)準(zhǔn)實(shí)施對(duì)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的具體辦理。 5 管理內(nèi)容和要求 直接費(fèi)用（制造成本項(xiàng)目） 輔助材料：指動(dòng)能分公司按工藝要求在生產(chǎn)制造過程中不構(gòu)成產(chǎn)品實(shí)體，但有助于產(chǎn)品形成所耗用的各類消耗性材料。如：酸、堿、機(jī)油等。安全技術(shù)設(shè)備部應(yīng)結(jié)合動(dòng)能分公司實(shí)際制訂出明細(xì)項(xiàng)目及各類材料的消耗指標(biāo)。該費(fèi)用由各動(dòng)能管理辦歸口管理，動(dòng)能管理辦負(fù)責(zé)人審核， 公司 分管領(lǐng)導(dǎo)審批。 外購(gòu)燃料：指動(dòng)能分公司自發(fā)電、產(chǎn)蒸汽、產(chǎn)熱水所消耗的煤；用于轉(zhuǎn)供而 外購(gòu)的液化氣、蒸汽、天然氣。各運(yùn)行部門應(yīng)建立、健全計(jì)量手段和統(tǒng)計(jì)工作，按能耗指標(biāo)加以控制。該費(fèi)用由各動(dòng)能管理辦歸口管理，動(dòng)能管理辦負(fù)責(zé)人審核， 公司 分管領(lǐng)導(dǎo)審批。 外購(gòu)動(dòng)力：指動(dòng)能分公司用于轉(zhuǎn)供而外購(gòu)的電、水。各運(yùn)行部門應(yīng)建立、健全計(jì)量手段和統(tǒng)計(jì)工作，按能耗指標(biāo)加以控制。該費(fèi)用由各動(dòng)能管理辦歸口管理，動(dòng)能管理辦負(fù)責(zé)人審核， 公司 分管領(lǐng)導(dǎo)審批。 內(nèi)配動(dòng)力：指動(dòng)能分公司在生產(chǎn)過程中產(chǎn)品之間的交互分配。如產(chǎn)蒸汽過程中耗用的電、水；產(chǎn)空氣、供水過程中耗用的電。各運(yùn)行部門應(yīng)建立、健全計(jì)量手段和統(tǒng)計(jì) 工作，按能耗指標(biāo)加以控制。該費(fèi)用由各動(dòng)能管理辦歸口管理，動(dòng)能管理辦負(fù)責(zé)人審核， 公司 分管領(lǐng)導(dǎo)審批。 南京汽車集團(tuán)有限公司動(dòng)能分公司 財(cái)務(wù)審批權(quán)限管理標(biāo)準(zhǔn) C87MC0402 2020年 06月 30日發(fā)布 2020年 06月 30日實(shí)施 外部勞務(wù)費(fèi)：指動(dòng)能分公司因使用計(jì)劃外用工而發(fā)生的工資、獎(jiǎng)金、勞保費(fèi)、洗理費(fèi)、交通費(fèi)、餐費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等。該費(fèi)用由人事保衛(wèi)教育部歸口管理，部門負(fù)責(zé)人審核，用工計(jì)劃及費(fèi)用由 公司 分管領(lǐng)導(dǎo)審批。 專項(xiàng)費(fèi)用：指動(dòng)能分公司電訊內(nèi)銷業(yè)務(wù)所發(fā)生的成本、費(fèi)用。該費(fèi)用由公司辦 公室 歸口管理，部門負(fù)責(zé)人審核， 公司 分管領(lǐng)導(dǎo)審批。外銷業(yè)務(wù)所發(fā)生的成本、費(fèi)用在其他業(yè)務(wù)支出核算，由公司辦 公室 歸口管理，部門負(fù)責(zé)人審核， 公司 分 管領(lǐng)導(dǎo)審批。 生產(chǎn)人員工資：指動(dòng)能分公司在年度規(guī)定數(shù)額內(nèi)提取的工資總額。發(fā)放的生產(chǎn)人員工資、各項(xiàng)補(bǔ)貼、獎(jiǎng)金、加班費(fèi)、夜餐費(fèi)等在應(yīng)付工資核算。該費(fèi)用由人事保衛(wèi)教育部歸口管理，部門負(fù)責(zé)人審核， 公司 分管領(lǐng)導(dǎo)審批。 生產(chǎn)人員工資附加（