麗人集團公司管理程序財務報告控制程序(已修改)
2025-06-22 08:31 本頁面
【正文】 麗人集團有限公司管理程序 財務報告 控制程序 文件編號 C/ 版 次 第一版 主題 頁 碼 共 3頁 修 改 第 0 1 2 3 4 次 財務 報告 控制程序 1．目的 1． 1 保證 財務 報告編制的統(tǒng)一性和準確性及上報的及時性。 2．適用范圍 2． 1 集團 本級及 下 屬各子公司 （含銷售公司 、營林公司 ） 財務報告的編制和上報 。 3． 定義 3． 1 財務報告：按國家 《企業(yè)會計制度》、《企業(yè)會計準則》 規(guī)定要求編制的基本財務報告 （資產(chǎn)負債表、損益表、應交增值稅明細表 、現(xiàn) 金流量表等 ） 及 公司的內(nèi)部財務報告（詳見附件一）。 4．職責 與權限 4． 1 財務部 ： 負責 按 國家規(guī)定和 集團公司 要求 設置 財務 報告 的 種類 、 格式 （內(nèi)容） ，制定財務報 告的編制說明和 要 求 ； 負責集團公司合并報表的編制、分析和及時上報工作；并 對各種財務報告 的真實性、準確性負責。 4． 2 子公司財務科：負責按 財務部 的要求完整、準確、及時地編制和上報 財務報告 ，并對各種財務報告的真實性、準確性負責。 5． 控制 程序 5． 1 財務報告編制、上報 程序流程圖： 財務部 種類
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