麗人集團(tuán)公司管理程序財(cái)務(wù)報(bào)告控制程序(已修改)
2025-06-22 08:31 本頁面
【正文】 麗人集團(tuán)有限公司管理程序 財(cái)務(wù)報(bào)告 控制程序 文件編號(hào) C/ 版 次 第一版 主題 頁 碼 共 3頁 修 改 第 0 1 2 3 4 次 財(cái)務(wù) 報(bào)告 控制程序 1．目的 1． 1 保證 財(cái)務(wù) 報(bào)告編制的統(tǒng)一性和準(zhǔn)確性及上報(bào)的及時(shí)性。 2．適用范圍 2． 1 集團(tuán) 本級(jí)及 下 屬各子公司 （含銷售公司 、營林公司 ） 財(cái)務(wù)報(bào)告的編制和上報(bào) 。 3． 定義 3． 1 財(cái)務(wù)報(bào)告：按國家 《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》 規(guī)定要求編制的基本財(cái)務(wù)報(bào)告 （資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、應(yīng)交增值稅明細(xì)表 、現(xiàn) 金流量表等 ） 及 公司的內(nèi)部財(cái)務(wù)報(bào)告（詳見附件一）。 4．職責(zé) 與權(quán)限 4． 1 財(cái)務(wù)部 ： 負(fù)責(zé) 按 國家規(guī)定和 集團(tuán)公司 要求 設(shè)置 財(cái)務(wù) 報(bào)告 的 種類 、 格式 （內(nèi)容） ，制定財(cái)務(wù)報(bào) 告的編制說明和 要 求 ； 負(fù)責(zé)集團(tuán)公司合并報(bào)表的編制、分析和及時(shí)上報(bào)工作；并 對(duì)各種財(cái)務(wù)報(bào)告 的真實(shí)性、準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。 4． 2 子公司財(cái)務(wù)科：負(fù)責(zé)按 財(cái)務(wù)部 的要求完整、準(zhǔn)確、及時(shí)地編制和上報(bào) 財(cái)務(wù)報(bào)告 ，并對(duì)各種財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性、準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。 5． 控制 程序 5． 1 財(cái)務(wù)報(bào)告編制、上報(bào) 程序流程圖： 財(cái)務(wù)部 種類
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