企業(yè)財務(wù)管理調(diào)查報告(已修改)
2025-08-01 09:38 本頁面
【正文】 企業(yè)財務(wù)管理調(diào)查報告 我于2009年8月1日到8月10日對三家企業(yè)進行了“企業(yè)財務(wù)管理”問卷調(diào)查，本次調(diào)查的目的是了解企業(yè)的崗位設(shè)計，營運資金、投資、融資管理，財務(wù)分析以及企業(yè)會計電算化等的現(xiàn)狀，找出存在的問題并提出可行的建議?，F(xiàn)將調(diào)查情況總結(jié)如下： 調(diào)查單位的情況 此次調(diào)查由于地域限制，只能選取中小企業(yè)作為調(diào)查對象，但是三家調(diào)查單位分別屬于餐飲業(yè)、郵政業(yè)、零售業(yè)，行業(yè)代表性比較明顯。 調(diào)查內(nèi)容 我們將企業(yè)的崗位設(shè)計，營運資金、投資、融資管理，財務(wù)分析狀況等作為調(diào)查內(nèi)容，具體包括： （1）崗位設(shè)計情況包括：是否設(shè)立獨立的財務(wù)機構(gòu)，會計、出納崗位是否分設(shè)。 （2）營運資金管理情況包括：現(xiàn)金結(jié)算是否日清月結(jié)，資金需求量的預(yù)測方法，賒銷政策與收賬政策等。 （3）融資管理情況包括：企業(yè)的資金來源渠道，籌資方式。 （4）投資管理情況包括：項目決策時，是否進行充分地調(diào)研、分析，有無健全的審批機制。 （5）財務(wù)分析情況包括：企業(yè)進行財務(wù)分析的頻率，進行財務(wù)分析時注重的方面以及選取的財務(wù)指標。 （6）財務(wù)預(yù)算情況包括：財務(wù)預(yù)算編制的內(nèi)容及編制方法。 （7）納稅籌劃情況包括：是否進行納稅籌劃，效果如何，有來自哪方面的阻力。 （8）會計電算化情況包括：是否進行會計電算化。 調(diào)查結(jié)果 %，%，%。這些情況表明，被調(diào)查者工作經(jīng)驗比較豐富、閱歷較深、思想較成熟，對財務(wù)管理重要性及本企業(yè)財務(wù)管理措施的認識與體會比較到位，能比較可靠地保證本次問卷調(diào)查的效度。 在三家中小企業(yè)中： （1）設(shè)立獨立的財務(wù)機構(gòu)的2家，%；會計、出納崗位分設(shè)的1家，%。 （2）現(xiàn)金結(jié)算做到日清月結(jié)的2家，%；資金需求量的預(yù)測方法均采用定性預(yù)測法；收賬政策均采用積極催收；有明確內(nèi)部牽制制度的1家，%；帳物分管，有明確分管制度的1家，%。 （3）企業(yè)的資金來源渠道均以銀行資金和企業(yè)資金為主，籌資方式則以銀行借款和自有資金為主。 （4）項目決策時，進行充分地調(diào)研、分析，有健全的審批機制的1家，%。 （5）企業(yè)均定期進行財務(wù)分析，2家一季度一次，%，1家半年一次，%；進行財務(wù)分析時，3家企業(yè)均關(guān)注收入、利潤分析和成本控制，1家關(guān)注風(fēng)險分析和現(xiàn)金流量，%；常用的財務(wù)指標中，3家均選擇利潤總額和稅后利潤，1家選擇凈資產(chǎn)報酬率，%。 （6）進行財務(wù)預(yù)算的1家，%。 （7）進行納稅籌劃的1家，%。 （8）實行會計電算化的2家，%。 從以上調(diào)查結(jié)果，可以看出中小企業(yè)財務(wù)管理狀況不容樂觀，結(jié)合我從企業(yè)調(diào)查的其他情況來看，企業(yè)的財務(wù)管理主要存在以下幾個問題：
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