【正文】 企業(yè)年度財(cái)務(wù)分析報(bào)告單位：******單位報(bào)告期間：2017年目 錄一、財(cái)務(wù)狀況總體評(píng)述 二、財(cái)務(wù)報(bào)表分析（一）資產(chǎn)負(fù)債表分析 （二）利潤表分析 （三）現(xiàn)金流量表分析 三、財(cái)務(wù)分項(xiàng)分析（一）盈利能力分析 、成本、利潤的協(xié)調(diào)分析（二）成長性分析 （三）現(xiàn)金流量指標(biāo)分析 （四）償債能力分析 （五）經(jīng)營效率分析 、應(yīng)收賬款使用效率分析 （六）經(jīng)營協(xié)調(diào)性分析 四、綜合評(píng)價(jià)分析（一）杜邦分析（二）經(jīng)濟(jì)增加值（EVA)分析（三）財(cái)務(wù)預(yù)警Z計(jì)分模型一、財(cái)務(wù)狀況總體評(píng)述 2006年，******單位累計(jì)實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入231,去年同期實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入175,，％；實(shí)現(xiàn)利潤總額7,，％；實(shí)現(xiàn)凈利潤6,，％。（一）企業(yè)財(cái)務(wù)能力綜合評(píng)價(jià)： 【財(cái)務(wù)綜合能力】 財(cái)務(wù)狀況良好，財(cái)務(wù)綜合能力處于同業(yè)領(lǐng)先水平，但仍有采取積極措施以進(jìn)一步提高財(cái)務(wù)綜合能力的必要?！居芰Α?盈利能力處于行業(yè)領(lǐng)先水平，請(qǐng)投資者關(guān)注其現(xiàn)金收入情況，并留意其是否具備持續(xù)盈利的能力與新的利潤增長點(diǎn)。 【償債能力】 償債能力處于同行業(yè)領(lǐng)先水平，自有資本與債務(wù)結(jié)構(gòu)合理，不存在債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，但仍有采取積極措施以進(jìn)一步提高償債能力的必要。 【現(xiàn)金能力】 在現(xiàn)金流量的安全性方面處于同行業(yè)中游水平，在改善現(xiàn)金流量方面，投資者應(yīng)當(dāng)關(guān)注其現(xiàn)金管理狀況，了解發(fā)生現(xiàn)金不足的具體原因。 【運(yùn)營能力】 運(yùn)營能力處于同行業(yè)中游水平，但仍有明顯不足，公司應(yīng)當(dāng)花大力氣，充分發(fā)掘潛力，使公司發(fā)展再上臺(tái)階，給股東更大回報(bào)。 【成長能力】 成長能力處于行業(yè)領(lǐng)先水平，有較樂觀的發(fā)展前景，但公司管理者仍然應(yīng)當(dāng)對(duì)某些薄弱環(huán)節(jié)加以改進(jìn)。實(shí)際值行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)值綜合能力得分標(biāo)識(shí)一、盈利能力得分★★★★★凈資產(chǎn)收益率總資產(chǎn)利潤率營業(yè)毛利率主營業(yè)務(wù)比率二、償債能力得分★★★★現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比率資產(chǎn)負(fù)債率速動(dòng)比率已獲利息倍數(shù)三、現(xiàn)金能力得分★★★銷售現(xiàn)金比率經(jīng)營現(xiàn)金凈流量增長率盈余現(xiàn)金保障倍數(shù)資產(chǎn)現(xiàn)金回收率四、運(yùn)營能力得分★★總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)率應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率存貨周轉(zhuǎn)率五、成長能力得分★★★★營業(yè)增長率凈利潤增長率固定資產(chǎn)投資擴(kuò)張率六、財(cái)務(wù)綜合得分★★★（二）行業(yè)標(biāo)桿單位對(duì)比分析項(xiàng) 目本期實(shí)際標(biāo)桿單位差異額差異率營業(yè)收入231,2,619,2,387,%凈利潤6,72,65,%資產(chǎn)規(guī)模158,885,726,%經(jīng)營現(xiàn)金凈流量9,15,5,%凈資產(chǎn)收益率%流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率%資產(chǎn)負(fù)債率%營業(yè)增長率%二、財(cái)務(wù)報(bào)表分析（一）資產(chǎn)負(fù)債表分析項(xiàng) 目增減額標(biāo)識(shí)增減率2005年2006年流動(dòng)資產(chǎn)129,123,6,%非流動(dòng)資產(chǎn)29,35,5,%資產(chǎn)總計(jì)159,158,%流動(dòng)負(fù)債127,123,4,%非流動(dòng)負(fù)債%負(fù)債合計(jì)128,123,4,%所有者權(quán)益31,35,3,%項(xiàng) 目同期結(jié)構(gòu)比本期結(jié)構(gòu)比增減率2005年2006年流動(dòng)資產(chǎn)129,123,%%%非流動(dòng)資產(chǎn)29,35,%%%資產(chǎn)總計(jì)159,158,%%% 2006年，******單位總資產(chǎn)達(dá)到158,，％；其中流動(dòng)資產(chǎn)達(dá)到123,，％，％，非流動(dòng)資產(chǎn)達(dá)到35,，％，％。 下圖是資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與其資金來源結(jié)構(gòu)的對(duì)比：項(xiàng) 目同期結(jié)構(gòu)比本期結(jié)構(gòu)比增減率2005年2006年貨幣資金7,7,%%%應(yīng)收票據(jù)51,48,%%%應(yīng)收賬款13,15,%%%預(yù)付款項(xiàng)11,10,%%%存貨44,39,%%%其他項(xiàng)目1,%%%流動(dòng)資產(chǎn)129,123,%%% 2006年，******單位流動(dòng)資產(chǎn)規(guī)模達(dá)到123,，同比減少6,，％。％，％，％。 應(yīng)收賬款的質(zhì)量和周轉(zhuǎn)效率對(duì)公司的經(jīng)營狀況起重要作用。%，高于應(yīng)收賬款的增幅，企業(yè)應(yīng)收賬款的使用效率得到提高。在市場擴(kuò)大的同時(shí)，應(yīng)注意控制應(yīng)收賬款增加所帶來的風(fēng)險(xiǎn)。項(xiàng) 目同期結(jié)構(gòu)比本期結(jié)構(gòu)比增減率2005年2006年長期投資項(xiàng)目4,4,%%%固定資產(chǎn)22,28,%%%在建工程1,1,%%%無形資產(chǎn)及其他1,%%%非流動(dòng)資產(chǎn)29,35,%%% 2006年，******單位非流動(dòng)資產(chǎn)達(dá)到35,，同期比增加5,，％。長期投資項(xiàng)目達(dá)到4,，％；固定資產(chǎn)28,，％；在建工程達(dá)到1,，％；，％。項(xiàng) 目同期結(jié)構(gòu)比本期結(jié)構(gòu)比增減率2005年2006年流動(dòng)負(fù)債127,123,%%%非流動(dòng)負(fù)債%%%所有者權(quán)益31,35,%%%負(fù)債和所有者權(quán)益159,158,%%% 2006年，******單位負(fù)債和權(quán)益總額達(dá)到158,，％；其中負(fù)債達(dá)到123,，％，所有者權(quán)益35,，％。％，。 從負(fù)債與所有者權(quán)益占總資產(chǎn)比重看，％，％，％。企業(yè)負(fù)債的變化中，％，％。（二）利潤表分析項(xiàng) 目增減額標(biāo)識(shí)增減率2005年2006年?duì)I業(yè)收入175,231,56,%營業(yè)成本144,185,41,%營業(yè)稅金及附加%銷售費(fèi)用19,28,9,%管理費(fèi)用5,7,2,%財(cái)務(wù)費(fèi)用1,1,%營業(yè)利潤6,7,1,%利潤總額6,7,1,%凈利潤5,6,1,% 2006年，******單位累計(jì)實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入總額231,，％；實(shí)現(xiàn)凈利潤6,，％。從凈利潤的形成過程來看：營業(yè)利潤為7,，％；利潤總額為7,，％。項(xiàng) 目增減額增減率2005年2006年?duì)I業(yè)收入175,231,56,%成本費(fèi)用總額169,223,54,%營業(yè)成本144,185,41,%營業(yè)稅金及附加%銷售費(fèi)用19,28,9,%管理費(fèi)用5,7,2,%財(cái)務(wù)費(fèi)用1,1,% 2006年，******單位發(fā)生成本費(fèi)用累計(jì)223,，％，其中營業(yè)成本185,，％；銷售費(fèi)用為28,，％；管理費(fèi)用為7,，％；財(cái)務(wù)費(fèi)用為1,，％。 ％，％。％，％，％，％。變化幅度最大的是財(cái)務(wù)費(fèi)用。 項(xiàng) 目增減額增減率2005年2006年?duì)I業(yè)收入175,231,56,%應(yīng)收賬款13,15,2,%營業(yè)利潤6,7,1,%經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金凈流量1,9,7,% 2006年，******％，％。營業(yè)收入和營業(yè)利潤同比都在增加，營業(yè)收入增幅更大，應(yīng)注意控制成本費(fèi)用上升。收入擴(kuò)大的同時(shí)經(jīng)營現(xiàn)金凈流量也同時(shí)增加。（三）現(xiàn)金流量表分析項(xiàng) 目增減額增減率2005年2006年經(jīng)營現(xiàn)金凈流量1,9,7,%投資現(xiàn)金凈流量6,8,1,%籌資現(xiàn)金凈流量3,1,1,%現(xiàn)金凈增加額8,8,% 2006年，******，％，其中經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金凈增加9,，％；投資活動(dòng)現(xiàn)金凈減少8,，％；籌資活動(dòng)現(xiàn)金凈減少1,，％。 項(xiàng) 目增減額增減率2005年2006年經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流入124,158,33,%經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流出122,148,25,%投資活動(dòng)現(xiàn)金流入7,%投資活動(dòng)現(xiàn)金流出6,8,1,%籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入6,6,8,%籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出3,8,4,% 2006年，***