工程假決算書的編報(已修改)
2025-07-08 02:48 本頁面
【正文】 七、工程假決算書的編報□實做工程數(shù)量的復(fù)算及外包工程貨用的復(fù)核承包工程結(jié)束，經(jīng)辦工程師對于實做工程數(shù)量的費用及外包工程費用須詳細核算予以確定，并與本部會計查對預(yù)收工程款，應(yīng)收未收款，應(yīng)付未付款，材料款出賬金額等情形，予以了解，并辦理假決算書（附表七）與施工預(yù)算作比較，必要時得請經(jīng)理指派專人復(fù)核。□實用材料用料單的核計實用材料的核銷，除每月填報的工程用料單為累計的依據(jù)時，完工實用材料數(shù)量及有無辦理退料等均應(yīng)會同本部會計查對賬目，按實計列于假決算書工程材料費項下。（經(jīng)辦工程師須將實用材料數(shù)量列出，交會計核填單價及其金額）?！豕こ坦芾碣M的核計（一）屬于工地支用的工地管理費，以會計登賬的金額核實填列（檢附明細表附后），其因經(jīng)辦工程師辦事得力分攤額度內(nèi)尚有較大結(jié)余時，視其情節(jié)，經(jīng)辦工程師得依本公司服務(wù)規(guī)章獎懲辦法第四十條的規(guī)定獎勵，余款全部并入年度結(jié)算。（二）本部工程管理費，因員工薪資及辦公費等系屬公司統(tǒng)收統(tǒng)支分攤性質(zhì)，所占費用比例很大，為簡化計，僅按實核計，經(jīng)常管理費報銷金額，其報銷余額全部作為營建部提存款并入營建部年度決算處理。□盈虧的檢討工程結(jié)束，假決算書編制竣事，對于盈虧之狀態(tài)經(jīng)辦工程師須分析其原因，作為將來參考其分析報告附入假決算書呈核?！跫贈Q算書與財務(wù)部會核及呈判核定經(jīng)辦工程師主編工程假決算書（三份）本部會計會辦經(jīng)確定后應(yīng)簽報公司，經(jīng)理核閱后以二份轉(zhuǎn)請財務(wù)部會核后呈總經(jīng)理核示，奉準后以一份存財務(wù)部，一份存營建部卷宗結(jié)案。附則：本規(guī)則由營建部財務(wù)部擬定并報請核定后公布實施。如有未盡事宜得隨時簽報修正。（附表一）工程自備外購材料請料核定單工程名稱： 請料單 字第 號會計編號： 年 月 日 第 頁
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