財務(wù)顧問管理學(xué)與財務(wù)知識分析(已修改)
2025-07-07 01:51 本頁面
【正文】 財務(wù)顧問主辦人勝任能力考試大綱目錄第一章財務(wù)顧問制度及執(zhí)業(yè)規(guī)范... ２第一節(jié)財務(wù)顧問的業(yè)務(wù)許可... ２第二節(jié)財務(wù)顧問的業(yè)務(wù)規(guī)則... ２第三節(jié)監(jiān)督管理與法律責(zé)任... ２第二章上市公司收購... ２第一節(jié)上市公司收購及相關(guān)股份權(quán)益變動的概念、分類和一般規(guī)定... ２第二節(jié)要約收購及其豁免... ３第三節(jié)協(xié)議收購和間接收購... ３第四節(jié)權(quán)益披露的原則、內(nèi)容及格式... ４第五節(jié)上市公司收購的監(jiān)管和法律責(zé)任... ４第三章上市公司重組... ４第一節(jié) 上市公司重大資產(chǎn)重組的原則和標(biāo)準(zhǔn)... ４第二節(jié)重大資產(chǎn)重組的程序規(guī)定... ４第三節(jié)上市公司重大資產(chǎn)重組報送材料的內(nèi)容與格式... ５第四節(jié)以發(fā)行股份作為支付方式購買資產(chǎn)的特別規(guī)定... ５第五節(jié)上市公司重大資產(chǎn)重組后申請發(fā)行新股或公司債券... ５第四章 上市公司合并、分立及其他重組形式... ５第一節(jié)上市公司合并與分立... ６第二節(jié)上市公司回購股份... ６第三節(jié)股權(quán)分置改革... ６第五章 上市公司收購重組的產(chǎn)業(yè)政策、產(chǎn)權(quán)監(jiān)管及基本法規(guī)政策環(huán)境... ６第一節(jié)上市公司外資并購... ６第二節(jié)國有上市公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓與并購重組... ７第三節(jié)特殊行業(yè)的并購重組... ７第四節(jié)上市公司并購重組中的工商、投資、國土資源、環(huán)保監(jiān)管政策... ７第六章上市公司并購重組的財會、稅收和審計... ８第一節(jié)財務(wù)會計... ８第二節(jié)稅 收... １１第三節(jié)審計... １１第四節(jié)財務(wù)成本管理（公司金融）... １２第七章資產(chǎn)評估與估值定價... １２第一節(jié)資產(chǎn)評估... １３第二節(jié)股票的估值定價... １４第三節(jié)債券的估值定價... １４第四節(jié)其他金融產(chǎn)品的估值定價... １５第八章上市公司規(guī)范運作及持續(xù)信息披露... １５第一節(jié)公司治理... １５第二節(jié)上市公司規(guī)范運作... １６第三節(jié)信息披露... １６第四節(jié)上市公司相關(guān)行為的法律責(zé)任... １７附件：參考書目及相關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)范性文件目錄... １７第一章財務(wù)顧問制度及執(zhí)業(yè)規(guī)范第一節(jié)財務(wù)顧問的業(yè)務(wù)許可掌握財務(wù)顧問、財務(wù)顧問主辦人應(yīng)具備的條件，申請財務(wù)顧問業(yè)務(wù)資格許可和財務(wù)顧問主辦人的程序和要求，獨立財務(wù)顧問和涉及發(fā)行新股的并購重組財務(wù)顧問的特殊要求。熟悉財務(wù)顧問、財務(wù)顧問主辦人職業(yè)道德及行業(yè)規(guī)范。掌握參與并購重組相關(guān)中介機構(gòu)及簽字人員的職業(yè)資格管理的規(guī)定。第二節(jié)財務(wù)顧問的業(yè)務(wù)規(guī)則掌握財務(wù)顧問、財務(wù)顧問主辦人從事上市公司并購重組財務(wù)顧問業(yè)務(wù)時應(yīng)當(dāng)履行的職責(zé)。掌握財務(wù)顧問應(yīng)履行的工作程序和內(nèi)部控制制度要求。掌握財務(wù)顧問盡職調(diào)查的基本要求和主要內(nèi)容，上市公司收購、要約收購、重大資產(chǎn)重組、發(fā)行股票購買資產(chǎn)、回購股份、合并與分立過程中財務(wù)顧問需要關(guān)注的重點問題。熟悉財務(wù)顧問代表委托人向中國證監(jiān)會提交申請文件后應(yīng)承擔(dān)的工作。掌握財務(wù)顧問應(yīng)承擔(dān)的持續(xù)督導(dǎo)責(zé)任，持續(xù)督導(dǎo)期間財務(wù)顧問解除委托協(xié)議的相關(guān)要求。第三節(jié)監(jiān)督管理與法律責(zé)任掌握對財務(wù)顧問的持續(xù)監(jiān)管要求，相關(guān)不良行為的監(jiān)管措施和處罰手段。第二章上市公司收購第一節(jié)上市公司收購及相關(guān)股份權(quán)益變動的概念、分類和一般規(guī)定掌握上市公司的收購的行為界定，上市公司收購及相關(guān)股份權(quán)益變動活動的基本規(guī)定，上市公司收購的類型，上市公司收購的基本業(yè)務(wù)流程，收購人的基本概念，收購人的基本義務(wù)，不得收購上市公司的情形，被收購公司的董事會及董事、監(jiān)事、高級管理人員的基本義務(wù)。掌握對上市公司實際控制的界定，控股股東、實際控制人、一致行動人的界定，上市公司股份轉(zhuǎn)讓和受讓股份的相關(guān)規(guī)定。掌握財務(wù)顧問在上市公司收購中的職責(zé)。熟悉上市公司收購報送材料的基本內(nèi)容和格式，公司控制權(quán)發(fā)生變化時，公司需采取的措施及履行的程序，公司反收購策略的方式。了解上市公司收購的行業(yè)監(jiān)管體系。第二節(jié)要約收購及其豁免掌握全面要約和部分要約收購的概念、其觸發(fā)條件及其基本法定程序，要約收購人的責(zé)任和義務(wù)，要約收購的對價形式及其支付的規(guī)定，要約收購的行政許可規(guī)定，收購報告書的基本內(nèi)容要求，要約收購下被收購公司董事會及其董事的職責(zé)和義務(wù)，要約收購價格的規(guī)定，收購要約的期限規(guī)定，變更收購條件的規(guī)定，收購條件適用范圍的規(guī)定，出現(xiàn)競爭要約的規(guī)定，股東接受要約及預(yù)受的規(guī)定，收購?fù)瓿傻墓煞葸^戶登記及終止上市的規(guī)定。熟悉上市公司股權(quán)分布不具備上市條件的概念及相關(guān)規(guī)定。掌握收購人可以申請豁免要約收購的條件、事項、原則和程序，未取得要約收購豁免后的義務(wù)和責(zé)任，免于以要約方式增持股份的申請的情形，以簡易程序申請免除發(fā)出要約的情形。第三節(jié)協(xié)議收購和間接收購掌握協(xié)議收購的概念及其基本法定程序，協(xié)議收購的行政許可規(guī)定，協(xié)議收購觸發(fā)全面要約或者部分要約、以及可以申請豁免的情形，境外法人或者其他組織進(jìn)行上市公司收購所提交文件的規(guī)定，管理層收購的相關(guān)規(guī)定，過渡期的相關(guān)規(guī)定，上市公司控股股東協(xié)議轉(zhuǎn)讓公司股份的責(zé)任和義務(wù)，協(xié)議收購下被收購公司董事會的責(zé)任和義務(wù)，擬轉(zhuǎn)讓股份的臨時保管手續(xù)，收購?fù)瓿傻墓煞葸^戶登記規(guī)定；掌握間接收購的概念及其基本法定程序，上市公司實際控制人及受其支配的股東的責(zé)任和義務(wù)，間接收購下被收購公司及其董事會的責(zé)任和義務(wù)。第四節(jié)權(quán)益披露的原則、內(nèi)容及格式 掌握權(quán)益變動信息披露義務(wù)人的界定，持股數(shù)量與權(quán)益的計算，權(quán)益變動信息披露的原則及有關(guān)要求。掌握簡式權(quán)益變動報告書、詳式權(quán)益變動報告書、上市公司收購報告書、要約收購報告書、被收購公司董事會報告書、豁免要約
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