【正文】 深圳發(fā)展銀行國(guó)內(nèi)保理應(yīng)收賬款池融資業(yè)務(wù)實(shí)施細(xì)則第一章 總則第一條 為進(jìn)一步發(fā)揮我行特色產(chǎn)品的競(jìng)爭(zhēng)力，根據(jù)總行《深圳發(fā)展銀行國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)管理辦法》（2006年版），制定本實(shí)施細(xì)則。第二條 國(guó)內(nèi)保理應(yīng)收賬款池融資業(yè)務(wù)是指在賣方轉(zhuǎn)讓與我行的應(yīng)收賬款能夠保持穩(wěn)定的最低余額的情況下，保理授信的期限可以超過(guò)具體每筆應(yīng)收賬款的期限，并且不必因?yàn)槭谛虐l(fā)生時(shí)所依賴的應(yīng)收賬款到期而收回的特殊授信方式。該類型授信主要適用于賣方與特定買方有長(zhǎng)期、穩(wěn)定、連續(xù)的供應(yīng)關(guān)系而產(chǎn)生的融資需求。第三條 本業(yè)務(wù)模式僅適用于有追索權(quán)明保理。第四條 敘做“應(yīng)收賬款池融資”業(yè)務(wù)時(shí)，適用于主體評(píng)級(jí)的受信企業(yè)，該項(xiàng)業(yè)務(wù)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類應(yīng)在正常五級(jí)（含）以上；適用于自償性貿(mào)易融資評(píng)級(jí)的受信企業(yè)，該項(xiàng)業(yè)務(wù)評(píng)級(jí)在A+級(jí)（含）以上。國(guó)內(nèi)保理應(yīng)收賬款池融資業(yè)務(wù)納入全行統(tǒng)一的授信融資管理，根據(jù)企業(yè)主體資信、抗風(fēng)險(xiǎn)能力、收款記錄和應(yīng)收賬款池結(jié)構(gòu)安排和付款人的付款風(fēng)險(xiǎn)按規(guī)定進(jìn)行審批。第五條 國(guó)內(nèi)保理應(yīng)收賬款池融資業(yè)務(wù)的融資方式僅限于流動(dòng)資金貸款、開(kāi)立銀行承兌匯票、商票保貼、開(kāi)立信用證、開(kāi)立保函等方式。第六條 為保障該項(xiàng)業(yè)務(wù)的順利操作，各分行貿(mào)易融資審批機(jī)構(gòu)應(yīng)設(shè)立專職或兼職國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)審批崗，并安排熟悉該項(xiàng)業(yè)務(wù)的專業(yè)人員重點(diǎn)參與該項(xiàng)業(yè)務(wù)的調(diào)查、審查和制度完善。第二章 融資對(duì)象和條件第七條 國(guó)內(nèi)保理應(yīng)收賬款池融資業(yè)務(wù)的適用原則國(guó)內(nèi)保理應(yīng)收賬款池融資業(yè)務(wù)除須滿足《深圳發(fā)展銀行國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)管理辦法》（2006年版）第十三條規(guī)定的保理融資原則外，還需滿足以下原則：（1）買賣雙方均具有2年以上的連續(xù)經(jīng)營(yíng)紀(jì)錄（包括股東或?qū)嶋H控制人的從業(yè)經(jīng)驗(yàn)），且原則上應(yīng)具有連續(xù)1年以上的交易關(guān)系；（2）對(duì)于我行認(rèn)可的買方，賣方同意將與之在一段時(shí)期內(nèi)形成的應(yīng)收賬款全部轉(zhuǎn)讓給我行；第八條 關(guān)于賬戶開(kāi)立的要求國(guó)內(nèi)保理回款專戶（1）、在我行敘做國(guó)內(nèi)保理應(yīng)收賬款池融資業(yè)務(wù)，要求在我行開(kāi)立以賣方為戶名的回款專戶。有多個(gè)買方的，應(yīng)分別開(kāi)立回款專戶。（2）、分行應(yīng)取得客戶資金劃撥的授權(quán)。（3）、回款專戶不得提供支票、匯票、網(wǎng)銀等支付手段，該賬戶的資金劃出需經(jīng)貿(mào)易融資部門同意。保證金戶按照保證金賬戶管理規(guī)定對(duì)池融資項(xiàng)下的每筆授信開(kāi)立保證金賬戶，核銷后的回款資金應(yīng)按授信到期時(shí)間的順序劃入單筆授信業(yè)務(wù)對(duì)應(yīng)的保證金戶，用于償還授信敞口。第三章 國(guó)內(nèi)保理應(yīng)收賬款池業(yè)務(wù)的基本操作流程第九條 支行業(yè)務(wù)受理支行接受賣方業(yè)務(wù)申請(qǐng)時(shí)，應(yīng)要求賣方填寫《深圳發(fā)展銀行國(guó)內(nèi)保理應(yīng)收賬款池業(yè)務(wù)申請(qǐng)書》（見(jiàn)附件1）。支行應(yīng)在對(duì)賣方提出的業(yè)務(wù)需求和買賣雙方的資信狀況進(jìn)行充分分析的基礎(chǔ)上，向客戶說(shuō)明操作我行國(guó)內(nèi)保理應(yīng)收賬款池融資業(yè)務(wù)的要求，明確買賣雙方的配合意愿和實(shí)際操作的可行性，確定是否給予賣方申報(bào)國(guó)內(nèi)保理應(yīng)收賬款池融資業(yè)務(wù)。第十條 核定額度和簽訂合同分支行受理賣方業(yè)務(wù)申請(qǐng)后，應(yīng)按照《深圳發(fā)展銀行國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)管理辦法》（2006年版）的規(guī)定進(jìn)行審批，核定保理額度。分支行應(yīng)在辦理本業(yè)務(wù)出賬前，按照規(guī)定簽訂《深圳發(fā)展銀行國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)合同（應(yīng)收賬款池融資版）》（見(jiàn)附件2），并根據(jù)我行確定的融資比例以及授信額度的要求及相關(guān)授信使用方式填寫相關(guān)授信合同；保理總額度金額和對(duì)不同買方的分項(xiàng)額度金額不在合同中體現(xiàn)，相關(guān)保理額度、期限、回款賬號(hào)、融資方式等基本內(nèi)容以《深圳發(fā)展銀行應(yīng)收賬款池業(yè)務(wù)通知書》（見(jiàn)附件3）通知賣方。分項(xiàng)額度分別控制，不予串用。《深圳發(fā)展銀行應(yīng)收賬款池業(yè)務(wù)通知書》須經(jīng)賣方簽章確認(rèn)，表示其已理解并接受我行應(yīng)收賬款池業(yè)務(wù)的安排。第十一條 應(yīng)收賬款的轉(zhuǎn)讓和通知手續(xù)支行與賣方簽訂保理合同之后，賣方每次向我行轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款需填制《深圳發(fā)展銀行應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓明細(xì)表》（見(jiàn)附件4），列明擬轉(zhuǎn)讓的應(yīng)收賬款明細(xì)內(nèi)容，同時(shí)將與明細(xì)表上列明的擬轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款相對(duì)應(yīng)的購(gòu)銷合同、貨運(yùn)單據(jù)（自行發(fā)運(yùn)的必須提交買方貨物收據(jù)）和商業(yè)發(fā)票（如已出具增值稅發(fā)票或商業(yè)發(fā)票）提交至我行；本業(yè)務(wù)鼓勵(lì)采用《深圳發(fā)展銀行應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知函》（見(jiàn)附件5）一次性通知，由賣方與我行聯(lián)名向買方發(fā)出。一次性通知適用《深圳發(fā)展銀行國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)管理辦法》（2006年版）規(guī)定的七種通知送達(dá)方式。我行對(duì)審查合格的應(yīng)收賬款出具《深圳發(fā)展銀行應(yīng)收賬款融資核準(zhǔn)書》（見(jiàn)附件6）送達(dá)賣方，未經(jīng)核準(zhǔn)的應(yīng)收賬款的不得融資。實(shí)際操作中賣方向我行進(jìn)行應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓的間隔期原則上不允許超過(guò)45天，超過(guò)45天賣方仍未向我行辦理新的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓手續(xù)且沒(méi)有合理說(shuō)明的，我行視同賣方主動(dòng)放棄在我行繼續(xù)使用國(guó)內(nèi)保理應(yīng)收賬款池融資額度。第十二條 辦理國(guó)內(nèi)保理應(yīng)收賬款池融資出賬支行在收到客戶遞交的《深圳發(fā)展銀行國(guó)內(nèi)保理應(yīng)收賬款池業(yè)務(wù)融資申請(qǐng)書》（附件7）后，須按照規(guī)定填寫《深圳發(fā)展銀行國(guó)內(nèi)保理應(yīng)收賬款池融資放款申請(qǐng)審批表》（見(jiàn)附件8）遞交分行國(guó)內(nèi)保理管理部門審批。國(guó)內(nèi)保理管理部門需要確認(rèn)應(yīng)收賬款池和融資申請(qǐng)滿足如下條件方可準(zhǔn)予出賬：（1）、《深圳發(fā)展銀行國(guó)內(nèi)保理應(yīng)收賬款池業(yè)務(wù)融資申請(qǐng)書》中列示的應(yīng)收賬款內(nèi)容須與《深圳發(fā)展銀行應(yīng)收賬款融資核準(zhǔn)書》一致；（2）、應(yīng)收賬款池中的有效應(yīng)收賬款余額（不含已核銷的應(yīng)收賬款、未按時(shí)回款被剔除的應(yīng)收賬款、超過(guò)買方限額的應(yīng)收賬款金額和經(jīng)我行審核不納入池融資的應(yīng)收賬款）、保理專戶回款余額、融資比例和授信敞口之間的關(guān)系應(yīng)滿足以下計(jì)算公式：（有效應(yīng)收賬款余額－保理專戶回款余額）*融資比例+保理專戶的回款余額≥授信敞口授信敞口=授信余額保證金保證金=初始保證金+進(jìn)入保證金戶的應(yīng)收賬款回款有效應(yīng)收賬款余額指應(yīng)收賬款池中未獲付款及已獲付款而未核銷的應(yīng)收賬款，如果該部分應(yīng)收賬款實(shí)際余額超過(guò)我行核準(zhǔn)的買方額度，則有效應(yīng)收賬款余額按照買方額度計(jì)算。核銷指我行減記應(yīng)收賬款的行為。減記應(yīng)收賬款可由以下三種情況引起：① 回款專戶中的款項(xiàng)轉(zhuǎn)出歸還融資或轉(zhuǎn)入保證金戶；② 回款專戶中的款項(xiàng)經(jīng)審查后轉(zhuǎn)入賣方結(jié)算賬戶； ③ 池中應(yīng)收賬款因商業(yè)糾紛或其他原因被我行認(rèn)為不合格而轉(zhuǎn)出。國(guó)內(nèi)保理管理部門在《深圳發(fā)展銀行國(guó)內(nèi)保理應(yīng)收賬款池融資放款申請(qǐng)審批表》中對(duì)客戶應(yīng)收賬款池、融資額度、融資比例、已融資金額和回款記錄等出具審核意見(jiàn)。放款中心憑經(jīng)支行和分行國(guó)內(nèi)保理管理部門簽署的《深圳發(fā)展銀行國(guó)內(nèi)保理應(yīng)收賬款池融資放款申請(qǐng)審批表》辦理出賬。第十三條 回款資金處理及應(yīng)收賬款核銷原則：應(yīng)收賬款回款后，應(yīng)與賣方對(duì)賬，對(duì)已支付的應(yīng)收賬款逐筆核銷。對(duì)無(wú)法對(duì)賬的，按相應(yīng)買方應(yīng)收賬款到期時(shí)間先后的順序逐筆足額核銷靠前的應(yīng)收賬款?；乜钯Y金應(yīng)優(yōu)先用于償還授信或補(bǔ)足保證金；除非剩余的未到期應(yīng)收賬款足以覆蓋授信敞口并且付款期早于授信到期日30天。客戶要求劃轉(zhuǎn)資金時(shí)，應(yīng)填寫《應(yīng)收賬款回款資金劃轉(zhuǎn)申請(qǐng)書》（見(jiàn)附件9－1），保理業(yè)務(wù)管理部門審批同意后， 填寫《應(yīng)收賬款回款資金劃轉(zhuǎn)通知書》（見(jiàn)附件9－2）交支行劃款。單筆應(yīng)收賬款到期后30天之內(nèi)仍未全部回款的情況下，應(yīng)立即從應(yīng)收賬款池中剔除該筆不合格的應(yīng)收賬款，該筆被剔除的應(yīng)收賬款需被未到期的應(yīng)收賬款取代或者由客戶補(bǔ)足保證金，以維持授信敞口與應(yīng)收賬款的動(dòng)態(tài)平衡。第四章 額度使用和臺(tái)賬管理第十四條 應(yīng)收賬款池管理臺(tái)賬是我行進(jìn)行應(yīng)收賬款賬戶管理和池融資的基礎(chǔ)，每筆業(yè)務(wù)均須實(shí)行雙人登記制度，臺(tái)賬登記人對(duì)臺(tái)賬數(shù)據(jù)的及時(shí)性和準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)，臺(tái)賬必須得到妥善安全的保管。第十五條 臺(tái)賬的種類。對(duì)每個(gè)“國(guó)內(nèi)應(yīng)收賬款池融資”客戶單獨(dú)建立客戶臺(tái)賬。每個(gè)客戶臺(tái)賬包括六個(gè)表：應(yīng)收賬款池表：按不同買方登記所有入池的合格的應(yīng)收賬款，并根據(jù)實(shí)際情況，變更應(yīng)收賬款的狀態(tài)；計(jì)算池中有效應(yīng)收賬款的余額；回款明細(xì)表：按不同買方的回款賬號(hào)登記回款信息、核銷信息；計(jì)算買方回款賬戶余額；融資明細(xì)表：登記融資發(fā)放和還款情況；計(jì)算融資余額；保證金明細(xì)表：登記保證金明細(xì)；計(jì)算保證金金額；客戶資金明細(xì)表：登記劃回客戶使用的資金的情況；額度控制表：根據(jù)前五個(gè)表的情況，計(jì)算“當(dāng)前可融資額度”。第十六條 臺(tái)賬的錄入及更新檢索應(yīng)收賬款池表，如果有逾期的應(yīng)收賬款，則從池中剔除；新的應(yīng)收賬款入池：按買方錄入應(yīng)收賬款池表，狀態(tài)為“正?！保?回款：按買方錄入回款明細(xì)表；如果錄入后，某買方回款專戶余額大于等于其在應(yīng)收賬款池表中日期最靠前的某筆應(yīng)收賬款，則核銷該筆應(yīng)收賬款；核銷：（1）如果回款金額小于等于授信敞口，則在回款明細(xì)表登記核銷信息、在應(yīng)收賬款池表更改對(duì)應(yīng)核銷應(yīng)收賬款信息、核銷款進(jìn)入保證金并在保證金明細(xì)表登記保證金存入信息；（2）如果回款金額大于最近到期授信的敞口，則在回款明細(xì)表登記兩筆核銷信息：一筆金額為該筆敞口金額，入該筆授信保證金，步驟同(1)。另一筆金額為（回款金額該筆授信敞口），可根據(jù)客戶要求劃給客戶使用，同時(shí)登記客戶資金明細(xì)表；融資：新的融資加入后，要符合以下要求：(1) 金額需滿足公式：（有效應(yīng)收賬款余額－保理專戶回款余額）*融資比例+保理專戶的回款余額≥授信敞口，即新的融資額不大于額度控制表中“可融資額度”，登記融資明細(xì)表；否則客戶需補(bǔ)充保證金。（2）期限：原則上新申請(qǐng)出賬的到期日應(yīng)晚于池中最遲到期的有效應(yīng)收賬款的到期后30天。每次臺(tái)賬有錄入及更新時(shí),必須雙人錄入復(fù)核，并檢查臺(tái)賬的平衡性、是否有缺漏。第十七條 臺(tái)賬的管理及維護(hù)應(yīng)收賬款管理員須定期通過(guò)核心賬務(wù)系統(tǒng)核查保證金、回款專戶余額，確保任何時(shí)點(diǎn)上池中有效應(yīng)收賬款余額與核定融資比例的乘積加上回款專戶余額不小于融資敞口。若核查結(jié)果與上述相反，即通知客戶補(bǔ)充保證金賬戶。每日核查應(yīng)收賬款的到期狀況，及時(shí)將到期未回款的應(yīng)收賬款從有效的應(yīng)收賬款余額中剔除，及時(shí)更新應(yīng)收賬款管理臺(tái)賬。單個(gè)買方應(yīng)收賬款到期未回款達(dá)到兩次，應(yīng)收賬款管理員除應(yīng)剔除對(duì)應(yīng)應(yīng)收賬款外，如買賣雙方未進(jìn)行合理書面說(shuō)明的，則剔除應(yīng)收賬款池中所有該買方的應(yīng)收賬款并停止接受該買方的新的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓，應(yīng)收賬款余額不足覆蓋授信敞口的，應(yīng)要求賣方于3日內(nèi)補(bǔ)足相應(yīng)保證金；應(yīng)收賬款管理員剔除的應(yīng)收賬款應(yīng)通知賣方回購(gòu)并取得賣方確認(rèn)，賣方不予確認(rèn)的，則停止額度下出賬。在融資期間，如出現(xiàn)應(yīng)收賬款逾期的情況，應(yīng)收賬款管理員通過(guò)支行向客戶發(fā)出《深圳發(fā)展銀行國(guó)內(nèi)保理應(yīng)收賬款池融資風(fēng)險(xiǎn)提示函》（見(jiàn)附11），提示業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和了解情況。應(yīng)收賬款管理人員每日監(jiān)測(cè)應(yīng)收賬款池的連續(xù)性和穩(wěn)定性，對(duì)于業(yè)務(wù)發(fā)生不穩(wěn)定的客戶或記錄不良的客戶及時(shí)向授信管理部門匯報(bào)，必要的情況下，可立即終止其業(yè)務(wù)并通知支行強(qiáng)行收貸。如果當(dāng)天臺(tái)賬有錄入及更新，必須對(duì)臺(tái)賬備份。應(yīng)收賬款管理人員還應(yīng)對(duì)臺(tái)賬進(jìn)行定期備份。我行每月向賣方寄送有關(guān)應(yīng)收賬款發(fā)生及回款的明細(xì)對(duì)賬單，對(duì)賣方的應(yīng)收賬款進(jìn)行管理。第五章 保理費(fèi)、賬戶管理費(fèi)和融資利息費(fèi)的收取第十八條 保理費(fèi)收取標(biāo)準(zhǔn)按照《深圳發(fā)展銀行國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)管理辦法》（2006年版）執(zhí)行。分行也可按照應(yīng)收賬款筆數(shù)逐筆加收賬戶管理費(fèi)，建議每筆人民幣30元。第十九條 融資利息按照保理合同以及授信合同約定收取。第六章 國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)的逾期催收第二十條 國(guó)內(nèi)保理應(yīng)收賬款的付款寬限期一般設(shè)定為合同約定的應(yīng)收賬款到期時(shí)間或?qū)δ骋毁I家的應(yīng)收賬款平均到期時(shí)間（買方實(shí)行定期結(jié)算時(shí)）加30天。第二十一條 應(yīng)收賬款到期而買方?jīng)]有如期付款的，在寬限期內(nèi)國(guó)內(nèi)保理管理部門啟動(dòng)應(yīng)收賬款催收程序，具體步驟為：在應(yīng)收賬款到期日當(dāng)天通知支行，提示該筆應(yīng)收賬款在約定的到期日內(nèi)尚未回款，要求支行客戶經(jīng)理向買賣雙方了解回款的進(jìn)度和相關(guān)情況后，向國(guó)內(nèi)保理管理部門書面匯報(bào)。應(yīng)收賬款到期日后一周之內(nèi)，國(guó)內(nèi)保理管理部門連同支行正式對(duì)買方發(fā)出書面的《應(yīng)收賬款催收通知書》（見(jiàn)附件10）；應(yīng)收賬款到期日后30天之內(nèi)，向賣方發(fā)出《深圳發(fā)展銀行國(guó)內(nèi)保理應(yīng)收賬款池融資風(fēng)險(xiǎn)提示函》（見(jiàn)附件11），提示風(fēng)險(xiǎn)并進(jìn)一步了解情況，并于當(dāng)天從應(yīng)收賬款池中剔除該筆不合格的應(yīng)收賬款，該筆應(yīng)收賬款不再參與池融資。如果應(yīng)收賬款池中的應(yīng)收賬款余額不足以覆蓋已發(fā)放的授信敞口，要求賣方在三日內(nèi)補(bǔ)足相應(yīng)的保證金，否則，我行將立即停止該賣方在我行所有授信出賬或宣布授信提前到期實(shí)行資產(chǎn)保全措施。第七章 附則第二十二條 本實(shí)施細(xì)則下發(fā)之日起，國(guó)內(nèi)保理應(yīng)收賬款池融資業(yè)務(wù)操作流程應(yīng)按照實(shí)施細(xì)則規(guī)定執(zhí)行，《深圳發(fā)展銀行國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)操作規(guī)程》（2006年版）不適用于本業(yè)務(wù)。第二十三條 各分支行根據(jù)本實(shí)施細(xì)則制訂補(bǔ)充條款時(shí)不得違反本實(shí)施細(xì)則規(guī)定。附件：1. 《深圳發(fā)展銀行國(guó)內(nèi)保理應(yīng)收賬款池業(yè)務(wù)申請(qǐng)書》2. 《深圳發(fā)展銀行國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)合同（應(yīng)收賬款