【正文】 第一章 貨幣與貨幣制度第一節(jié)　貨幣的起源與貨幣形式的演變 　　一、貨幣的起源　　貨幣的價(jià)值形式經(jīng)歷了簡(jiǎn)單價(jià)值形式、擴(kuò)大的價(jià)值形式、一般等價(jià)形式和貨幣形式的發(fā)展歷程。　　二、貨幣形式的演變　?。ㄒ唬┥唐坟泿拧　?shí)物貨幣（以自然界中存在的某種物品或人們生產(chǎn)的某種商品來(lái)充當(dāng)貨幣）　　世界上最早的貨幣是實(shí)物貨幣。　　★實(shí)物貨幣的局限性：實(shí)物貨幣不易于分割；實(shí)物貨幣不易保管；有些實(shí)物貨幣的價(jià)值較小，大額的商品交易需要大量的貨幣發(fā)揮媒介作用，攜帶不便。　　金屬貨幣　　鑄幣：由國(guó)家印記證明其重量和成色的金屬塊。我國(guó)最古老的金屬鑄幣是銅鑄幣。西方金屬鑄幣的典型形式是銀元?！　　锝饘儇泿诺谋锥耍浩鋽?shù)量的多少受制于金屬的貯藏量和開(kāi)采量，無(wú)法伴隨商品數(shù)量的增長(zhǎng)而同步增長(zhǎng)。　　實(shí)物貨幣與金屬貨幣都屬于商品貨幣（足值貨幣，即作為貨幣商品的各類(lèi)實(shí)物和金、銀、銅等金屬的自身商品價(jià)值與其作為貨幣的購(gòu)買(mǎi)價(jià)值相等）。　　★足值貨幣的特點(diǎn)是價(jià)值比較穩(wěn)定，能夠?yàn)樯唐返纳a(chǎn)和交換提供一個(gè)穩(wěn)定的貨幣環(huán)境，有利于商品生產(chǎn)和交換的發(fā)展。　?。ǘ┬庞秘泿牛ú蛔阒地泿?，即作為貨幣商品的實(shí)物，其自身的商品價(jià)值低于其作為貨幣的購(gòu)買(mǎi)價(jià)值）—貨幣的主要形式　　紙幣。我國(guó)是世界上使用紙幣最早的國(guó)家——交子。　　銀行券（是銀行發(fā)行的一種以銀行自身為債務(wù)人的紙質(zhì)票證）　　存款貨幣。存款貨幣具有快速、安全、方便的優(yōu)點(diǎn)，特別適合企業(yè)間的大額商品交易。　　電子貨幣（處于電磁信號(hào)形態(tài)，通過(guò)電子網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行支付的貨幣）　　電子貨幣最主要的表現(xiàn)形式是銀行發(fā)行的各種銀行卡?！　⊥苿?dòng)貨幣形式演變的真正動(dòng)力是商品生產(chǎn)、商品交換的發(fā)展對(duì)貨幣產(chǎn)生的需求。第二節(jié)　貨幣的職能 　　馬克思將貨幣的職能概括為價(jià)值尺度、流通手段、支付手段、貨幣貯藏和世界貨幣。　　西方學(xué)者將貨幣的職能概括為交易的媒介、計(jì)算的單位和價(jià)值的貯藏?！　∫?、交易媒介職能　?。ㄒ唬┯?jì)價(jià)單位（用貨幣去計(jì)量商品和勞務(wù)的價(jià)值，賦予商品、勞務(wù)以?xún)r(jià)格形態(tài)）—價(jià)值尺度　?。ǘ┙灰酌浇椋魍ㄊ侄危　∩唐妨魍ǎ阂载泿抛鳛槊浇榈纳唐方粨Q的連綿不斷的過(guò)程?！　。ㄈ┲Ц妒侄巍　∝泿虐l(fā)揮支付手段職能的基本特征：沒(méi)有商品在同時(shí)、同地與之同向運(yùn)動(dòng)。　　二、財(cái)富貯藏職能（貨幣退出流通領(lǐng)域被人們當(dāng)作社會(huì)財(cái)富的一般代表保存起來(lái)的職能）　　貯藏貨幣的最大優(yōu)勢(shì)：高安全性。最大缺點(diǎn)：收益較低第三節(jié)　貨幣制度 　　一、貨幣制度的含義及其構(gòu)成要素　?。ㄒ唬┴泿胖贫鹊暮x　　貨幣制度：國(guó)家對(duì)貨幣的有關(guān)要素、貨幣流通的組織和管理等進(jìn)行的一系列規(guī)定?！　?guó)家制定貨幣制度的目的：保證貨幣和貨幣流通的穩(wěn)定，為經(jīng)濟(jì)的正常運(yùn)行提供一個(gè)穩(wěn)定的貨幣環(huán)境?！　。ǘ镓泿胖贫鹊臉?gòu)成要素　　規(guī)定貨幣材料　　規(guī)定貨幣單位（當(dāng)貨幣作為計(jì)價(jià)單位為商品和勞務(wù)標(biāo)價(jià)是，其自身也需要一個(gè)可以比較不同貨幣數(shù)量的單位）　　（1）規(guī)定貨幣單位的名稱(chēng)；（2）規(guī)定貨幣單位的值　　規(guī)定貨幣單位的值主要表現(xiàn)：確定或維持本國(guó)貨幣與他國(guó)貨幣或世界主要貨幣的比價(jià)，即匯率?！　∫?guī)定流通中貨幣的種類(lèi)　　流通中的貨幣有主幣（本位幣，一個(gè)國(guó)家流通中的基本通貨）和輔幣（1個(gè)貨幣單位以下的小面額貨幣）之分?！　∫?guī)定貨幣的法定支付能力　　按照支付能力的不同，可分為無(wú)限法償和有限法償。　　無(wú)限法償：法律保護(hù)取得這種能力的貨幣，不論每次支付數(shù)額多大，不論屬于何種性質(zhì)的支付，支付的對(duì)方均不得拒絕接受。主幣為無(wú)限法償貨幣。　　有限法償：在一次支付行為中，超過(guò)一定的金額，收款人有權(quán)拒收，在法定限額內(nèi)，拒收則不受法律保護(hù)。輔幣為有限法償貨幣?！　∫?guī)定貨幣的鑄造或發(fā)行　　在歐美等主要資本主義國(guó)家，足值的本幣基本上實(shí)行“自由鑄造”（公民有權(quán)把法令規(guī)定的金屬幣材送到國(guó)家造幣廠，由造幣廠代為鑄造成金屬貨幣）制度?！　《?、國(guó)家貨幣制度的歷史演變　　國(guó)家貨幣制度的類(lèi)型大致經(jīng)歷了銀本位制、金銀復(fù)本位制、金本位制（最理想的貨幣制度）和不兌現(xiàn)的信用貨幣制度，其中前三類(lèi)被統(tǒng)稱(chēng)為金屬貨幣制度?！　。ㄒ唬┙饘儇泿胖贫取　。ǘ┎粌冬F(xiàn)的信用貨幣制度（20世紀(jì)70年代）　　基本特點(diǎn)：流通中的貨幣都是信用貨幣，主要由現(xiàn)金和銀行存款組成?！　⌒庞秘泿哦际峭ㄟ^(guò)金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)活動(dòng)投入到流通中去的?！　?guó)家通過(guò)中央銀行的貨幣政策操作對(duì)信用貨幣的數(shù)量和結(jié)構(gòu)進(jìn)行管理調(diào)控?！　。ㄈ┪覈?guó)的人民幣制（1948年12月1日）　　我國(guó)人民幣制度的主要內(nèi)容：　　人民幣是我國(guó)的法定貨幣，以人民幣支付中華人民共和國(guó)境內(nèi)的一切公共的和私人的債務(wù)，任何單位和個(gè)人不得拒收。　　人民幣不規(guī)定含金量，是不兌現(xiàn)的信用貨幣?！　?005年7月21日，我國(guó)開(kāi)始實(shí)行以市場(chǎng)供求為基礎(chǔ)、參考一籃子貨幣進(jìn)行調(diào)節(jié)、有管理的浮動(dòng)匯率制?！　∪?、國(guó)際貨幣體系（一系列對(duì)世界各國(guó)之間的貨幣關(guān)系以及國(guó)際間進(jìn)行的各種交易支付相應(yīng)的管理的規(guī)則與安排）的歷史演變　?。ㄒ唬┎祭最D森林體系　　布雷頓森林體系建立的歷史背景（1944年7月，以美元為中心的國(guó)際貨幣體系）　　第二次世界大戰(zhàn)使主要西方國(guó)家之間的力量對(duì)比發(fā)生了巨大的變化，美國(guó)取代英國(guó)在世界經(jīng)濟(jì)體系中居于中心地位?！　〔祭最D森林體系的主要內(nèi)容　?。?）以黃金為基礎(chǔ)，以美元為最主要的國(guó)際儲(chǔ)備貨幣，實(shí)行“雙掛鉤”的國(guó)際貨幣體系?！　。?）實(shí)行固定匯率制?！　。?）建立一個(gè)永久性的國(guó)際金融機(jī)構(gòu)，對(duì)貨幣事項(xiàng)進(jìn)行國(guó)際磋商，促進(jìn)國(guó)際貨幣合作。　　★ 布雷頓森林體系的建立對(duì)二戰(zhàn)后的世界經(jīng)濟(jì)的發(fā)展起到的積極促進(jìn)作用：　?。?）美元等同于黃金成為國(guó)際儲(chǔ)備貨幣，彌補(bǔ)了國(guó)際清償能力的不足；　?。?）固定匯率制使匯率保持相對(duì)穩(wěn)定，為世界貿(mào)易、投資的發(fā)展提供了穩(wěn)定的匯率條件；　?。?）國(guó)際貨幣基金組織的成立促進(jìn)了國(guó)際貨幣合作，其對(duì)成員國(guó)提供的各種貸款緩解了會(huì)員國(guó)國(guó)際收支的困難，有助于世界經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定增長(zhǎng)?！　〔祭最D森林體系的缺陷及崩潰　　“特里芬難題”：為了滿(mǎn)足世界各國(guó)發(fā)展經(jīng)濟(jì)的需要，美元供應(yīng)必須不斷增長(zhǎng)；而美元供應(yīng)的不斷增長(zhǎng)，將使美元與黃金的兌換性難以維持?！　　疤乩锓译y題”指出了布雷頓森林體系的內(nèi)在不穩(wěn)定性及危機(jī)發(fā)生的必然性。　　1974年4月1日，以美元為中心的布雷頓森林體系徹底崩潰。　?。ǘ┭蕾I(mǎi)加體系（1974年4月1日）　　牙買(mǎi)加體系的核心內(nèi)容：將業(yè)已形成的浮動(dòng)匯率和其他浮動(dòng)匯率制度合法化；黃金非貨幣化；　　伙計(jì)儲(chǔ)備貨幣多元化；國(guó)際收支調(diào)節(jié)形式多樣化?！　　镅蕾I(mǎi)加體系的建立與實(shí)施推動(dòng)了世界經(jīng)濟(jì)與貿(mào)易的發(fā)展。多樣化的匯率安排為各國(guó)提供了匯率選擇的靈活性；多樣化的國(guó)際儲(chǔ)備貨幣擺脫了對(duì)美元的過(guò)分依賴(lài)；靈活多樣的國(guó)際收支調(diào)節(jié)形式是各國(guó)國(guó)際收支的調(diào)解更為及時(shí)和有效。　　四、歐洲貨幣聯(lián)盟與歐元　　1999年1月1日，歐元成立，標(biāo)志著歐洲貨幣制度的正式建立，成為區(qū)域性貨幣一體化的成功范例?！　^(qū)域性貨幣一體化：一定地域內(nèi)的國(guó)家和地區(qū)通過(guò)協(xié)調(diào)形成一個(gè)貨幣區(qū)，由聯(lián)合組建的一家主要銀行來(lái)發(fā)行和管理區(qū)域內(nèi)的統(tǒng)一貨幣。　　區(qū)域性貨幣一體化的理論依據(jù)：20世紀(jì)60年蒙代爾提出的“最適度貨幣區(qū)”理論?！　〗y(tǒng)一的歐元是人類(lèi)歷史上第一次跨越主權(quán)國(guó)家創(chuàng)造的信用貨幣。 第二章 信用第一節(jié)　信用的含義與作用 　　一、信用的含義　?。ㄒ唬┑赖路懂犞械男庞茫ㄕ\(chéng)信不欺，恪守諾言，忠實(shí)地踐履自己的許諾或誓言）　　誠(chéng)信是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)持續(xù)發(fā)展的道德基礎(chǔ)。　?。ǘ┙?jīng)濟(jì)范疇中的信用（以?xún)斶€本金和支付利息為條件的借貸行為）　　償還性與支付利息是信用活動(dòng)的基本特征，體現(xiàn)了信用活動(dòng)中的定價(jià)交換原則，約期歸還并支付利息是等價(jià)交換原則在信用活動(dòng)中的具體體現(xiàn)?！　。ㄈ飪蓚€(gè)信用范疇之間的關(guān)系　　聯(lián)系：道德范疇信用是經(jīng)濟(jì)范疇信用的支撐與基礎(chǔ)。區(qū)別：道德范疇信用的非強(qiáng)制性和經(jīng)濟(jì)范疇信用的強(qiáng)制性?！　《F(xiàn)代信用活動(dòng)的基礎(chǔ)　　現(xiàn)代信用活動(dòng)的基礎(chǔ)：在現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中廣泛存在著盈余單位和赤字單位，盈余和赤字需要通過(guò)信用方式來(lái)調(diào)劑?！　。ㄒ唬┏嘧帧⒂嗯c債權(quán)債務(wù)關(guān)系　　貨幣收入大于支出的單位是盈余單位，貨幣收入小于支出的單位是赤字單位，貨幣收入等于支出的單位是均衡單位?！　∮嗍莻鶛?quán)債務(wù)相抵后的凈債權(quán)；赤字是債權(quán)債務(wù)相抵后的凈債務(wù)?！　。ǘ┪宀块T(mén)經(jīng)濟(jì)中的信用關(guān)系　　為了對(duì)一國(guó)的國(guó)民經(jīng)濟(jì)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)與分析，把國(guó)民經(jīng)濟(jì)劃分為五個(gè)部門(mén)，即個(gè)人部門(mén)、非金融企業(yè)部門(mén)、政府部門(mén)、金融部門(mén)和國(guó)外部門(mén)?！　⌒庞藐P(guān)系中的個(gè)人——貨幣資金的盈余部門(mén)，是貨幣資金的主要貸出者　　信用關(guān)系中的非金融企業(yè)——是貨幣資金的赤字部門(mén)，是貨幣資金的主要需求者　　信用關(guān)系中的政府——貨幣資金的凈需求者　　財(cái)政收入大于財(cái)政支出，形成財(cái)政結(jié)余；財(cái)政收入小于財(cái)政支出，形成財(cái)政赤字?！　⌒庞藐P(guān)系中的盈余與赤字　　國(guó)際收支：一個(gè)國(guó)家在一定時(shí)期內(nèi)與其他國(guó)家因經(jīng)濟(jì)交易所發(fā)生的全部貨幣收支?！　∪绻谀硞€(gè)時(shí)期內(nèi)，以國(guó)來(lái)自其他國(guó)家的所有貨幣收入少于該國(guó)對(duì)其他國(guó)家的貨幣支出，則稱(chēng)為國(guó)際收支逆差；反之，則稱(chēng)為國(guó)際收支順差?！　∽鳛樾庞妹浇榈慕鹑跈C(jī)構(gòu)　?。ㄈ┲苯尤谫Y與間接融資　　如果貨幣資金供求雙方通過(guò)一定的信用工具直接實(shí)現(xiàn)貨幣資金的互通有無(wú)，則這種融資形式被稱(chēng)為直接融資。直接融資中貨幣資金的供求雙方形成了直接的債權(quán)債務(wù)關(guān)系及使用權(quán)關(guān)系?！　　镏苯尤谫Y的優(yōu)點(diǎn)：有利于引導(dǎo)貨幣資金合理流動(dòng)，實(shí)現(xiàn)貨幣資金的合理配置。有利于加強(qiáng)貨幣資金供給者對(duì)需求者的關(guān)注與監(jiān)督，提供貨幣資金的使用效益。有利于貨幣資金需求者籌集到穩(wěn)定的、可以長(zhǎng)期使用的投資資金。對(duì)于貨幣資金需求者來(lái)說(shuō)，籌資成本較低；對(duì)于貨幣資金供給者來(lái)說(shuō)，投資收益較高?！　　镏苯尤谫Y的局限性：1直接融資的便利度、成本及其融資工具的流動(dòng)性在很大程度上受制于金融市場(chǎng)的發(fā)達(dá)程度與效率2對(duì)貨幣資金供給者來(lái)說(shuō)，其在直接融資中承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)要高于間接融資?！　∪绻泿刨Y金需求雙方通過(guò)金融機(jī)構(gòu)間接實(shí)現(xiàn)貨幣資金的相互融通，則這種融資形式被稱(chēng)為間接融資。間接融資中貨幣資金的供求雙方分別于金融機(jī)構(gòu)發(fā)生債權(quán)債務(wù)關(guān)系?！　　镩g接融資的優(yōu)點(diǎn)：靈活便利。分散投資、安全性高。具有規(guī)模經(jīng)濟(jì)?！　　镩g接融資的局限性：減少了資金供給者對(duì)資金使用的關(guān)注和籌資者的壓力。增加了資金需求者的籌資成本，減少了資金供給者的投資收益?！　≈苯尤谫Y與間接融資共同構(gòu)成微觀金融活動(dòng)。　　三、信用在現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中的作用　?。ㄒ唬镄庞迷诂F(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中的積極作用　　調(diào)劑貨幣資金余缺，實(shí)現(xiàn)資源優(yōu)化配置；動(dòng)員閑置資金，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)。　?。ǘ┬庞蔑L(fēng)險(xiǎn)　　信用風(fēng)險(xiǎn)：債務(wù)人因各種原因未能及時(shí)、足額償還債務(wù)本息而出現(xiàn)違約的可能性?！　‖F(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是一種信用經(jīng)濟(jì)，信用關(guān)系已經(jīng)成為現(xiàn)代社會(huì)最普遍、最基本的經(jīng)濟(jì)關(guān)系第二節(jié)　現(xiàn)代信用形式 　　按期限可以將信用劃分為短期信用（1年以?xún)?nèi)）、中期信用（1至10年）和長(zhǎng)期信用（10年以上）?！　“吹赜蚩梢詫⑿庞脛澐譃閲?guó)內(nèi)信用（本國(guó)居民之間的借貸活動(dòng)）和國(guó)際信用（跨國(guó)的借貸活動(dòng)）?！　“葱庞脜⑴c主體可以將信用劃分為商業(yè)信用、銀行信用、國(guó)家信用和消費(fèi)信用?！　∫弧⑸虡I(yè)信用　?。ㄒ唬┥虡I(yè)信用的含義　　商業(yè)信用：工商企業(yè)間賒銷(xiāo)或預(yù)付貨款等形式相互提供的信用。賒銷(xiāo)和預(yù)付貨款是商業(yè)信用的兩種基本形式。　　在典型的商業(yè)信用中，包含兩種同時(shí)發(fā)生的經(jīng)濟(jì)行為：商品買(mǎi)賣(mài)行為與貨幣借貸行為?！　。ǘ锷虡I(yè)信用的作用與局限性　　作用：在企業(yè)間建立穩(wěn)定順暢的聯(lián)系；連接商業(yè)鏈條，促進(jìn)生產(chǎn)和流通的順暢進(jìn)行?！　【窒扌裕荷虡I(yè)信用在規(guī)模上存在著局限性（受商品買(mǎi)賣(mài)數(shù)量的限制）；商業(yè)信用在方向上存在著局限性；商業(yè)信用在期限上存在著局限性?！　。ㄈ┥虡I(yè)票據(jù)　　商業(yè)票據(jù)的基本特征　　商業(yè)票據(jù)：在商業(yè)信用中被廣泛使用的表明買(mǎi)賣(mài)雙方債權(quán)債務(wù)關(guān)系的憑證?！　　锷虡I(yè)票據(jù)的基本特征：（1）有價(jià)票證，以一定的貨幣金額表現(xiàn)其價(jià)值。（2）具有法定的式樣和內(nèi)容。（3）無(wú)因票證。（4）可以轉(zhuǎn)讓流通?！　∩虡I(yè)匯票與商業(yè)本票　　商業(yè)票據(jù)有商業(yè)匯票和商業(yè)本票兩種基本形式。　　商業(yè)匯票：一種命令式票據(jù)，通常由商業(yè)信用活動(dòng)中的賣(mài)方對(duì)買(mǎi)方或買(mǎi)方委托的付款銀行簽發(fā)，要求買(mǎi)方與規(guī)定日期支付貨款。（承兌）　　商業(yè)本票：一種承諾式票據(jù)，通常是由債務(wù)人簽發(fā)給債權(quán)人承諾在一定時(shí)期內(nèi)無(wú)條件支付款項(xiàng)給收款人或持票人的債務(wù)證書(shū)?！　追N重要的商業(yè)票據(jù)行為　　（1） 票據(jù)簽發(fā)　?。?） 票據(jù)背書(shū)（票據(jù)的持有人在轉(zhuǎn)讓票據(jù)時(shí)，要在票據(jù)背面簽章并作日期記載，表明對(duì)票據(jù)的轉(zhuǎn)讓負(fù)責(zé)）　?。?） 票據(jù)貼現(xiàn)（持票人通過(guò)向商業(yè)銀行轉(zhuǎn)讓票據(jù)而獲得資金的行為）　　其實(shí)質(zhì)是持票人在票據(jù)到期前將票據(jù)賣(mài)給商業(yè)銀行，從而提前收回墊付于商業(yè)信用活動(dòng)中的資金　?。?） 票據(jù)抵押（持票人將商業(yè)票據(jù)作為抵押物向商業(yè)銀行申請(qǐng)抵押貸款的行為）　?。ㄋ模┪覈?guó)商業(yè)信用的發(fā)展（規(guī)模偏小、范圍狹窄、失信欺詐嚴(yán)重、管理效率低下）　　二、銀行信用　?。ㄒ唬┿y行信用的含義與特點(diǎn)　　銀行信用：銀行或其他金融機(jī)構(gòu)以貨幣形態(tài)提供的間接信用。　　★特點(diǎn)：銀行信用的貨幣資金來(lái)源于社會(huì)各部門(mén)暫時(shí)閑置的貨幣資金，銀行通過(guò)吸收存款的方式將其積聚為巨額的可貸資金，又通過(guò)發(fā)放貸款的方式將其貸放給貨幣資金的需求者，銀行在其中發(fā)揮信用中介的職能。　　銀行信用可以獨(dú)立于商品買(mǎi)賣(mài)活動(dòng)，具有廣泛的授信對(duì)象?！　°y行信用提供的存貸款方式具有相對(duì)的靈活性，可以滿(mǎn)足存貸款人在數(shù)量和期限上的多樣化需求?！　。ǘ镢y行信用與商業(yè)信用的關(guān)系　　銀行信用是在商業(yè)信用廣泛發(fā)展的基礎(chǔ)上產(chǎn)生發(fā)展起來(lái)的?！　°y行信用克服了商業(yè)信用的局限性?！　°y行信用的出現(xiàn)進(jìn)一步促進(jìn)了商業(yè)信用的發(fā)展。