【正文】 1 風(fēng)險點檢查操作手冊 一、檢查主體 風(fēng)險 部 的檢查，目的是防范重大案件和操作風(fēng)險的發(fā)生，是對業(yè)務(wù)部門現(xiàn)有工作的有益補充。 業(yè)務(wù)部門 應(yīng)根據(jù)實際情況，在保證關(guān)鍵風(fēng)險點監(jiān)控檢查工作獨立性和有效性的前提下，采用相應(yīng)的 自我 檢查模式，承擔 業(yè)務(wù)自查 工作。 二、檢查對象 監(jiān)控檢查的 業(yè)務(wù)部門 ，是指所有對外提供銀行服務(wù)的業(yè)務(wù)經(jīng)營機構(gòu)。 三、檢查方式 監(jiān)控檢查人員 可 通過抽查業(yè)務(wù)部門的文件資料或系統(tǒng)數(shù)據(jù)、網(wǎng)點營業(yè)監(jiān)控錄像、調(diào)閱網(wǎng)點相關(guān)文檔等方式，對關(guān)鍵風(fēng)險點進行監(jiān)控檢查，以提高工作質(zhì)量和效率。在不影響正常業(yè)務(wù)辦理的前提下，可選擇現(xiàn)場檢 查的方式。 四、檢查流程 （一）檢查前準備工作 1．提前辦理檢查所需必要手續(xù)。檢查人員開展檢查前，應(yīng)預(yù)先聯(lián)系相關(guān)部門 （突擊檢查除外） ， 并提供業(yè)務(wù)檢查提綱， 相關(guān)部門應(yīng)給予必要的配合和支持。 2．提前收集檢查所需相關(guān)信息。檢查人員應(yīng)事先了解掌握與關(guān)鍵風(fēng)險點檢查相關(guān)的基本情況，包括但不限于信貸業(yè)務(wù)開展情況、柜員姓名、網(wǎng)點監(jiān)控柜員的攝像頭位置以及以往查庫的具體時間等內(nèi)容。 2 （二）開展檢查 開展風(fēng)險點檢查時，應(yīng)嚴格按照檢查內(nèi)容，通過查看業(yè)務(wù)部門系統(tǒng)數(shù)據(jù)和相關(guān)資料、抽查網(wǎng)點營業(yè)監(jiān)控錄像、調(diào)閱相關(guān)文檔以及現(xiàn)場檢查等方式， 實施對關(guān)鍵風(fēng)險點的監(jiān)控檢查。 （三）填制檢查工作底稿 根據(jù)檢查結(jié)果，檢查人員填制《風(fēng)險點檢查工作底稿》（詳見附件 1，以下簡稱《工作底稿》），記錄關(guān)鍵風(fēng)險點監(jiān)控檢查情況。 （四）檢查問題的反饋與報告 檢查人員檢查發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)立刻向機構(gòu)發(fā)出《風(fēng)險點監(jiān)控檢查發(fā)現(xiàn)問題通知書》（詳見附件 2，以下簡稱《檢查問題通知書》），同時上報 行長 ，并抄送相關(guān)業(yè)務(wù)主管部門落實整改。 （五）檢查問題的整改 對監(jiān)控檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，被檢查 部門 主要負責人，應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定及時落實整改措施，消除風(fēng)險隱患，避免問題重復(fù)發(fā)生。對于確因客觀原因無法在 短期內(nèi)整改的問題，要說明原因并制訂切實可行的整改計劃，呈報 行長 審批同意后實施，同時抄送風(fēng)險管理部。 對于“已發(fā)現(xiàn)問題”未整改或“屢查屢犯”的情況，檢查人員應(yīng)及時按相關(guān)規(guī)定追究相關(guān)業(yè)務(wù)人員責任。 業(yè)務(wù)部門應(yīng)加強對風(fēng)險點檢查發(fā)現(xiàn)問題的整改落實工作， 風(fēng)險管理部 應(yīng)跟蹤監(jiān)控以往關(guān)鍵風(fēng)險點檢查發(fā)現(xiàn)問題的整改情況。 （六）檢查信息統(tǒng)計上報與存檔 檢查人員應(yīng)以《工作底稿》為基礎(chǔ)，定期統(tǒng)計信貸業(yè)務(wù)和業(yè)務(wù)兩個關(guān)鍵風(fēng)險點的檢查信息，編制《風(fēng)險點監(jiān)控檢查統(tǒng)計分析表》（詳見附件 3，以下簡稱《統(tǒng)計分析表》），撰寫分析報告 ， 將本季度監(jiān) 3 控 檢查情況的文字分析報告正式行文上報 行長 。 檢查人員應(yīng)將《工作底稿》、《檢查問題通知書》定期整理歸檔保存，作為檢查制度落實情況的考核依據(jù)。 五、檢查內(nèi)容 （一）現(xiàn)金柜員尾箱是否雙人清點，雙人封箱，加雙鎖寄庫 1．檢查依據(jù)：本風(fēng)險點檢查制度依據(jù)為《 龍口國開南山村鎮(zhèn) 銀行出納制度》 。 2．檢查頻率：對本風(fēng)險點，檢查人員每月檢查網(wǎng)點不少于 1 次，每月覆蓋所有現(xiàn)金柜員一次；如采用錄像非現(xiàn)場檢查方式，每次檢查至少抽查每個現(xiàn)金柜員 2 段不同日期監(jiān)控錄像。 3．采用錄像非現(xiàn)場檢查方式的檢查步驟： （ 1）了解現(xiàn)金柜員的姓名、監(jiān)控 攝像頭位置和相應(yīng)監(jiān)控畫面編號，抽查上次檢查時間之后的營業(yè)監(jiān)控錄像，察看日終結(jié)賬時段錄像，每段監(jiān)控錄像應(yīng)通過錄像快進等方式查看尾箱清點、封箱、以及加雙鎖全過程，審查現(xiàn)金柜員尾箱是否按規(guī)定雙人清點、雙人封箱、加雙鎖； （ 2）在工作底稿登記被檢查的 部門 、被檢查柜員姓名、錄像畫面的編號、具體錄像時間或時段以及是否執(zhí)行規(guī)定。 4．營業(yè)柜臺現(xiàn)場檢查方式的檢查步驟： （ 1）了解現(xiàn)金柜員姓名、柜員號，在日終結(jié)賬時段到網(wǎng)點營業(yè)柜臺現(xiàn)場檢查，審查現(xiàn)金柜員尾箱是否按規(guī)定雙人清點、雙人封箱、加雙鎖； （ 2）在工作底稿登記被檢 查的 部門 、被檢查柜員姓名、柜員號、檢查時間或時段以及是否執(zhí)行規(guī)定。 4 （二）是否專匣上鎖保管、固定存放重要會計印章 1．檢查依據(jù)：本風(fēng)險點檢查制度依據(jù)為《 龍口國開南山村鎮(zhèn) 銀行會計 核算 印章管理辦法）》。 2．檢查頻率：對本風(fēng)險點，檢查人員每月檢查網(wǎng)點不少于 1 次，每季度覆蓋所有保管會計印章柜員一次；每次檢查至少任意抽查 2 個柜員，每個柜員至少察看 1 個監(jiān)控錄像畫面。 3．檢查步驟： （ 1）了解保管會計印章柜員的姓名、監(jiān)控攝像頭位置和相應(yīng)監(jiān)控畫面編號，抽取檢查人員上次檢查時間之后的網(wǎng)點營業(yè)監(jiān)控錄像，任意抽查監(jiān)控柜員的錄 像畫面，鎖定有柜員離柜的畫面或柜員午休時段離柜畫面作為被檢查錄像畫面，審查確認在柜員離柜時，會計印章是否專匣上鎖保管、固定存放，沒有隨意放置在桌面等明顯位置； （ 2）在工作底稿登記被檢查的 部門 、被檢查柜員姓名、錄像畫面的編號、具體錄像時間或時段以及是否執(zhí)行規(guī)定。 （三）柜員印鑒卡管理是否符合要求 （ 1）檢查依據(jù)：本風(fēng)險點檢查制度依據(jù)為《 龍口國開南山村鎮(zhèn)銀行會計制度 》。 （ 2）檢查頻率：對前兩項內(nèi)容，檢查人員每月檢查網(wǎng)點不少于1 次，每季度覆蓋所有保管印鑒卡的柜員一次；每次檢查至少任意抽查 2 個柜員，每個柜員至少 查看 1 個監(jiān)控錄像畫面；每 季度必須 覆蓋事中監(jiān)督 一次 ， 每個 事后監(jiān)督 至少查看 2 個監(jiān)控錄像畫面。 （ 3）檢查步驟： ①抽取網(wǎng)點監(jiān)控錄像，檢查以下 3 項內(nèi)容： ，是否將印鑒卡裝箱上鎖，營業(yè)終了入保險 5 柜（箱）保管。 抽取檢查人員上次檢查時間之后的網(wǎng)點營業(yè)監(jiān)控錄像，任意抽查監(jiān)控柜員的錄像畫面，鎖定有柜員離柜的畫面、柜員午休時段離柜畫面或柜員營業(yè)終了的畫面作為被檢查錄像畫面，審查確認柜員在離柜時，是否將印鑒卡裝箱上鎖；營業(yè)終了時，是否將印鑒卡入保險柜（箱）保管。 “分人保管，誰保管，誰使用 ”的管理原則，柜員核對印鑒時，是否折角驗印。 抽取檢查人員上次檢查時間之后的網(wǎng)點營業(yè)監(jiān)控錄像，任意抽查監(jiān)控柜員的錄像畫面，鎖定有柜員使用印鑒卡的畫面作為被檢查錄像畫面，審查確認除檢查人員外，是否只有保管印鑒卡的柜員在使用自己保管的印鑒卡；核對印鑒時，是否進行了折角驗印。 是否按季對正常使用的印鑒卡和睡眠戶印鑒卡進行檢查，并在《查庫登記簿》上登記。 抽取檢查人員上次檢查時間之后的網(wǎng)點營業(yè)監(jiān)控錄像，鎖定有會計主管 檢查印鑒卡的畫面作為被檢查錄像畫面，審查確認 事中監(jiān)督是否按季對印鑒卡（正常使用的印鑒卡、 組合印鑒卡和睡眠戶印鑒卡）進行了檢查；是否逐項與系統(tǒng)打印出的資料核對；檢查結(jié)束是否在《查庫登記簿》上登記。 ②在工作底稿登記被檢查的網(wǎng)點、被檢查主管姓名、錄像畫面的編號、具體錄像時間或時段以及是否執(zhí)行規(guī)定。 （四）授權(quán)柜員是否按規(guī)定完成相關(guān)業(yè)務(wù)的授權(quán) （ 1）檢查依據(jù)：本風(fēng)險點檢查制度主要依據(jù)為《 龍口國開南山村鎮(zhèn)銀行業(yè)務(wù)授權(quán)管理辦法 》 。 6 （ 2）檢查頻率：檢查人員每月檢查網(wǎng)點不少于 1 次，每季度覆蓋所有授權(quán)柜員一次；每次檢查至少任意抽查 2 個授權(quán)柜員，每個柜員至少察看 1 個監(jiān)控錄像畫面。 （ 3）檢查步驟： ①抽取檢查 人員上次檢查時間之后的網(wǎng)點營業(yè)監(jiān)控錄像，任意抽查授權(quán)柜員的錄像畫面，鎖定有柜員授權(quán)的畫面作為被檢查錄像畫面，審查確認： 操作界面，是否審核操作情況后再進行授權(quán)； ，未核對款項及相關(guān)憑證的現(xiàn)象； ，有無存在事后補簽章的現(xiàn)象。 ②在工作底稿登記被檢查的網(wǎng)點、被檢查柜員姓名、錄像畫面的編號、具體錄像時間或時段以及是否執(zhí)行規(guī)定。 （ 五 ） 現(xiàn)金柜員是否定期進行崗位輪換 1．檢查依據(jù)： 本風(fēng)險點檢查制度依據(jù)為《 龍口國開南山村鎮(zhèn)銀行綜合柜員制度 》 。 2．檢查頻率： 對本風(fēng)險點，檢查人員每年第三季度對網(wǎng)點當年上半年現(xiàn)金柜員輪崗情況進行檢查，每年第一季度對網(wǎng)點去年下半年現(xiàn)金柜員輪崗情況進行檢查。 3．檢查步驟： （ 1）查閱《 工作 交接登記簿》或相關(guān)登記簿上有關(guān)柜員的崗位交接記錄； （ 2）從系統(tǒng)內(nèi)打印現(xiàn)金柜員號 、 姓名； （ 3）核對登記簿中與實際操作人員的一致性，查看其實際在崗 7 時間是否符合制度規(guī)定； （ 4）在工作底稿中登記被檢查網(wǎng)點是否執(zhí)行規(guī)定，即現(xiàn)金柜員每年輪崗一次。 （ 5） 在工作底稿登記被檢查的網(wǎng)點、被檢查柜員姓名、錄像畫面的編號、具體錄像時間或時段以及是否 執(zhí)行規(guī)定。 （ 六 ）兩管庫 出納 是否同開庫、同鎖庫 1．檢查依據(jù)：本風(fēng)險點檢查制度依據(jù)為《 龍口國開南山 銀行出納制度》。 2．檢查頻率：對本風(fēng)險點，檢查人員每月檢查不少于 1 次；每次檢查至少抽查任意 2 段不同日期監(jiān)控錄像。 3．檢查步驟： （ 1）抽取檢查人員上次檢查時間之后的監(jiān)控錄像，察看監(jiān)控 保險柜 門的錄像畫面，鎖定出入庫時段的錄像畫面，查看開庫、鎖庫全過程，審查兩管庫 出納 是否同開庫、同鎖庫； （ 2）在工作底稿登記被檢查的 網(wǎng)點 、錄像畫面的編號、具體錄像時間或時段以及是否執(zhí)行規(guī)定。 （ 七 ） 會計主管、部門負責人 是否按規(guī)定 實施現(xiàn)場檢查 1．檢查依據(jù)：本風(fēng)險點檢查制度依據(jù)為《 龍口國開南山村鎮(zhèn) 銀行出納制度》。 2．檢查頻率：檢查人員每月檢查不少于 1 次；每次檢查應(yīng)察看部門負責人每 次檢查 的 1 段監(jiān)控錄像，并抽查 會計主管 任意 1 周進入金庫的該段監(jiān)控錄像。 3．檢查步驟： （ 1）咨詢或調(diào)閱查庫登記簿，了解會計主管、部門負責人已查 8 庫具體時間； （ 2）抽取檢查人員上次檢查時間之后的監(jiān)控錄像，逐一鎖定會計主管、部門負責人查庫時間的錄像畫面，審查 會計主管、部門負責人 是否 查庫 。如會計主管、部門負責人確實 查庫 ，則認定其已按規(guī)定查庫 且查庫記錄正確 ；反之， 則認定其未執(zhí)行規(guī)定； （ 3）在工作底稿登記被檢查 網(wǎng)點 、錄像畫面的編號、具體錄像時間或時段以及是否執(zhí)行規(guī)定。 （十） 采取抵質(zhì)押方式辦