會(huì)計(jì)繼續(xù)教育題(已修改)
2025-06-21 22:54 本頁面
【正文】 ，影響注冊(cè)會(huì)計(jì)師確定內(nèi)部控制審計(jì)收費(fèi)的有（AD）建立健全和有效實(shí)施內(nèi)部控制是（ABD）的責(zé)任公開發(fā)行證券的公司在年度報(bào)告中應(yīng)披露的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制信息包括（ABC ）企業(yè)建立健全反舞弊機(jī)制，重點(diǎn)關(guān)注的領(lǐng)域包括（ABCD ）、挪用企業(yè)資產(chǎn)，謀取不當(dāng)利益、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏等、監(jiān)事、經(jīng)理及其他高級(jí)管理人員濫用職權(quán)下列情形中，注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)視為被審計(jì)單位財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制存在重大缺陷的跡象的有（ ACD），以更正由于錯(cuò)誤導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)，而被審計(jì)單位的內(nèi)部控制在運(yùn)行過程中未能發(fā)現(xiàn)該錯(cuò)報(bào)關(guān)于企業(yè)擔(dān)保業(yè)務(wù)內(nèi)部控制，下列說法正確的有（ABCD ），規(guī)定擔(dān)保業(yè)務(wù)的授權(quán)批準(zhǔn)方式、權(quán)限、程序、責(zé)任和相關(guān)控制措施，在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批，不得超越權(quán)限審批。企業(yè)內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)未經(jīng)授權(quán)不得辦理擔(dān)保業(yè)務(wù)，與關(guān)聯(lián)方存在經(jīng)濟(jì)利益或近親屬關(guān)系的有關(guān)人員在評(píng)估與審批環(huán)節(jié)應(yīng)當(dāng)回避，企業(yè)應(yīng)當(dāng)重新履行調(diào)查評(píng)估與審批程序關(guān)于企業(yè)籌資內(nèi)部控制，下列說法正確的有（C ），重大籌資方案，應(yīng)當(dāng)由企業(yè)一把手審批，自行決定是否改變資金用途、利率、期限、匯率及幣種，準(zhǔn)確計(jì)算應(yīng)付利息，與債權(quán)人核對(duì)無誤后按期支付，并按規(guī)定履行披露義務(wù)關(guān)于企業(yè)人力資源管理內(nèi)部控制，下列說法錯(cuò)誤的有（AB），應(yīng)當(dāng)切實(shí)做到因人設(shè)崗、以人選崗，確保選聘人員能夠勝任崗位職責(zé)要求，應(yīng)直接解除勞動(dòng)合同，可能導(dǎo)致法律訴訟或企業(yè)聲譽(yù)受損針對(duì)工程項(xiàng)目?jī)?nèi)部控制，企業(yè)應(yīng)當(dāng)明確相關(guān)部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，做到不相容職務(wù)互相分離。下列各項(xiàng)中屬于不相容職務(wù)的有（ABCD ）下列選項(xiàng)中，通常表明可能存在非財(cái)務(wù)報(bào)告重大缺陷的有（BCD ）“三重一大”決策制度、辦法、程序《環(huán)境保護(hù)法》，受到環(huán)保部門的嚴(yán)厲處罰，流失率達(dá)到50%1根據(jù)企業(yè)《內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引》，內(nèi)部控制的有效性包括（AC ）1企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括（ABC ）、范圍、程序和方法1內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作組應(yīng)當(dāng)對(duì)被評(píng)價(jià)單位進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)測(cè)試，運(yùn)用的方法通常包括（ABD ）1下列有關(guān)企業(yè)內(nèi)部控制的表述中，正確的有（AD ），而是滲透到企業(yè)活動(dòng)之中的一系列行為1主板上市公司開展內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的頻率為（B ）1企業(yè)開展內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作，可以采取的組織形式有（ABCD ），其工作直接向董事會(huì)或類似權(quán)力機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)，成立內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作的非常設(shè)機(jī)構(gòu)，抽調(diào)內(nèi)部審計(jì)、內(nèi)部控制等相關(guān)機(jī)構(gòu)的人員組成內(nèi)部控制評(píng)價(jià)小組，具體組織實(shí)施內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作1企業(yè)應(yīng)當(dāng)切實(shí)做好信息系統(tǒng)上線的各項(xiàng)準(zhǔn)備工作，包括（ABCD ），應(yīng)制定詳細(xì)的數(shù)據(jù)遷移計(jì)劃1關(guān)于工程立項(xiàng)內(nèi)部控制，下列說法正確的有（ACD ），不得委托外部專業(yè)機(jī)構(gòu)開展，出具評(píng)審意見，決策過程應(yīng)有完整的書面記錄1企業(yè)在確定職權(quán)和崗位分工過程中，應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)不相容職務(wù)相互分離的要求。下列各項(xiàng)中屬于不相容職務(wù)的有（abc ）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作應(yīng)當(dāng)形成工作底稿，詳細(xì)記錄企業(yè)執(zhí)行評(píng)價(jià)工作的內(nèi)容，其中包括（ACD ）2企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略方案應(yīng)最終報(bào)經(jīng)（D ）批準(zhǔn)后付諸實(shí)施（大）會(huì)2關(guān)于內(nèi)部控制缺陷，下列說法錯(cuò)誤的有（BC ），對(duì)內(nèi)部控制缺陷進(jìn)行最終認(rèn)定2內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告應(yīng)當(dāng)報(bào)經(jīng)（A ）批準(zhǔn)后對(duì)外披露或報(bào)送相關(guān)部門2關(guān)于企業(yè)內(nèi)部報(bào)告的形成和傳遞，下列說法正確的有（ABCD
教學(xué)教案相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1