淺議我國商業(yè)銀行合規(guī)文化與內(nèi)控制度的建設(shè)(已修改)
2025-06-19 03:46 本頁面
【正文】 淺議我國商業(yè)銀行合規(guī)文化與內(nèi)控制度的建設(shè)摘要：防范合規(guī)風(fēng)險、建設(shè)合規(guī)文化是目前商業(yè)銀行面臨的一項重要工作。本文分析了國內(nèi)商業(yè)銀行合規(guī)文化與內(nèi)控制度的現(xiàn)狀，在此基礎(chǔ)上就建設(shè)合規(guī)文化與健全內(nèi)控制度提出了若干構(gòu)想。關(guān)鍵詞：合規(guī)文化；內(nèi)控制度；管理機制一、我國商業(yè)銀行合規(guī)文化與內(nèi)控制度建設(shè)的現(xiàn)狀目前，就我國而言合規(guī)文化及內(nèi)控制度建設(shè)都處于起步階段，還存在著許多不足：(一)合規(guī)制度有待完善，特別是內(nèi)控制度不夠健全商業(yè)銀行雖然已經(jīng)建立了單獨或合署的合規(guī)部門，但多未制定和完善與合規(guī)風(fēng)險管理相關(guān)的規(guī)章制度、職業(yè)操守與行為準(zhǔn)則。特別是作為合規(guī)制度中不可或缺的內(nèi)控制度還不夠健全，嚴重制約了商業(yè)銀行內(nèi)部控制和合規(guī)風(fēng)險管理的有效運行。1．內(nèi)控制度制約范圍不夠全面。我國銀行的內(nèi)控制度設(shè)置不合理，往往是“控下不控上”，針對銀行業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員的內(nèi)控制度比較多，而對各級管理者特別是對基層管理者的內(nèi)控制度約束相對缺乏，有不少控制盲點。近年來發(fā)生的許多金融案件表明，對部分基層銀行負責(zé)人制約不嚴、監(jiān)督失控是案發(fā)的主要原因。2．內(nèi)控制度滯后于業(yè)務(wù)發(fā)展，缺乏前瞻性。當(dāng)前我國經(jīng)濟正處于高速成長期，銀行經(jīng)營的內(nèi)外環(huán)境亦快速變化。如果不能及時、前瞻性地提供制度保障，就必然會導(dǎo)致不規(guī)范操作，使新興業(yè)務(wù)的風(fēng)險無法得到控制，新興業(yè)務(wù)往往成為新的風(fēng)險源。同時，由于缺乏制度的適時調(diào)整功能，一些不適宜的制度仍然需要執(zhí)行，導(dǎo)致經(jīng)營者在指標(biāo)的壓力下，不得不逾越制度，形成了普遍的有令不行、有禁不止的現(xiàn)象。另外，由于缺乏對業(yè)務(wù)經(jīng)營的連續(xù)、系統(tǒng)的監(jiān)督，往往寄希望于事后監(jiān)督與補救，而在事前防范、事中控制等方面缺乏必要的規(guī)章。3．內(nèi)控制度分散制定，缺乏系統(tǒng)性。目前中國的銀行仍然是“部門銀行”，而不是“流程銀行”。商業(yè)銀行內(nèi)部各管理機構(gòu)基本都是橫向的，每一層分支機
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