信用社銀行4季度序時(shí)稽核方案(已修改)
2025-06-18 20:31 本頁面
【正文】 信用社（銀行）4季度序時(shí)稽核方案一、檢查目的為有效防范和控制我縣信用社操作風(fēng)險(xiǎn)，增強(qiáng)依法合規(guī)經(jīng)營意識，促進(jìn)管理工作上臺階，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)經(jīng)營又好又快發(fā)展目標(biāo)。根據(jù)《XX縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社今年稽核審計(jì)工作安排意見》（X信聯(lián)發(fā)[今年]77號）和聯(lián)社稽核工作會(huì)議精神，特制定今年四季度序時(shí)稽核方案。二、檢查對象各信用社、分社、聯(lián)社營業(yè)部三、檢查時(shí)間安排今年10月1日至12月20日前對全縣農(nóng)村信用社機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)全面進(jìn)行第4次序時(shí)稽核。四、檢查范圍及內(nèi)容重點(diǎn)檢查內(nèi)部管理及安全制度執(zhí)行情況、信貸授信業(yè)務(wù)管理、信貸三項(xiàng)制度落實(shí)、信貸業(yè)務(wù)操作流程、內(nèi)部資金管理、會(huì)計(jì)制度執(zhí)行、賬戶管理、自助設(shè)備及信息管理等業(yè)務(wù)的合規(guī)、合法性，在檢查中對嚴(yán)重違反內(nèi)控制度管理規(guī)定、各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作規(guī)程等違規(guī)行為的問題，可進(jìn)行延伸檢查。具體檢查內(nèi)容：（一）內(nèi)部管理及安全制度執(zhí)行情況各項(xiàng)管理度是否組織學(xué)習(xí)，是否向員工告知，制度執(zhí)行是否有力，有無政令不通現(xiàn)象。單位環(huán)境衛(wèi)生是否整潔，職工精神風(fēng)貌是否積極向上。內(nèi)部管理是否發(fā)揚(yáng)民主，考核機(jī)制是否建全，職工積極性是否得到充分調(diào)動(dòng)。 重要崗位人員履職是否到位，是否盡職履責(zé)，有無不作為和欺上瞞下行為。安全管理方面，重點(diǎn)檢查安全制度是否按要求組織集體學(xué)習(xí)，是否制定了應(yīng)急預(yù)案，演練情況是否記載，物防、技防是否到位，是否按《XX農(nóng)村信用合作聯(lián)社安全內(nèi)控管理規(guī)定》X信聯(lián)發(fā)[2009]233號要求做好安全內(nèi)控管理工作。（二）信貸管理方面 授信業(yè)務(wù)檢查。經(jīng)聯(lián)社授信業(yè)務(wù)審批委員會(huì)審批的大額新增授信業(yè)務(wù)以及聯(lián)社授權(quán)各社權(quán)限內(nèi)審批發(fā)放的授信業(yè)務(wù)。檢查內(nèi)容主要包括：①貸款主體及投向方面：主要包括貸款的主體是否合規(guī)，有無冒名貸款，是否符合國家及省聯(lián)社信貸投向政策，有無向限制類和禁止類行業(yè)發(fā)放貸款；②信貸檔案方面：著重檢查信貸資料是否按《陜西省農(nóng)村信用社聯(lián)合社授信業(yè)務(wù)審查委員會(huì)工作規(guī)則》所規(guī)定內(nèi)容收集信貸資料，借款合同是否使用省聯(lián)社統(tǒng)一制式合同，合同要素是否填寫齊全等；③是否逐條落實(shí)聯(lián)社授信業(yè)務(wù)審批委員會(huì)意見，未落實(shí)的，查明原因；④擔(dān)保措施是否到位，著重檢查保證貸款保證承諾書是否規(guī)范，是否經(jīng)股東大會(huì)或董事會(huì)同意，抵押貸款是否經(jīng)
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