【正文】 第五章 信用證結(jié)算方式 （ Letter of Credit） 第五章 信用證結(jié)算方式 第一節(jié) 信用證方式概述 第二節(jié) 信用證的當(dāng)事人及其權(quán)利與責(zé)任 第三節(jié) 信用證的業(yè)務(wù)程序 第四節(jié) 信用證的種類 第五節(jié) 信用證的修改 第六節(jié) 關(guān)于一些具體問題的掌握和處理 第七節(jié) 信用證方式的風(fēng)險(xiǎn)與防范 參考資料 ? SWIFT操作規(guī)則 ? 《 跟單信用證統(tǒng)一慣例 》 ? 《 電子跟單信用證統(tǒng)一慣例 》 ? 《 國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)銀行審單實(shí)務(wù) 》 ? 《 跟單信用證項(xiàng)下銀行間償付統(tǒng)一規(guī)則 》 ? ICC的各項(xiàng)規(guī)則與慣例和咨詢意見 ? ICC出版的刊物 《 跟單信用證研究 》 第一節(jié) 信用證方式概述 一、信用證的定義與特點(diǎn) 二、信用證的作用 三、信用證的形式、格式和內(nèi)容 一、信用證的定義與特點(diǎn) (一 )信用證的定義 ? 《 UCP600》 規(guī)定，指由銀行（開證行）依照客戶（申請(qǐng)人）的要求和指示或自己主動(dòng)，在符合信用證條款的條件下，憑規(guī)定單據(jù) : ? 向第三者（受益人）或其指定方進(jìn)行付款，或承兌并支付受益人開立的匯票； ? 授權(quán)另一銀行進(jìn)行該項(xiàng)付款或承兌并支付該匯票； ? 授權(quán)另一銀行議付。 《 UCP600》 ? 全稱： 《 跟單信用證統(tǒng)一慣例 》 （ Uniform Customs and Practice for Documentary Credits ，簡(jiǎn)稱 UCP） ? 時(shí)間：國(guó)際商會(huì)在 1930年擬定的。 ? 頒布意圖：該慣例的擬定是為了調(diào)和信用證各有關(guān)當(dāng)事人之間經(jīng)常發(fā)生的爭(zhēng)議。 ? 其間經(jīng)過七次修訂，最后一次的修訂是在 2022年，為國(guó)際商會(huì) 600號(hào)出版物，于 2022年 7月 1日實(shí)施。 （二）信用證業(yè)務(wù)的特點(diǎn) ? 開證行負(fù)有第一性付款責(zé)任 (信用證是銀行的信用） ? 信用證是獨(dú)立自足的文件 ? 信用證是一種單據(jù)交易 ? 開證行負(fù)有第一性付款責(zé)任 ? UCP600規(guī)定，對(duì)于各種類型的信用證， “ 當(dāng)開證行授權(quán)另一銀行憑表面上符合信用證條款的單據(jù)付款、承擔(dān)延期付款責(zé)任、承兌匯票或議付時(shí)，開證行和保兌行（若有的話）有義務(wù)：（ ⅰ ）對(duì)已承擔(dān)付款、承擔(dān)延期付款責(zé)任、承兌匯票或議付的銀行進(jìn)行償付；（ ⅱ ）接受單據(jù)。 ” 如果申請(qǐng)人倒閉， 開證行 是否要付款？ 案例分析 ? 某出口企業(yè)收到一份國(guó)外開來的不可撤消即期議付信用證，正準(zhǔn)備按信用證規(guī)定發(fā)運(yùn)貨物時(shí)，突接開證銀行通知，聲稱開證申請(qǐng)人已經(jīng)倒閉，對(duì)此，出口企業(yè)應(yīng)如何處理？依據(jù)何在？ ? 獨(dú)立自足的文件 ? UCP600闡明了信用證與合同的關(guān)系，“ 信用證按其性質(zhì)與憑以開立的信用證的銷售合同或其他合同，均屬不同的業(yè)務(wù)。 ” 合同和信用證不符，按合同辦還是信用證辦？ 案例分析 ? 我方某公司進(jìn)口一批貨物，按信用證方式結(jié)算貨款。受益人在信用證有效期內(nèi)向國(guó)外議付行交單議付。議付行經(jīng)審查合格后即向受益人議付貨款。我方收到貨物后發(fā)現(xiàn)貨物品質(zhì)與合同規(guī)定不符，請(qǐng)問我方是否可以要求開證行拒絕向議付行付款？為什么？ 案例分析 ? 2022年 10月，我國(guó) A與 B達(dá)成出口合同，貨物為低壓電器，總值 5萬美元，付款方式即期信用證。 2022年 12月客戶開來信用證，要求裝運(yùn)期不得晚于 2022年 1月 31日。因?yàn)橹袊?guó)春節(jié)假期，我方提出修改 L/C，要求延期到 2月 28日。客戶以改證費(fèi)用高為由拒絕修改，同時(shí)給我方發(fā)來一份傳真，確認(rèn)裝船期延到 2月 28日。我方收到客戶確認(rèn)后，便投入生產(chǎn)備貨，于 2022年2月 28前將貨物如期裝船。問：銀行能否拒收單據(jù)、拒付貨款？為什么？傳真的有效性如何？ ? 是一種單據(jù)交易 ? UCP600分別規(guī)定單據(jù)與貨物 /服務(wù) /履約行為的關(guān)系， “ 在信用證業(yè)務(wù)中，有關(guān)各方所處理的是單據(jù)，而不是與單據(jù)有關(guān)的貨物 /服務(wù) /履約行為 ” 。 單據(jù)與信用證條款不符，會(huì)怎么樣？ 案例分析 ? 我國(guó) A公司與 B公司簽訂一份出口合同，使用信用證結(jié)算方式，不久 B公司開來信用證，規(guī)定裝船期限為 2月 28日前，要求提供“ Full set original clean on board ocean Bill of Lading? 。 A公司如期裝船，并于 3月 13日向議付行交單結(jié)匯。 3月 27日，收到議付行轉(zhuǎn)來的開證行的拒付通知：你第 XXX號(hào)信用證項(xiàng)下的單據(jù)經(jīng)我行審查，發(fā)現(xiàn)如下不符點(diǎn) —— 提單上缺少已裝船批注。以上不符點(diǎn)已經(jīng)與申請(qǐng)人聯(lián)系，亦不同意接受。 對(duì)出口商的作用 ? 保證出口商憑單取得貨款 ? 使出口商得到外匯保證 ? 可以取得資金融通 二、信用證的作用 對(duì)進(jìn)口商的作用 ? 可保證取得代表貨物的單據(jù) ? 保證按時(shí)、按質(zhì)、按量收到貨物 ? 提供資金融通 對(duì)銀行的作用 ? 進(jìn)口商申請(qǐng)開證時(shí)要向銀行交付一定的押金或擔(dān)保品，為銀行利用資金提供便利； ? 在信用證業(yè)務(wù)中，銀行每做一項(xiàng)服務(wù)均可取得各種收益，如開證費(fèi)、通知費(fèi)、議付費(fèi)、保兌費(fèi)、修改費(fèi)等各種費(fèi)用。 三、信用證的形式、格式和內(nèi)容 （一）信用證的形式 ? 信開本 (To Open by Airmail) ? 電開本 (To Open by Cable) ? 簡(jiǎn)電本 ——―詳情后告 ” 、 “ 隨寄證實(shí)書 ” ? 全電本 ——―有效文本 ” ，或未標(biāo)明 ―詳情后告 ” 、 “ 隨寄證實(shí)書 ” ? SWIFT信用證 （二）信用證的格式 為了統(tǒng)一信用證的形式、用語及開立信用證時(shí)的文句和順序， 國(guó)際商會(huì) 1970年擬定了 《 開立跟單信用證標(biāo)準(zhǔn)格式 》 ，規(guī)定了四種標(biāo)準(zhǔn)格式： ? 開立不可撤銷跟單信用證標(biāo)準(zhǔn)格式 ——致受益人(The Standard Form for the Issuing of Documentary Letter of Creditto the Beneficiary) ? 開立不可撤銷跟單信用證標(biāo)準(zhǔn)格式 ——致通知行(The Standard Form for the Issuing of Documentary Letter of Creditto the Advising Bank) ? 不可撤銷跟單信用證通知書標(biāo)準(zhǔn)格式 (The Standard Form for the Notification of Documentary Letter of Credit) ? 跟單信用證修改書標(biāo)準(zhǔn)格式 (The Standard Form for the Amendment to Documentary Letter of Credit) SWIFT信用證格式 ? SWIFT(Society for Worldwide Interbank Financial Telemunication) ? 環(huán)球銀行間金融電訊協(xié)會(huì)。于 1973年在比利時(shí)布魯塞爾成立，該協(xié)會(huì)的互聯(lián)網(wǎng)同各國(guó)、各地區(qū)的處理站和各個(gè)銀行終端連接，形成全球通訊網(wǎng)絡(luò) 。 ? SWIFT電訊系統(tǒng)的特點(diǎn)是電文標(biāo)準(zhǔn)化。 ? 采用 SWIFT信用證，必須遵守 SWIFT使用手冊(cè) 的規(guī)定，使用專門的格式和代號(hào)，而且信用證必須按國(guó)際商會(huì)制訂的 《 跟單信用證統(tǒng)一慣例 》 的規(guī)定進(jìn)行 ? 在信用證中可以 省去銀行的承諾條款，但不能免去銀行所應(yīng)承擔(dān)的義務(wù) 。 ? 開立 SWIFT信用證的格式代號(hào)為 MT700和MT701 ? 如果 MT700條款內(nèi)容超過字?jǐn)?shù)限制，就要用MT701補(bǔ)充。最多可以有 1份 MT700和三份MT701。即有 MT701，就必有 MT700。 ? 修改信用證的格式代號(hào)為 MT707 MT700的開立格式 M/O ① Tag 代號(hào) Field Name 欄目名稱 Content/Options 內(nèi) 容 M 27 Sequence of Total 合計(jì)次序 1n/1n② 1個(gè)數(shù)字 /1個(gè)數(shù)字 M 40A Form of Documentary Credit 跟單信用證類別 24x 24個(gè)字 M 20 Documentary Credit Number 信用證號(hào)碼 16x 16個(gè)字 O 23 Reference to PreAdvice 預(yù)告的編號(hào) 16x 16個(gè)字 O 31C Date of Issue 開證日期 6n 6個(gè)數(shù)字 O *40E Applicable Rules 4*35X M 31D Date and Place of Expiry 到期日及地點(diǎn) 6n29x 6個(gè)數(shù)字 /29個(gè)字 O 51A Applicant Bank 申請(qǐng)人銀行 A or D A 或 D M 50 Applicant 申請(qǐng)人 4*35x 4行 35個(gè)字 M 59 Beneficiary 受益人 4*35x 4行 35個(gè)字 M 32B Currency Code, Amount 幣別代號(hào)、金額 3a15n 3個(gè)字母 /15個(gè)數(shù)字 O 39A Percentage Credit Amount Tolerance 信用證金額加減百分率 2n/2n 2個(gè)數(shù)字 /2個(gè)數(shù)字 O 39B Maximum Credit Amount 最高信用證金額 13x 13個(gè)字 O 39C Additional Amounts Covered 可附加金額 4*35x 4行 35個(gè)字 M 41A Available With… By… 向 … 銀行押匯，押匯方式為 … A or D A或 D O 42C Drafts at… 匯票期限 3*35x 3行 35個(gè)字 O 42A Drawee 付款人 A or D A或 D O 42M Mixed Payment Details 混合付款指示 4*35x 4行 35個(gè)字 O 42P Deferred Payment Details 延遲付款指示 4*35x 4行 35個(gè)字 O 43P Partial Shipments 分批裝船 1*35x 1行 35個(gè)字 O 43T Transshipment 轉(zhuǎn)船 1*35x 1行 35個(gè)字 O 44A* Place of taking in charge/of receipt 接管地 /接收地 1*65x 1行 65個(gè)字 O 44E* Port of loading/Airport of departure 裝運(yùn)港 /始發(fā)港 1*65x 1行 65個(gè)字 O 44F* Port of discharge/Airport of destination 目的港 /目的地 1*65x 1行 65個(gè)字 O 44B* Place of final destination/of delivery 最終目的地 /交貨地 1*65x 1行 65個(gè)字 O 44C Latest Date of Shipment 最后裝船日 6n 6個(gè)數(shù)字 O 44D Shipment Period 裝運(yùn)期間 6*65x 6行 65個(gè)字 O 45A Description of Goods and/or Services 貨物敘述和 /或各種服務(wù) 50*65x 50行 65個(gè)字 O 46A Documents Required 應(yīng)提示單據(jù) 50*65x 50行 65個(gè)字 O 47A Additional Conditions 附加條件 50*65x 50行 65個(gè)字 O 71B Charges 費(fèi)用 6*35x 6行 35個(gè)字 O 48 Period for Presentation 提示期間 4*35x 4行 35個(gè)字 M 49 Confirmation Instructions 保兌期間 7x 7個(gè)字 O 53A Reimbursement Band 償付行 A or D A或 D O 78 Instructions to the Paying/Accepting/Negotiation Band 對(duì)付款 /承兌 /議付行之指示 12*65x 12行 65個(gè)字 O 57A Advise Through Bank 通過 … 銀行通知 A,B or D A,B或 D O 72 Sender to Receiver Information 銀行間的備注 6*35x 6行 35個(gè)字 SWIFT信用證示例 信用證樣本 . ADVIS