年度經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作方案(已修改)
2025-05-12 22:28 本頁(yè)面
【正文】 2017年度經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作方案為做好2017年經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作，保證審計(jì)質(zhì)量，按照中共中央辦公廳、國(guó)務(wù)院辦公廳《黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部和國(guó)有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)規(guī)定》及實(shí)施細(xì)則、《山東省黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部和國(guó)有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)實(shí)施辦法》和《中華人民共和國(guó)國(guó)家審計(jì)準(zhǔn)則》的要求，制定本方案。一、審計(jì)目標(biāo)通過(guò)審計(jì)，客觀評(píng)價(jià)領(lǐng)導(dǎo)干部任職期間的職責(zé)履行情況，揭示領(lǐng)導(dǎo)干部在權(quán)力行使和經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行過(guò)程中存在的主要問(wèn)題并準(zhǔn)確界定責(zé)任，促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部守法、守紀(jì)、守規(guī)、盡責(zé)，推進(jìn)完善權(quán)力運(yùn)行制約和監(jiān)督機(jī)制；促進(jìn)優(yōu)化資源配置，提高發(fā)展質(zhì)量和效益；促進(jìn)全面深化改革，推動(dòng)制度完善及懲治、預(yù)防腐敗體系建設(shè)；推動(dòng)地區(qū)經(jīng)濟(jì)社會(huì)科學(xué)發(fā)展。二、審計(jì)對(duì)象和范圍（一）審計(jì)對(duì)象。市直黨政工作部門、事業(yè)單位和人民團(tuán)體等單位的主要領(lǐng)導(dǎo)干部；鎮(zhèn)區(qū)街道黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部。（二）審計(jì)范圍。時(shí)間范圍為領(lǐng)導(dǎo)干部任職期間，任職時(shí)間在2年以上的，重點(diǎn)審計(jì)后2年，重大經(jīng)濟(jì)決策事項(xiàng)審計(jì)整個(gè)任期；任職時(shí)間在2年以內(nèi)的，按實(shí)際任期年限進(jìn)行審計(jì)。重大問(wèn)題追溯到相關(guān)年度，重要事項(xiàng)延伸至審計(jì)日。根據(jù)實(shí)際情況，緊扣領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任，合理確定延伸審計(jì)的單位范圍，原則上領(lǐng)導(dǎo)干部分管的所屬單位必審。三、審計(jì)重點(diǎn)內(nèi)容部門單位主要領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)：（一）貫徹執(zhí)行國(guó)家、省、市有關(guān)經(jīng)濟(jì)政策和決策部署以及履行職責(zé)情況。重點(diǎn)檢查是否按照職責(zé)范圍和分工制定具體落實(shí)措施，制定的落實(shí)措施是否按期、按進(jìn)度執(zhí)行到位，有無(wú)不作為、慢作為問(wèn)題。制定的政策措施是否有利于去產(chǎn)能、去庫(kù)存、去杠桿、降成本、補(bǔ)短板，有無(wú)阻礙結(jié)構(gòu)性改革的問(wèn)題；是否全面、依法、正確履行部門單位行政審批和行政許可，是否按規(guī)定減少（下放）審批事項(xiàng)，有無(wú)應(yīng)下放未下放、越權(quán)行政等亂作為問(wèn)題；是否將與穩(wěn)增長(zhǎng)直接相關(guān)的財(cái)政資金保障到位并及時(shí)投入使用，有無(wú)財(cái)政資金滯留、閑置等問(wèn)題；是否按生態(tài)文明建設(shè)和有關(guān)法律法規(guī)的要求開(kāi)展自然資源資產(chǎn)的開(kāi)發(fā)利用和保護(hù)等管理工作，有無(wú)因?yàn)E用職權(quán)等違法違規(guī)行為造成重大經(jīng)濟(jì)損失浪費(fèi)等問(wèn)題。“三定”方案職責(zé)和目標(biāo)責(zé)任制完成情況。審查部門單位職責(zé)、特別是與經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展和民生密切相關(guān)的職責(zé)是否履行到位，與市政府簽訂的目標(biāo)責(zé)任、市委市政府交辦事項(xiàng)、上級(jí)機(jī)關(guān)規(guī)劃或部署目標(biāo)任務(wù)是否按時(shí)完成，有無(wú)職責(zé)履行不到位等懶政、怠政問(wèn)題；任職期間制定的本行業(yè)、本部門工作發(fā)展思路、措施及其目標(biāo)是否嚴(yán)格落實(shí)，制定的制度辦法、采取的工作措施等是否有利于促進(jìn)改革、鼓勵(lì)創(chuàng)新，有無(wú)與國(guó)家政策和法律法規(guī)相悖的問(wèn)題。重點(diǎn)檢查履職過(guò)程中是否違反有關(guān)法律法規(guī)及財(cái)經(jīng)紀(jì)律，有無(wú)應(yīng)執(zhí)行未執(zhí)行政府采購(gòu)、應(yīng)公開(kāi)未公開(kāi)招投標(biāo)、違規(guī)發(fā)放津貼補(bǔ)貼等問(wèn)題。（二）重大經(jīng)濟(jì)決策、重要項(xiàng)目和國(guó)有資產(chǎn)管理情況。關(guān)注是否建立重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)決策機(jī)制，已建立的決策機(jī)制是否科學(xué)完善，決策機(jī)制是否得到有效執(zhí)行；重點(diǎn)關(guān)注重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)是否經(jīng)過(guò)集體決策，決策過(guò)程是否科學(xué)，決策結(jié)果是否正確，有無(wú)違規(guī)決策和決策失誤造成嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)等問(wèn)題。、建設(shè)和管理情況。關(guān)注重要建設(shè)投資項(xiàng)目是否符合國(guó)家有關(guān)產(chǎn)業(yè)政策和調(diào)控政策，重點(diǎn)檢查項(xiàng)目的決策、建設(shè)和管理方面，是否經(jīng)過(guò)科學(xué)決策，各項(xiàng)審批程序是否合法、合規(guī)，有無(wú)擅自擴(kuò)大建設(shè)投資規(guī)模、提高建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)、超概算投資等問(wèn)題。項(xiàng)目建設(shè)是
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