【正文】 第 3章 賬務(wù)處理系統(tǒng) 教學(xué)目的及要求 ? 系統(tǒng)學(xué)習(xí)賬務(wù)處理功能的基本知識和基本工作原理 。 ? 要求掌握賬務(wù)處理系統(tǒng)的基本業(yè)務(wù)流程 、 賬務(wù)處理初始化的基本內(nèi)容和工作原理 。 ? 掌握賬務(wù)系統(tǒng)初始化中設(shè)置會計科目 、 錄入期初余額及設(shè)置分類 、 檔案資料的方法； ? 掌握日常業(yè)務(wù)處理中憑證處理和記賬的方法； ? 熟悉出納管理的內(nèi)容和處理方法； ? 熟悉期未業(yè)務(wù)的內(nèi)容和處理方法 。 章節(jié)內(nèi)容 ? ? ? 日常業(yè)務(wù)處理 ? 賬表查詢 ? 出納管理 ? 期末業(yè)務(wù)處理 總賬管理系統(tǒng)概述 ? 地位 ? 會計信息系統(tǒng)的核心子系統(tǒng) ? 功能 ? 總賬初始化 ? 憑證管理 ? 出納管理 ? 賬簿管理 ? 輔助核算管理 ? 月末處理 總賬管理系統(tǒng)概述 ?/發(fā)生額文件 審核 憑證永 久文件 部門 、 項目、 往來等輔助文件 企業(yè)銀行存款日記賬文件 銀行對賬 單文件 傳入 余額調(diào)節(jié)表 未達(dá)賬 已達(dá)賬 輸出 報表 總賬 明細(xì)賬 日記賬 輔助賬 憑證 科目匯總表 工資等其它子系統(tǒng)機制憑證 傳入 期末 處理 記賬 初始化 用戶 外幣匯率 會計科目 憑證類別 權(quán)限密碼 期初余額 憑證 機制憑證 賬務(wù)處理子系統(tǒng)數(shù)據(jù)流程圖 應(yīng)用解決方案選擇 1．業(yè)務(wù)較少的小型企業(yè)應(yīng)用方案 ? 制單 ── 審核 ── 記賬 ── 查賬 ── 結(jié)賬 2．業(yè)務(wù)較復(fù)雜的企業(yè)應(yīng)用方案 ? 核算業(yè)務(wù)較復(fù)雜 ， 建議使用輔助核算 。 3．機構(gòu)設(shè)置較復(fù)雜的企業(yè)應(yīng)用方案 ? 如果企業(yè)機構(gòu)較復(fù)雜 ， 則應(yīng)使用部門核算管理 。 4．往來業(yè)務(wù)較多的企業(yè)應(yīng)用方案 ? （ 1） 總賬模式 ? （ 2） 總賬 +往來模式 ? （ 3） 總賬 + 應(yīng)收 （ 應(yīng)付 ） 模式 總賬管理系統(tǒng)初始化 總賬日常業(yè)務(wù)處理 總賬系統(tǒng)初始化 ? 初始設(shè)置的基本流程為： ? 設(shè)置賬套參數(shù) → 定義外幣及匯率 → 設(shè)置會計科目 →設(shè)置憑證類型 → 定義結(jié)算方式 → 定義客戶 /供應(yīng)商等分類信息 → 定義客戶 /供應(yīng)商等檔案信息 → 定義項目檔案 → 錄入期初余額 總賬管理系統(tǒng)初始化 ? 選項設(shè)置 ? 必要性 ? 為了最大范圍地滿足不同企業(yè)用戶的信息化應(yīng)用需求，總賬作為通用商品化軟件的核心子系統(tǒng)，是通過內(nèi)置大量的選項參數(shù)提供面向不同企業(yè)應(yīng)用的解決方案。企業(yè)可以根據(jù)自身的實際情況進(jìn)行選擇，以確定符合個性特點的應(yīng)用模式。 ? 軟件越通用，意味著系統(tǒng)內(nèi)置的參數(shù)越多，系統(tǒng)參數(shù)的設(shè)置決定了企業(yè)的應(yīng)用模式和應(yīng)用流程。 ? 參數(shù)分類 ? 憑證、賬簿、憑證打印、預(yù)算控制、權(quán)限、會計日歷、其他 總賬管理系統(tǒng)初始化 ? 選項設(shè)置 憑證 總賬管理系統(tǒng)初始化 ? 選項設(shè)置 憑證 ? 制單控制 ? 制單序時控制： ? 該類憑證最后一張憑證日期 〈 =憑證日期 〈 =系統(tǒng)日期 ? 支票控制 ? 兩個前提：使用銀行科目制單；選用的結(jié)算方式設(shè)置了票據(jù)管理 ? 達(dá)成目的：對錄入的支票號提供登記或報銷的功能 ? 赤字控制 ? 控制對象：資金及往來科目或全部科目 ? 達(dá)成目的：填制憑證時，相關(guān)科目的最新余額出現(xiàn)負(fù)數(shù)時，系統(tǒng)給予提示 ? 可以使用應(yīng)收受控科目 ? 即在總賬中也可以使用設(shè)置了客戶往來的科目制單 總賬管理系統(tǒng)初始化 ? 選項設(shè)置 憑證 ? 憑證控制 ? 現(xiàn)金流量科目必錄現(xiàn)金流量項目 ? 填制憑證時使用了 “ 在指定科目中被指定為現(xiàn)金流量的科目 ” 系統(tǒng)要求指定現(xiàn)金流量項目及金額 ? 自動填補憑證斷號 ? 新增憑證時，系統(tǒng)自動查找本月的第一個斷號作為該憑證的憑證號 ? 憑證錄入時結(jié)算方式及票據(jù)號必錄 ? 在填制憑證時如果使用了銀行科目，則必須錄入結(jié)算方式及票據(jù)號。 總賬管理系統(tǒng)初始化 ? 選項設(shè)置 憑證打印 ? 合并憑證顯示、打印 ? 選擇此項，在填制憑證、查詢憑證、出納簽字和憑證審核時，憑證按照 “ 按科目、摘要相同方式合并 ”或 “ 按科目相同方式合并 ” 合并顯示，在明細(xì)賬顯示界面提供是否 “ 合并顯示 ” 的選項。憑證錄入時結(jié)算方式及票據(jù)號必錄 ? 打印憑證頁腳姓名 ? 決定在打印憑證時，是否自動打印制單人、出納、審核人、記賬人的姓名。 總賬管理系統(tǒng)初始化 ? 選項設(shè)置 權(quán)限 ? 制單權(quán)限控制到科目 ? 單位有多個制單人，張三負(fù)責(zé)費用報銷，限制張三可以使用的科目為費用類科目和現(xiàn)金科目 ? 制單權(quán)限控制到憑證類別 ? 限制某個操作員只能填制某個類別的憑證 ? 操作員進(jìn)行金額權(quán)限控制 ? 系統(tǒng)可以對不同級別的人員進(jìn)行制單金額大小的控制，例如財務(wù)主管可以對 10萬元以上的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)制單，一般財務(wù)人員只能對 5萬元以下的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)制單，這樣可以減少由于不必要的責(zé)任事故帶來的經(jīng)濟(jì)損失。 總賬管理系統(tǒng)初始化 ? 選項設(shè)置 權(quán)限 ? 憑證審核控制到操作員 ? 如果需要指定某具有憑證審核權(quán)限的操作員只能審核某些制單人填制的憑證，則應(yīng)選擇該選項。 ? 出納憑證必須經(jīng)由出納簽字 ? 出納憑證是指憑證上包含現(xiàn)金或銀行科目的憑證。涉及現(xiàn)金收付的業(yè)務(wù)是企業(yè)需要重點關(guān)注的業(yè)務(wù)，如果選擇該項，憑證處理流程為：填制憑證 出納簽字 審核憑證 記賬。 ? 憑證必須經(jīng)由主管會計簽字 ? 如果企業(yè)中規(guī)定所有憑證都必須由主管會計簽字才能作為記賬依據(jù)，則應(yīng)選中該項。 ? 允許修改、作廢他人填制的憑證 ? 如果制單人填制的憑證有誤，該選項決定其他人員如審核人員發(fā)現(xiàn)憑證有誤時是否允許修改或作廢。 設(shè)置會計科目 ? 會計科目是會計核算系統(tǒng)的基礎(chǔ)，設(shè)置時必須綜合考慮： ? 要充分考慮到滿足會計報表編制的需要 ? 必須考慮到與各子系統(tǒng)的銜接問題 ? 要注意保持科目間的協(xié)調(diào)性、體系的完整性和相對穩(wěn)定性。 設(shè)置會計科目 1．會計科目設(shè)置的基本內(nèi)容 ? 會計科目設(shè)置的基本內(nèi)容包括： ? ①設(shè)置會計科目編碼 ? ②科目助記詞 ? ③科目名稱 ? ④科目類型 ? ⑤方向 ? ⑥輔助屬性 設(shè)置會計科目 會計科目設(shè)置的基本操作 ? 會計科目設(shè)置的基本操