關(guān)于報銷、付款申請審批制度(已修改)
2024-11-15 09:19 本頁面
【正文】 關(guān)于報銷、付款申請審批制度 第 1 頁 共 13 頁 關(guān)于報銷、 付款申請審批制度 為規(guī)范 公司業(yè)務(wù) 范圍內(nèi)的 支付行為， 確保付款業(yè)務(wù)的真實性、合法性， 制定本制度。 本制度為 公司財務(wù)內(nèi)控制度的一個組成部分。 本制度不涉及付款申請前的業(yè)務(wù)審批制度和流程。 一、付款審批權(quán)限（不同于業(yè)務(wù)審批權(quán)限） 所有支付款項對應(yīng)的業(yè)務(wù)的審批手續(xù)必須完備。 所有付款必須經(jīng)過業(yè)務(wù) 部門 審核 、 財務(wù)審核 、總經(jīng)理（或授權(quán)人）審批 ，并嚴(yán)格按指定的順序執(zhí)行審批流程，否則財務(wù)有權(quán)拒絕支付款項，相關(guān)責(zé)任 由經(jīng)辦人及其部門承擔(dān)。 二、付款申請審批流程 付款申請審批分為 ： 經(jīng)辦人 部門經(jīng)理審核 各樓層 指 定人員 財務(wù)審核 總經(jīng)理（或授權(quán)人） 出納 支付款項 五個步驟。凡 事先 未履行 審批手續(xù)、越級越權(quán)操作和審批、超出預(yù)算額定范圍或不按流程辦理的付款申請將不予受理。 經(jīng)辦人 職責(zé) :按付款 、報銷 類型收集整理齊全完整的付款憑據(jù)作為附件，并正確填寫相應(yīng)的付款申請單據(jù)，簽名確認(rèn)后報送部門經(jīng)理進(jìn)行業(yè)務(wù)審核。（付款類型詳見附 注 ） 部 門經(jīng)理審核 職責(zé) :部門經(jīng)理審核 經(jīng)辦人 付款、 報銷的 內(nèi)容 為公司行為所產(chǎn)生的；審核經(jīng)辦人填報內(nèi)容符合公司的相關(guān)管理制度 ， 確認(rèn)后由部門指定的專人 （非經(jīng)辦人） 送交財務(wù)部審核 各樓層指定人員 :一樓指定楊必飛，二樓指定 闕承蓮 ，三樓指定趙麗 卿 。 財務(wù)審核 職責(zé) :綜合 會計 主管 檢查付款 、報銷 憑據(jù)是否齊全 ； 業(yè)務(wù)是否合規(guī)、合理 ； 支出金額是否超出預(yù)算或合同 ； 單據(jù)是否合法完整 ； 同時核實賬務(wù)記錄后簽字確認(rèn)。將付款單證整理分類報送至 財務(wù)經(jīng)理 審查并簽字確認(rèn)后，由 財務(wù)經(jīng)理 報送 總經(jīng)理（或授權(quán)人） 審批。 總 經(jīng)理（或授權(quán)人） ： 總經(jīng)理（或授權(quán) 人 ） 最終核準(zhǔn)并簽字，由 出納 定期取回單據(jù) 。 支付款項 ：出納根據(jù)付款計劃及手續(xù)完整的單據(jù) 在規(guī)定時間內(nèi) 付款并登記 現(xiàn) 金 （銀行） 日記賬。 三、付款結(jié)算方式 除工資和差旅費借款外， 其他原則上 通過銀行轉(zhuǎn)賬支付。 報銷時效及流程 報銷時效：在該業(yè)務(wù)完成后的 7 天內(nèi)完成報銷手續(xù)。 報銷付款時效的規(guī)定： ①各部門送件：各經(jīng)辦人填完費用報銷單等（或其他類型付款單據(jù)），經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，遞交 各樓層 指定人員統(tǒng)一收件 ，由專人按時（ 每周一、周三 10:00 前 ）統(tǒng)一送交財務(wù)部。 ②財務(wù)部審核：財務(wù)部收件第二天審核后，呈送總經(jīng)理審批，三個工作日完成報銷審核審批手續(xù)。 ③出納付款：出納每天至總經(jīng)室收單統(tǒng)計安排付款。銀行轉(zhuǎn)賬：于總經(jīng)理審批后的第二天付款；領(lǐng)現(xiàn)報銷：出納每周逢周 三 、 周 五 下午（ 14： 00 以后 ） 通知各經(jīng)辦人領(lǐng)款， 每 周一報銷的款項于本周 三下午 領(lǐng)取； 每 周三報銷的款項于 本 周 五下午 領(lǐng)取。 若屬急件：按特殊方式處理。 關(guān)于報銷、付款申請審批制度 第 2 頁 共 13 頁 四、關(guān)于借款的規(guī)定 員工因經(jīng)辦業(yè)務(wù)或出差可以向公司預(yù)支款項，因私不得借款。 借款必須按規(guī)定的流程履行相關(guān)手續(xù)，借款人必須在借款單上簽字確認(rèn)借款。 累計借款最高限額 職務(wù) 限額（單位：人民幣元） 總經(jīng)理 無限額 副總經(jīng)理 \總 監(jiān) 借款人月工資 部門經(jīng)理 \副經(jīng)理 借款人月工資 業(yè)務(wù)人員 借款人月工資 其他經(jīng)辦人員 借款人月工資 注：設(shè)計部人員借款參照總經(jīng)理標(biāo)準(zhǔn)。 借款人員出差回公司或業(yè)務(wù)完成后， 報銷流程及規(guī)定詳見公司《出差管理制度》 。 借款人員全額歸還借款時，可取回借款單。倘若借款單 已入賬則不再退還，改由出納開據(jù)等額的統(tǒng)一收款收據(jù)證明其已還款。 五、關(guān)于預(yù)付款的規(guī)定 合同規(guī)定需要預(yù)付的款項，方可辦理預(yù)付款。 預(yù)付款必須按規(guī)定的流程履行相關(guān)手續(xù)。 經(jīng)辦人應(yīng)在業(yè)務(wù)完成三日內(nèi)應(yīng)按規(guī)定收集相關(guān)單據(jù)到財務(wù)部報賬核銷，核銷流程同付款流程。 經(jīng)辦人員工作移交前需落實預(yù)付款的核銷工作。 六、 單據(jù)及附件
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