【正文】 《會計信息化—庫存管理存貨核算系統(tǒng)》實驗指導書125 / 126目 錄 實驗一 《 存貨子系統(tǒng)》業(yè)務流程分析 1實驗二 《 存貨子系統(tǒng)》數(shù)據(jù)處理流程分析 1實驗三 《存貨子系統(tǒng)》功能分析 2實驗四 《存貨子系統(tǒng)》數(shù)據(jù)字典及數(shù)據(jù)庫設計 2實驗五 建立《存貨子系統(tǒng)》數(shù)據(jù)庫 3實驗六 《存貨子系統(tǒng)》基本窗口設計 4實驗七 《存貨子系統(tǒng)》軟件編程——碼表處理 44實驗八 《存貨子系統(tǒng)》軟件編程——單表處理 47實驗九 《存貨子系統(tǒng)》軟件編程——導入導出處理 53實驗一 《庫存管理存貨核算系統(tǒng)》業(yè)務流程分析實驗目的：分析《庫存管理存貨核算系統(tǒng)》的業(yè)務流程，畫出《存貨子系統(tǒng)》業(yè)務流程圖。實驗環(huán)境：安裝Windows操作系統(tǒng)、Word軟件、Visio軟件等。實驗方式：分組進行。上機機時： 2機時實驗內(nèi)容：《庫存管理存貨核算系統(tǒng)》業(yè)務流程描述。為了深入了解存貨核算與管理的特點，我們首先分析手工條件下存貨核算與管理的業(yè)務處理流程，掌握存貨出庫、入庫、期末結(jié)賬、對賬以及管理分析的過程。存貨包括原材料、包裝物、低值易耗品、自制半成品、產(chǎn)成品等。在手工條件下，當存貨到達企業(yè)并辦理入庫手續(xù)后，除了倉庫保管員要登記存貨數(shù)量賬外，財會部門也要根據(jù)各種憑單（如入庫單、驗收報告等）登記存貨明細賬，反映存貨增加等經(jīng)濟業(yè)務；當各個部門領用存貨時（如生產(chǎn)車間領用材料用于生產(chǎn)、銷售部門領用產(chǎn)品用于銷售），倉庫保管員又要登記存貨數(shù)量賬，財會部門又要根據(jù)各種憑單（如入庫單等）登記存貨明細賬，反映存貨減少等經(jīng)濟業(yè)務；定期編制記賬憑證傳遞到總賬子系統(tǒng)，登記總賬。此外，還要及時為管理提供各種存貨報告，如存貨狀態(tài)報告、ABC存貨成本分析報告、超儲積壓存貨分析報告等。下面我們對入庫流程、出庫流程以及期末結(jié)賬和管理分析流程進行分析。（1）存貨核算與管理——入庫流程分析當采購部門或者供應商將存貨送入倉庫，生產(chǎn)部門或者物流部門將生產(chǎn)的產(chǎn)成品送入倉庫，入庫業(yè)務便開始進行了。① 倉庫保管員依據(jù)采購訂單和計劃入庫安排，檢查供應商送貨及時性，根據(jù)事先設定的送貨接收標準，判定是否收貨。② 如果可以收貨，倉庫保管員編制收貨憑證，并將收貨憑證和質(zhì)檢抽樣存貨移入質(zhì)檢部門，進行抽樣檢驗。③ 如果質(zhì)檢合格，將質(zhì)檢合格存貨退返倉庫，進行庫存移庫操作，并編制驗收報告。④ 將驗收報告?zhèn)鬟f給倉庫和財務部門。⑤ 倉庫保管員根據(jù)驗收報告和收貨憑證編制入庫單。⑥ 登記相應存貨的入庫數(shù)量和結(jié)存數(shù)量，即存貨三級賬，并將相應的單據(jù)傳遞到財務部門。⑦ 財務賁門根據(jù)入庫單、驗收報告編制記賬憑證。⑧ 存貨核算會計審核憑證，登記存貨明系賬，并將憑證傳遞到總賬子系統(tǒng)。⑨ 總賬會計定期根據(jù)記賬憑證登記總賬。（2）存貨核算與管理——出庫、期末處理與管理的分析流程當生產(chǎn)部門提出領料申請、銷售部門提出發(fā)運產(chǎn)品時，出庫業(yè)務便開始進行；到會計期末進行相應的處理，并提交各種管理分析報告。① 倉庫保管員接到各車間、用料單位提出的領料申請，或者銷售部門提出的發(fā)運請求，經(jīng)審核單據(jù)后，編制出庫單，并發(fā)出存貨。② 倉庫保管員登記相應存貨出庫數(shù)量和結(jié)存數(shù)據(jù)，即存貨三級賬，并將相應的單據(jù)傳遞到財會部門。③ 財會部門會計人員根據(jù)出庫單等單據(jù)編制記賬憑證，登記存貨明細賬，并將憑證傳遞到總賬子系統(tǒng)。由于存貨種類繁多、數(shù)量大、收發(fā)業(yè)務頻繁，存貨成本計算比較復雜，為了滿足不同企業(yè)對核算的需要，存貨可以按計劃成本計價，也可按實際成本計價。按實際成本計價時，存貨成本可以按照加權平均、移動加權平均、先進先出、后進先出和個別計價等方法進行計算。④ 期末處理。財務部門期末對存貨進行實地盤點，編制盤盈盤虧表，經(jīng)審批后通知倉庫、財會部門修改相應的存貨一級、二級以及三級賬。由于存貨數(shù)量賬（三級賬）、存貨明細賬（二級賬）、總賬（一級賬）是由不同的人員編制的，因此，會出現(xiàn)賬賬不一致的問題。因此，期末還需要進行三級賬的核對工作，很多企業(yè)要花費一定的人力物力每月必須進行對賬。財務部門根據(jù)不同的計價方法和成本計算方法，分別計算存貨成本差異、發(fā)出存貨成本，并進行結(jié)賬工作。⑤ 存貨分析。財務管理人員需要根據(jù)入庫單、出庫單、存貨數(shù)量賬等編制包括超儲積壓一覽表、ABC成本分析表、倉庫存貨匯總表等內(nèi)容的管理分析報告，并提出存貨管理的改進意見和評價信息。通過分析《存貨子系統(tǒng)》的業(yè)務流程，利用Visio軟件畫出《存貨子系統(tǒng)》的業(yè)務流程圖。業(yè)務流程圖如圖1所示：圖1 存貨子系統(tǒng)業(yè)務流程圖實驗二 《存貨子系統(tǒng)》數(shù)據(jù)處理流程分析實驗目的：通過《存貨子系統(tǒng)》的業(yè)務流程圖，進一步分析優(yōu)化《存貨子系統(tǒng)》的數(shù)據(jù)處理流程，畫出《存貨子系統(tǒng)》的數(shù)據(jù)處理流程圖。實驗環(huán)境：安裝Windows操作系統(tǒng)、Word軟件、Visio軟件等。實驗方式：分組進行。實驗內(nèi)容：通過分析《存貨子系統(tǒng)》的業(yè)務流程圖，利用Visio軟件畫出《存貨子系統(tǒng)》的數(shù)據(jù)處理流程圖。根據(jù)前面對存貨子系統(tǒng)業(yè)務流程圖的分析，運用系統(tǒng)分析法，可以繪出存貨子系統(tǒng)的數(shù)據(jù)流程圖。依據(jù)模塊結(jié)構(gòu)設計的原則，通過對存貨子系統(tǒng)的數(shù)據(jù)流程圖進行模塊劃分，存貨子系統(tǒng)可以劃分為入庫管理、出庫管理、存管理、損管理和調(diào)撥管理等功能模塊。數(shù)據(jù)流程圖如圖2所示：圖2 存貨子系統(tǒng)數(shù)據(jù)流程圖實驗三 《 存貨子系統(tǒng)》功能分析實驗目的：通過分析《 存貨子系統(tǒng)》的業(yè)務流程與數(shù)據(jù)處理流程圖，進一步分析《存貨子系統(tǒng)》的功能。實驗環(huán)境：安裝Windows操作系統(tǒng)、Word軟件、Visio軟件等。實驗方式：分組進行。實驗內(nèi)容：通過分析《存貨子系統(tǒng)》的業(yè)務流程與數(shù)據(jù)處理流程圖，畫出《存貨子系統(tǒng)》的功能圖。根據(jù)業(yè)務流程圖和數(shù)據(jù)流程圖，存貨子系統(tǒng)基本可以劃分為入庫管理、出庫管理、盤點管理、報損管理、調(diào)撥管理等五個功能模塊。每個功能模塊又可以繼續(xù)劃分為若干個功能模塊，直到每個功能模塊都能夠表示相當獨立的功能為止。我們的存貨子系統(tǒng)側(cè)重于核算模塊的設計。主要的功能結(jié)構(gòu)有入庫管理、出庫管理、盤點管理模塊。功能結(jié)構(gòu)圖如圖3所示：圖3 存貨子系統(tǒng)功能結(jié)構(gòu)圖實驗四 《 存貨子系統(tǒng)》數(shù)據(jù)字典及數(shù)據(jù)庫設計實驗目的： 通過分析《存貨子系統(tǒng)》的數(shù)據(jù)流程圖，進一步寫出《存貨子系統(tǒng)》的數(shù)據(jù)字典。利用PowerDesigner軟件，建立《存貨子系統(tǒng)》的PDM。實驗環(huán)境：安裝Windows操作系統(tǒng)、Word軟件、Visio軟件、PowerDesigner軟件等。實驗方式：分組進行。實驗內(nèi)容： 通過分析《存貨子系統(tǒng)》的數(shù)據(jù)流程圖，寫出《存貨子系統(tǒng)》的數(shù)據(jù)字典。數(shù)據(jù)流的描述數(shù)據(jù)流編號數(shù)據(jù)流名稱簡述數(shù)據(jù)流來源數(shù)據(jù)流去向F1庫存產(chǎn)品信息表庫存部門記錄存貨信息的表庫存模塊其他各模塊F2庫存盤點表庫存部門記錄存貨期末盤點情況的表庫存模塊賬務模塊F3入庫單庫存部門開出的入庫單庫存模塊采購模塊F4出庫單庫存部門開出的出庫單庫存模塊銷售模塊F5銷售退貨入庫單庫存部門開出的銷售退貨入庫單庫存模塊銷售模塊F6采購申請單庫存不足時庫存部門開出的采購申請單庫存模塊采購模塊F7報損單庫存部門開出的報損單庫存模塊質(zhì)管模塊F8部門用途表各部門領用存貨類別表庫存模塊賬務模塊F9流水賬單存貨出入情況的賬單庫存模塊信息使用者F10期初余額表庫存期初余額庫存模塊信息使用者處理邏輯的描述處理邏輯編號處理邏輯名稱簡述輸入的數(shù)據(jù)流輸出的數(shù)據(jù)流P1驗收貨物對采購入庫的貨物進行檢驗采購單驗收單P2出庫處理對銷售的貨物進行出庫檢驗銷售單銷售檢驗單P3審核調(diào)撥單對調(diào)撥單申請進行審核調(diào)撥單（申請）調(diào)撥單（審核）P4盤點庫存對庫存中的存貨進行盤點實物清單庫存盤點單P5審核報損單對報損單申請進行審核報損單報損單（審核） 數(shù)據(jù)存儲的描述數(shù)據(jù)存儲編號數(shù)據(jù)存儲名稱簡述S1庫存賬目存貨入庫、出庫、退貨、報損后修改當前庫存量外部實體的描述外部實體編號外部實體名稱簡述輸入的數(shù)據(jù)流輸出的數(shù)據(jù)流E1倉庫部門對存貨保管、增減變化進行管理的部門驗收單、銷售單入庫單、出庫單E2采購部門采購存貨的部門入庫單采購單E3銷售部門銷售商品的部門出庫單銷售單E4財務部門進行賬務處理的部門庫存盤點單、報損單帳簿、報表 利用PowerDesigner軟件，建立《存貨子系統(tǒng)》的PDM。實驗五 建立《存貨子系統(tǒng)》數(shù)據(jù)庫實驗目的： 建立《存貨子系統(tǒng)》的SQL Anywhere數(shù)據(jù)庫。刪除所建數(shù)據(jù)庫的transaction log file文件。建立《存貨子系統(tǒng)》的ODBC。通過《存貨子系統(tǒng)》的PDM，生成《 存貨子系統(tǒng)》數(shù)據(jù)庫中的各張表。實驗環(huán)境：安裝Windows操作系統(tǒng)、PowerDesigner軟件、PowerBuilder軟件、SQL Anywhere數(shù)據(jù)庫等。實驗方式：分組進行。實驗內(nèi)容：在PowerBuilder中，建立《存貨子系統(tǒng)》的SQL Anywhere數(shù)據(jù)庫。在Sybase 中心Sybase Central中，利用Utilities 工具中的Change Log File Information功能，刪除所建數(shù)據(jù)庫的transaction log file文件。在PowerBuilder中，或在PowerBuilder中，建立《存貨子系統(tǒng)》的ODBC。在PowerDesigner AppModeler軟件，連接《存貨子系統(tǒng)》數(shù)據(jù)庫。通過《存貨子系統(tǒng)》的PDM，利用PowerDesigner AppModeler軟件，生成《存貨子系統(tǒng)》數(shù)據(jù)庫中的各張表。數(shù)據(jù)庫設計一 倉庫表倉庫表c_ch_ckb字段名類型長度是否空含義ckb_codechar(6)NOT NULL倉庫編號ckb_namechar(20)NULL倉庫名稱二 職員表職員表c_ch_zyb字段名類型長度是否空含義zyb_codechar(6)NOT NULL職員編號zyb_namechar(20)NULL職員名稱zyb_szbmchar(20)NULL所在部門三 部門表部門表c_ch_bmb字段名類型長度是否空含義bmb_codechar(6)NOT NULL部門編號bmb_namechar(20)NULL部門名稱四 貨位表貨位表c_ch_hwb字段名類型長度是否空含義hwb_codechar(6)NOT NULL貨位編號hwb_namechar(20)NULL貨位名稱hwb_szckchar(20)NULL所在倉庫五 業(yè)務性質(zhì)表業(yè)務性質(zhì)表c_ch_ywxzb字段名類型長度是否空含義ywxzb_codechar(6)NOT NULL業(yè)務性質(zhì)編碼ywxzb_namechar(40)NULL業(yè)務性質(zhì)名稱一 庫存產(chǎn)品信息表庫存產(chǎn)品信息表 T_kcxx字段名類型長度是否空含義*chbmChar(10)NOT NULL存貨編碼chmcchar(50)NULL存貨名稱ggxhChar (5)NULL規(guī)格型號jldwChar(10)NULL計量單位chlbChar(10)NULL存貨類別ChsxChar(20)NULL存貨屬性JhjgChar(10)NULL計劃價格ckjgchar(10)NULL參考價格hwchar(10)NULL貨位shchar(10)NULL審核標志qyrqChar(30)NULL啟用日期bzchar(100)NULL備注二 存貨結(jié)存表存貨結(jié)存表 T_chjcb字段名類型長度是否空含義*chbmChar(10)NOT NULL存貨編碼qcsldecimal(10,2)NULL本月期初數(shù)量qcdjdecimal(10,2)NULL本月期初單價qcjedecimal(10,2)NULL本月期初金額=本月期初單價*本月期初單價ssldecimal(10,2)NULL本月收數(shù)量sjedecimal(10,2)NULL本月收金額fsldecimal(10,2)NULL本月發(fā)數(shù)量fjedecimal(10,2)NULL本月發(fā)金額jcsldecimal(10,2)NULL本月結(jié)存數(shù)量jcdjdecimal(10,2)NULL本月結(jié)存單價jcjedecimal(10,2)NULL本月結(jié)存金額三 入庫單入庫單表 T_rkd字段名類型長度是否空含義*rkdhChar(10)NOT NULL*入庫單編號(自動生成)rkrqChar(15)NULL入庫單日期ywbhChar(15)NULL業(yè)務編號ywyxmChar(10)NULL業(yè)務員姓名chbmChar(10)NULL存貨編碼sldecimal(10,2)NULL數(shù)量d