【正文】 85 / 86外資銀行法規(guī)中華人民共和國外資金融機(jī)構(gòu)管理?xiàng)l例 1中華人民共和國外資金融機(jī)構(gòu)管理?xiàng)l例實(shí)施細(xì)則 200221 9外資金融機(jī)構(gòu)駐華代表機(jī)構(gòu)管理辦法 2002718 26中國人民銀行關(guān)于外資金融機(jī)構(gòu)市場準(zhǔn)入有關(guān)問題的公告 32中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關(guān)于向外資金融機(jī)構(gòu)進(jìn)一步開放人民幣業(yè)務(wù)的公告 32境外金融機(jī)構(gòu)投資入股中資金融機(jī)構(gòu)管理辦法 33關(guān)于印發(fā)《中外合資投資銀行類機(jī)構(gòu)管理暫行辦法》的通知 1995年5月20日 37外資銀行人民幣專用帳戶暫行管理規(guī)定 1994年4月23日 41外管局綜合司關(guān)于為境內(nèi)外資銀行人民幣貸款提供擔(dān)保問題的復(fù)函 2001年6月8日 42外資銀行并表監(jiān)管管理辦法 42關(guān)于印發(fā)《外資金融機(jī)構(gòu)中、高級管理人員任職資格暫行規(guī)定》的通知 1997年5月15日 48中國人民銀行辦公廳關(guān)于外資銀行辦理信用證和保函業(yè)務(wù)有關(guān)問題的通知 50外資銀行結(jié)匯、售匯及付匯業(yè)務(wù)實(shí)施細(xì)則 1996年6月18日 51《外資銀行結(jié)匯、售匯及付匯業(yè)務(wù)實(shí)施細(xì)則》會計(jì)處理的有關(guān)規(guī)定 1996年6月18日 53試點(diǎn)地區(qū)外資銀行結(jié)匯、售匯及付匯業(yè)務(wù)實(shí)施細(xì)則 1996年3月1日 55外資金融機(jī)構(gòu)存款準(zhǔn)備金繳存管理辦法 1996年4月30日 57委托注冊會計(jì)師對外資金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)管理辦法 1996年4月30日 60關(guān)于印發(fā)《外資銀行并表監(jiān)管指導(dǎo)意見》的通知 61國家稅務(wù)總局關(guān)于外國銀行分行營運(yùn)資金繳納印花稅問題的批復(fù)的通知二○○二年一月二十八日 62國家稅務(wù)總局關(guān)于外國銀行分行攤列總行管理費(fèi)有關(guān)問題的通知2002110 63國家稅務(wù)總局關(guān)于外資金融機(jī)構(gòu)應(yīng)收利息所得稅處理問題的批復(fù) 64財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整外商投資和外國金融企業(yè)營業(yè)稅政策的通知 65關(guān)于外資銀行報送統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)有關(guān)問題的通知 66中國人民銀行關(guān)于執(zhí)行《境外金融機(jī)構(gòu)管理辦法》有關(guān)問題的通知 69境外金融機(jī)構(gòu)管理辦法(附英文) 71中國人民銀行關(guān)于執(zhí)行《境外金融機(jī)構(gòu)管理辦法》有關(guān)問題的通知 80國家稅務(wù)總局關(guān)于德國西德意志州銀行和德國德意志銀行取得的貸款利息收入適用利率標(biāo)準(zhǔn)問題的批復(fù) 82中華人民共和國外資金融機(jī)構(gòu)管理?xiàng)l例 中華人民共和國國務(wù)院令第３４０號 　　《中華人民共和國外資金融機(jī)構(gòu)管理?xiàng)l例》已經(jīng)２００１年１２月１２日國務(wù)院第５０次常務(wù)會議通過，現(xiàn)予公布，自２００２年２月１日起施行。 　　 總理 朱镕基 　　 二００一年十二月二十日第一章 總則第一條 為了適應(yīng)對外開放和經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要，加強(qiáng)和完善對外資金融機(jī)構(gòu)的管理，促進(jìn)銀行業(yè)的穩(wěn)健運(yùn)行，制定本條例。第二條 本條例所稱外資金融機(jī)構(gòu)，是指依照中華人民共和國有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，經(jīng)批準(zhǔn)在中國境內(nèi)設(shè)立和營業(yè)的下列金融機(jī)構(gòu)：（一）總行在中國境內(nèi)的外國資本的銀行（以下簡稱獨(dú)資銀行）；（二）外國銀行在中國境內(nèi)的分行（以下簡稱外國銀行分行）；（三）外國的金融機(jī)構(gòu)同中國的公司、企業(yè)在中國境內(nèi)合資經(jīng)營的銀行（以下簡稱合資銀行）；（四）總公司在中國境內(nèi)的外國資本的財務(wù)公司（以下簡稱獨(dú)資財務(wù)公司）；（五）外國的金融機(jī)構(gòu)同中國的公司、企業(yè)在中國境內(nèi)合資經(jīng)營的財務(wù)公司（以下簡稱合資財務(wù)公司）。第三條 外資金融機(jī)構(gòu)必須遵守中華人民共和國法律、法規(guī)，不得損害中華人民共和國的社會公共利益。外資金融機(jī)構(gòu)的正當(dāng)經(jīng)營活動和合法權(quán)益受中華人民共和國法律保護(hù)。第四條 中國人民銀行是管理和監(jiān)督外資金融機(jī)構(gòu)的主管機(jī)關(guān)；中國人民銀行分支機(jī)構(gòu)對本轄區(qū)外資金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行日常監(jiān)督管理。第二章 設(shè)立與登記第五條 獨(dú)資銀行、合資銀行的注冊資本最低限額為３億元人民幣等值的自由兌換貨幣。獨(dú)資財務(wù)公司、合資財務(wù)公司的注冊資本最低限額為２億元人民幣等值的自由兌換貨幣。注冊資本應(yīng)當(dāng)是實(shí)繳資本。外國銀行分行應(yīng)當(dāng)由其總行無償撥給不少于１億元人民幣等值的自由兌換貨幣的營運(yùn)資金。中國人民銀行根據(jù)外資金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)范圍和審慎監(jiān)管的需要，可以提高其注冊資本或者營運(yùn)資金的最低限額，并規(guī)定其中的人民幣份額。第六條 設(shè)立獨(dú)資銀行或者獨(dú)資財務(wù)公司，申請人應(yīng)當(dāng)具備下列條件：（一）申請人為金融機(jī)構(gòu)；（二）申請人在中國境內(nèi)已經(jīng)設(shè)立代表機(jī)構(gòu)２年以上；（三）申請人提出設(shè)立申請前１年年末總資產(chǎn)不少于１００億美元；（四）申請人所在國家或者地區(qū)有完善的金融監(jiān)督管理制度，并且申請人受到所在國家或者地區(qū)有關(guān)主管當(dāng)局的有效監(jiān)管；（五）申請人所在國家或者地區(qū)有關(guān)主管當(dāng)局同意其申請；（六）中國人民銀行規(guī)定的其他審慎性條件。第七條 設(shè)立外國銀行分行，申請人應(yīng)當(dāng)具備下列條件：（一）申請人在中國境內(nèi)已經(jīng)設(shè)立代表機(jī)構(gòu)２年以上；（二）申請人提出設(shè)立申請前１年年末總資產(chǎn)不少于２００億美元，并且資本充足率不低于８％；（三）申請人所在國家或者地區(qū)有完善的金融監(jiān)督管理制度，并且申請人受到所在國家或者地區(qū)有關(guān)主管當(dāng)局的有效監(jiān)管；（四）申請人所在國家或者地區(qū)有關(guān)主管當(dāng)局同意其申請；（五）中國人民銀行規(guī)定的其他審慎性條件。第八條 設(shè)立合資銀行或者合資財務(wù)公司，申請人應(yīng)當(dāng)具備下列條件：（一）外國合資者為金融機(jī)構(gòu)；（二）外國合資者在中國境內(nèi)已經(jīng)設(shè)立代表機(jī)構(gòu)；（三）外國合資者提出設(shè)立申請前１年年末總資產(chǎn)不少于１００億美元；（四）外國合資者所在國家或者地區(qū)有完善的金融監(jiān)督管理制度，并且外國合資者受到所在國家或者地區(qū)有關(guān)主管當(dāng)局的有效監(jiān)管；（五）外國合資者所在國家或者地區(qū)有關(guān)主管當(dāng)局同意其申請；（六）中國人民銀行規(guī)定的其他審慎性條件。第九條 設(shè)立獨(dú)資銀行或者獨(dú)資財務(wù)公司，應(yīng)當(dāng)由申請人向中國人民銀行提出書面申請，并提交下列資料：（一）設(shè)立獨(dú)資銀行或者獨(dú)資財務(wù)公司的申請書，其內(nèi)容包括：擬設(shè)獨(dú)資銀行或者獨(dú)資財務(wù)公司的名稱，注冊資本額，申請經(jīng)營的業(yè)務(wù)種類等；（二）可行性研究報告；（三）擬設(shè)獨(dú)資銀行或者獨(dú)資財務(wù)公司的章程；（四）申請人所在國家或者地區(qū)有關(guān)主管當(dāng)局核發(fā)的營業(yè)執(zhí)照（副本）及對其申請的意見書；（五）申請人最近３年的年報；（六）中國人民銀行要求提供的其他資料。第十條 設(shè)立外國銀行分行，應(yīng)當(dāng)由外國銀行總行向中國人民銀行提出書面申請，并提交下列資料：（一）法定代表人簽署的申請書，其內(nèi)容包括：擬設(shè)外國銀行分行的名稱，總行無償撥給的營運(yùn)資金數(shù)額，申請經(jīng)營的業(yè)務(wù)種類等；（二）可行性研究報告；（三）申請人所在國家或者地區(qū)有關(guān)主管當(dāng)局核發(fā)的營業(yè)執(zhí)照（副本）及對其申請的意見書；（四）申請人最近３年的年報；（五）中國人民銀行要求提供的其他資料。第十一條 設(shè)立合資銀行或者合資財務(wù)公司，應(yīng)當(dāng)由合資各方共同向中國人民銀行提出書面申請，并提交下列資料：（一）設(shè)立合資銀行或者合資財務(wù)公司的申請書，其內(nèi)容包括：擬設(shè)合資銀行或者合資財務(wù)公司的名稱，合資各方名稱，注冊資本額，合資各方出資比例，申請經(jīng)營的業(yè)務(wù)種類等；（二）可行性研究報告；（三）合資經(jīng)營合同及擬設(shè)合資銀行或者合資財務(wù)公司的章程；（四）外國合資者所在國家或者地區(qū)有關(guān)主管當(dāng)局核發(fā)的營業(yè)執(zhí)照（副本）及對其申請的意見書；（五）外國合資者最近３年的年報；（六）中國合資者的有關(guān)資料；（七）中國人民銀行要求提供的其他資料。第十二條 本條例第九條、第十條、第十一條所列資料，除年報外，凡用外文書寫的，應(yīng)當(dāng)附有中文譯本。第十三條 中國人民銀行應(yīng)當(dāng)對設(shè)立外資金融機(jī)構(gòu)的申請進(jìn)行初步審查，自收到完整的申請文件之日起６個月內(nèi)作出受理或者不受理的決定。決定受理的，發(fā)給申請人正式申請表；決定不受理的，應(yīng)當(dāng)書面通知申請人并說明理由。特殊情況下，中國人民銀行不能在前款規(guī)定期限內(nèi)完成初步審查并作出受理或者不受理決定的，可以適當(dāng)延長，并告知申請人；但是，延長期限不得超過３個月。第十四條 申請人應(yīng)當(dāng)自接到正式申請表之日起６個月內(nèi)完成籌建工作；在規(guī)定期限內(nèi)未完成籌建工作，有正當(dāng)理由的，經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)，可以延長３個月。在延長期內(nèi)仍未完成籌建工作的，中國人民銀行作出的受理決定自動失效?；I建工作完成后，申請人應(yīng)當(dāng)將填寫好的申請表連同下列文件報中國人民銀行審批：（一）擬設(shè)外資金融機(jī)構(gòu)主要負(fù)責(zé)人名單及簡歷；（二）對擬任該外資金融機(jī)構(gòu)主要負(fù)責(zé)人的授權(quán)書；（三）法定驗(yàn)資機(jī)構(gòu)出具的驗(yàn)資證明；（四）安全防范措施和與業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施的資料；（五）設(shè)立外國銀行分行的，其總行對該分行承擔(dān)稅務(wù)、債務(wù)的責(zé)任擔(dān)保書；（六）中國人民銀行要求提供的其他文件。第十五條 中國人民銀行應(yīng)當(dāng)自收到設(shè)立外資金融機(jī)構(gòu)完整的正式申請文件之日起２個月內(nèi)，作出批準(zhǔn)或者不批準(zhǔn)的決定。決定批準(zhǔn)的，頒發(fā)經(jīng)營金融業(yè)務(wù)許可證；決定不批準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)書面通知申請人并說明理由。第十六條 經(jīng)批準(zhǔn)設(shè)立外資金融機(jī)構(gòu)的，申請人憑經(jīng)營金融業(yè)務(wù)許可證向工商行政管理機(jī)關(guān)辦理登記，領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照。第三章 業(yè)務(wù)范圍第十七條 獨(dú)資銀行、外國銀行分行、合資銀行按照中國人民銀行批準(zhǔn)的業(yè)務(wù)范圍，可以部分或者全部依法經(jīng)營下列種類的業(yè)務(wù)：（一）吸收公眾存款；（二）發(fā)放短期、中期和長期貸款；（三）辦理票據(jù)承兌與貼現(xiàn)；（四）買賣政府債券、金融債券，買賣股票以外的其他外幣有價證券；（五）提供信用證服務(wù)及擔(dān)保；（六）辦理國內(nèi)外結(jié)算；（七）買賣、代理買賣外匯；（八）從事外幣兌換；（九）從事同業(yè)拆借；（十）從事銀行卡業(yè)務(wù)；（十一）提供保管箱服務(wù)；（十二）提供資信調(diào)查和咨詢服務(wù)；（十三）經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)。第十八條 獨(dú)資財務(wù)公司、合資財務(wù)公司按照中國人民銀行批準(zhǔn)的業(yè)務(wù)范圍，可以部分或者全部依法經(jīng)營下列種類的業(yè)務(wù)：（一）吸收每筆不少于１００萬元人民幣或者其等值的自由兌換貨幣，期限不少于３個月的存款；（二）發(fā)放短期、中期和長期貸款；（三）辦理票據(jù)承兌與貼現(xiàn)；（四）買賣政府債券、金融債券，買賣股票以外的其他外幣有價證券；（五）提供擔(dān)保；（六）買賣、代理買賣外匯；（七）從事同業(yè)拆借；（八）提供資信調(diào)查和咨詢服務(wù)；（九）提供外匯信托服務(wù)；（十）經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)。第十九條 外資金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營人民幣業(yè)務(wù)的地域范圍和服務(wù)對象范圍，由中國人民銀行按照有關(guān)規(guī)定核定。第二十條 外資金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營人民幣業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)具備下列條件：（一）提出申請前在中國境內(nèi)開業(yè)３年以上；（二）提出申請前２年連續(xù)盈利；（三）中國人民銀行規(guī)定的其他審慎性條件。第二十一條 外資金融機(jī)構(gòu)在中國人民銀行批準(zhǔn)的業(yè)務(wù)范圍內(nèi)，開辦新的業(yè)務(wù)品種的，應(yīng)當(dāng)在開辦之前向中國人民銀行提出書面申請。中國人民銀行應(yīng)當(dāng)自收到書面申請文件之日起６０日內(nèi)作出批準(zhǔn)或者不批準(zhǔn)的決定。中國人民銀行作出不批準(zhǔn)決定的，應(yīng)當(dāng)書面通知申請人并說明理由。第四章 監(jiān)督管理第二十二條 外資金融機(jī)構(gòu)的存款、貸款利率及各種手續(xù)費(fèi)率，由外資金融機(jī)構(gòu)按照中國人民銀行的有關(guān)規(guī)定確定。第二十三條 外資金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營存款業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)向所在地區(qū)的中國人民銀行分支機(jī)構(gòu)繳存存款準(zhǔn)備金，其比率由中國人民銀行制定，并根據(jù)需要進(jìn)行調(diào)整。第二十四條 外國銀行分行的營運(yùn)資金的３０％應(yīng)當(dāng)以中國人民銀行指定的生息資產(chǎn)形式存在，包括在中國人民銀行指定的銀行的存款等。第二十五條 獨(dú)資銀行、合資銀行、獨(dú)資財務(wù)公司、合資財務(wù)公司的資本充足率不得低于８％。第二十六條 獨(dú)資銀行、合資銀行、獨(dú)資財務(wù)公司、合資財務(wù)公司對１個企業(yè)及其關(guān)聯(lián)企業(yè)的授信余額，不得超過其資本的２５％，但是經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)的除外。第二十七條 獨(dú)資銀行、合資銀行、獨(dú)資財務(wù)公司、合資財務(wù)公司的固定資產(chǎn)不得超過其所有者權(quán)益的４０％。第二十八條 獨(dú)資銀行、合資銀行、獨(dú)資財務(wù)公司、合資財務(wù)公司資本中的人民幣份額與其風(fēng)險資產(chǎn)中的人民幣份額的比例不得低于８％。外國銀行分行營運(yùn)資金加準(zhǔn)備金等之和中的人民幣份額與其風(fēng)險資產(chǎn)中的人民幣份額的比例不得低于８％。對前兩款規(guī)定的比例，中國人民銀行應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定逐步調(diào)整。第二十九條 外資金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)確保其資產(chǎn)的流動性。流動性資產(chǎn)余額與流動性負(fù)債余額的比例不得低于２５％。第三十條 外資金融機(jī)構(gòu)從中國境內(nèi)吸收的外匯存款不得超過其境內(nèi)外匯總資產(chǎn)的７０％。對前款規(guī)定的比例，中國人民銀行應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定逐步調(diào)整。第三十一條 外資金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定計(jì)提呆賬（壞賬）準(zhǔn)備金。第三十二條 外資金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)聘用中國注冊會計(jì)師，并經(jīng)所在地區(qū)的中國人民銀行分行認(rèn)可。第三十三條 外資金融機(jī)構(gòu)有下列情況之一的，須經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)，并依法向工商行政管理機(jī)關(guān)辦理有關(guān)登記：（一）設(shè)立分支機(jī)構(gòu)；（二）調(diào)整、轉(zhuǎn)讓注冊資本，追加、減少營運(yùn)資金；（三）變更機(jī)構(gòu)名稱或者營業(yè)場所；（四）調(diào)整業(yè)務(wù)范圍；（五）變更持有資本總額或者股份總額１０％以上的股東；（六）修改章程；（七）更換高級管理人員；（八）中國人民銀行規(guī)定的其他情況。第三十四條 外資金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定向中國人民銀行及其分支機(jī)構(gòu)報送財務(wù)報表和有關(guān)資料。第三十五條 中國人民銀行及其分支機(jī)構(gòu)有權(quán)定期或者隨時檢查、稽核外資金融機(jī)構(gòu)的存款、貸款、結(jié)算、呆賬等情況，有權(quán)要求外資金融機(jī)構(gòu)在規(guī)定的期限內(nèi)報送有關(guān)文件、資料和書面報告，有權(quán)對外資金融機(jī)構(gòu)的違法違規(guī)行為依法進(jìn)行處罰、處理。第三十六條 中國人民銀行及其分支機(jī)構(gòu)有權(quán)要求外資金融機(jī)構(gòu)按照規(guī)定制定業(yè)務(wù)規(guī)則，建立、健全業(yè)務(wù)管理、現(xiàn)金管理和安全防范制度。第三十七條 外資金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)接受中國人民銀行及其分支機(jī)構(gòu)依法進(jìn)行的監(jiān)督檢查，如實(shí)報送有關(guān)文件、資料和書面報告，不得拒絕、阻礙、隱瞞。第五