【正文】 財務(wù)部構(gòu)架、職責(zé)、制度、及考核辦法 1． 財務(wù)管理部組織結(jié)構(gòu)與責(zé)權(quán)部門部門負責(zé)人直屬領(lǐng)導(dǎo)部門組織結(jié)構(gòu)圖部門編制財務(wù)管理部經(jīng)理經(jīng)理級1人財務(wù)主管審計主管融資主管主管級3人審計員會計出納融資助理根據(jù)實際而定職責(zé)1．健全企業(yè)財務(wù)管理體系，保證資金正常運轉(zhuǎn)2．組織編制企業(yè)各項財務(wù)計劃，并對其實施情況進行監(jiān)督3．負責(zé)開展企業(yè)財務(wù)預(yù)算編制、控制與管理工作4．組織部門人員定期進行各項財務(wù)核算工作，按時向企業(yè)高層領(lǐng)導(dǎo)提交相交財務(wù)數(shù)據(jù)5．根據(jù)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)指示，拓展融資渠道，做好企業(yè)融資管理的各項工作6．組織相關(guān)人員做好年度財務(wù)審計及各工程項目的審計工作，并按時提交審計報告7．統(tǒng)一組織企業(yè)的報稅工作，并對項目的報稅工作進行管理和監(jiān)督8．監(jiān)督各項財務(wù)收支工作，對違反財務(wù)紀律的事件進行及時處理9．參與房地產(chǎn)項目的投資決策，為項目開發(fā)提供決策參考權(quán)力1．對對企業(yè)對外支付款項的審核權(quán)2．有對企業(yè)會計項目的審核權(quán)3．有對企業(yè)經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況、樓盤銷售狀況的建議權(quán)4．有對企業(yè)經(jīng)營成果、財務(wù)收支、工程項目效益開展審計的權(quán)力5．有對本部門員工聘任、解聘、提請獎懲的建議權(quán)相關(guān)說明編制人數(shù)審核人員批準人員編制日期審核日期批準日期二 財務(wù)管理類職位說明書 1 財務(wù)經(jīng)理職位說明書文件編號：職位名稱財務(wù)經(jīng)理所屬部門財務(wù)管理部直接上級財務(wù)總監(jiān)直接下級部門各主管任職資格1．學(xué)歷、專業(yè)知識大學(xué)本科及以上，財務(wù)管理、財會等相關(guān)專業(yè)，具有全面的財務(wù)管理、企業(yè)管理等專業(yè)知識，持有會計師資格證書2．工作經(jīng)驗五年以上財務(wù)管理工作經(jīng)驗，熟練掌握辦公軟件和財務(wù)軟件職責(zé)概要在財務(wù)總監(jiān)的領(lǐng)導(dǎo)下，全面負責(zé)本企業(yè)資金管理、財務(wù)預(yù)算、財務(wù)核算等財務(wù)管理工作崗位職責(zé)1．負責(zé)編制融資、審計及財務(wù)管理等相關(guān)規(guī)章制度，報主管領(lǐng)導(dǎo)審批后執(zhí)行2．組織編制企業(yè)各項財務(wù)計劃，并對其實施情況進行監(jiān)督3．組織所屬人員定期進行各項財務(wù)核算工作，按時向高層領(lǐng)導(dǎo)提交相關(guān)財務(wù)數(shù)據(jù)4．根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)指示，拓展融資渠道，做好企業(yè)融資管理的各項工作5．組織相關(guān)人員做好年度財務(wù)審計及各工程項目的審計工作，并按時提交審計報告6．統(tǒng)一組織企業(yè)的報稅工作，并對項目的報稅工作進行管理和監(jiān)督7．監(jiān)督各項財務(wù)收支工作，對違反財務(wù)紀律的事件要進行及時處理8．參與房地產(chǎn)項目的投資決策，為項目開發(fā)提供決策參考9．定期或不定期對財務(wù)管理各項規(guī)章制度的執(zhí)行情況進行檢查10．做好對部門所屬人員的培訓(xùn)、考核等工作相關(guān)說明編制人數(shù)審核人員批準人員編制日期審核日期批準日期2 財務(wù)主管職位說明書文件編號：職位名稱財務(wù)主管所屬部門財務(wù)管理部直接上級財務(wù)經(jīng)理直接下級任職資格1．學(xué)歷、專業(yè)知識大學(xué)本科及以上，財務(wù)管理、金融等相關(guān)專業(yè)知識，持有中級會計任職資格證書2．工作經(jīng)驗三年以上財務(wù)類工作經(jīng)歷，一年以上中型以上房地產(chǎn)企業(yè)財務(wù)管理工作經(jīng)驗職責(zé)概要在財務(wù)經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，具體負責(zé)房地產(chǎn)項目結(jié)算、財務(wù)核算、稅收籌劃等財務(wù)管理工作崗位職責(zé)1．組織企業(yè)的財務(wù)預(yù)、決算編制工作，并對預(yù)算執(zhí)行情況進行監(jiān)督2．負責(zé)企業(yè)各項資金支出、工程結(jié)算和費用報銷的財務(wù)審核工作3．參與經(jīng)濟合同會審工作以及合同執(zhí)行管理工作4．負責(zé)企業(yè)的會計核算和財務(wù)管理工作5．對企業(yè)經(jīng)營情況進行經(jīng)濟效果分析，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)6．根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)要求，按時編制各類財務(wù)報表，及時反饋企業(yè)經(jīng)營狀況7．負責(zé)協(xié)調(diào)稅務(wù)等相關(guān)外部單位的業(yè)務(wù)關(guān)系8．完成領(lǐng)導(dǎo)臨時交辦的其他工作相關(guān)說明編制人數(shù)審核人員批準人員編制日期審核日期批準日期3 融資主管職位說明書文件編號：職位名稱融資主管所屬部門財務(wù)管理部直接上級財務(wù)管理部經(jīng)理直接下級任職資格1．學(xué)歷、專業(yè)知識大學(xué)本科及以上，金融類、經(jīng)濟類或財務(wù)專業(yè)，精通會計制度、項目融資、財稅規(guī)劃、成本控制等相關(guān)專業(yè)知識2．工作經(jīng)驗三年財務(wù)管理及資金運作實戰(zhàn)經(jīng)驗，至少一年以上房地產(chǎn)資金管理工作經(jīng)驗職責(zé)概要負責(zé)企業(yè)融資渠道的建設(shè)及房地產(chǎn)開發(fā)項目的貸款等相關(guān)事宜崗位職責(zé)1．協(xié)助財務(wù)經(jīng)理擬訂房地產(chǎn)項目融資計劃2．負責(zé)企業(yè)房地產(chǎn)項目融資渠道的拓展工作，按時完成融資計劃3．負責(zé)對各項目的貸款資料（可行性研究報告、財務(wù)報表等）進行審核4．收集、整理國家有關(guān)房地產(chǎn)金融政策和房地產(chǎn)信息5．根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)要求，辦理房地產(chǎn)項目融資授信工作6．根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)要求，定期或不定期編制《融資工作總結(jié)報告》7．完成領(lǐng)導(dǎo)臨時交辦的其他工作相關(guān)說明編制人數(shù)審核人員批準人員編制日期審核日期批準日期4 審計主管職位說明書文件編號：職位名稱審計主管所屬部門財務(wù)管理部直接上級財務(wù)經(jīng)理直接下級審計專員任職資格1．學(xué)歷、專業(yè)知識大學(xué)本科及以上，財務(wù)、會計、審計、管理等相關(guān)專業(yè)知識，具有審計師資格證書2．工作經(jīng)驗三年以上內(nèi)部審計工作經(jīng)驗，兩年以上主管工作經(jīng)驗，了解國內(nèi)房地產(chǎn)業(yè)務(wù)，熟悉房地產(chǎn)企業(yè)財務(wù)管理及企業(yè)內(nèi)部審計程序職責(zé)概要負責(zé)企業(yè)內(nèi)部財務(wù)審計及房地產(chǎn)開發(fā)項目的工程審計等工作崗位職責(zé)1．負責(zé)協(xié)助財務(wù)管理部經(jīng)理制定企業(yè)審計長期規(guī)劃和年度審計計劃2．負責(zé)部署審計任務(wù)，全面負責(zé)工程量清單及預(yù)算、竣工結(jié)算的審計工作3．負責(zé)監(jiān)督和評價招標(biāo)活動4．負責(zé)對工程施工、項目管理、材料采購、招投標(biāo)、造價審核等工作進行全面監(jiān)控5．根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)的指示或工作計劃，組織編制《審計報告》6．定期或不定期向財務(wù)管理部經(jīng)理匯報審計工作情況7．協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)處理各類突發(fā)事件相關(guān)說明編制人數(shù)審核人員批準人員編制日期審核日期批準日期5 融資助理職位說明書文件編號：職位名稱融資助理所屬部門財務(wù)管理部直接上級融資主管直接下級任職資格1．學(xué)歷、專業(yè)知識大學(xué)?？萍耙陨希鹑?、財務(wù)管理或經(jīng)濟、房地產(chǎn)行業(yè)投融資等相關(guān)專業(yè)知識2．工作經(jīng)驗一年以上房地產(chǎn)或銀行融資管理經(jīng)驗職責(zé)概要協(xié)助融資主管完成企業(yè)下達的融資任務(wù)崗位職責(zé)1．根據(jù)房地產(chǎn)行業(yè)的發(fā)展需要，定期收集和分析房地產(chǎn)相關(guān)融資、法規(guī)及商業(yè)案例2．加強對房地產(chǎn)金融市場的研究和分析，并提出觀點，為領(lǐng)導(dǎo)決策做參考3．協(xié)助融資主管開展資金運作及其管理工作4．在企業(yè)合作項目標(biāo)的談判過程中負責(zé)前期接待、項目闡述等工作5．負責(zé)與銀行等金融機構(gòu)聯(lián)系，爭取為房地產(chǎn)項目提供各種融資服務(wù)6．負責(zé)與銀行聯(lián)系，爭取讓其為購房客戶提供按揭貸款服務(wù)，從而為項目銷售提供支持7．與業(yè)務(wù)往來銀行保持長期合作關(guān)系相關(guān)說明編制人數(shù)審核人員批準人員編制日期審核日期批準日期6 會計員職位說明書文件編號：職位名稱會計員所屬部門財務(wù)管理部直接上級財務(wù)主管直接下級任職資格1．學(xué)歷、專業(yè)知識大學(xué)本科及以上，財務(wù)管理、會計、投資、金融、經(jīng)濟法、稅法、財務(wù)電算化等相關(guān)專業(yè)知識，持有助理會計師職稱2．工作經(jīng)驗一年以上房地產(chǎn)或銀行融資管理經(jīng)驗職責(zé)概要協(xié)助財務(wù)主管做好會計核算和內(nèi)部財務(wù)管理報告工作崗位職責(zé)1．根據(jù)國家有關(guān)財務(wù)法規(guī)和企業(yè)財務(wù)制度規(guī)定，按月、季度編制種類會計報表2．設(shè)置總帳和明細分類帳戶，按適用的會計核算方式及時記帳3．定期核算各部門、各項目部的收支帳目，及時向部門領(lǐng)導(dǎo)匯報相關(guān)情況4．依據(jù)相關(guān)制度規(guī)定，審核會計單據(jù)，保證日常核算準確無誤5．定期檢查、審核銀行、庫存現(xiàn)金和資產(chǎn)帳目，做到帳帳相符、帳實相符6．根據(jù)國家稅法規(guī)定和企業(yè)相關(guān)規(guī)定，按月進行納稅申報，辦理相關(guān)稅務(wù)手續(xù)，定期進行統(tǒng)計，編制相關(guān)報表7．根據(jù)國家有關(guān)政策和房地產(chǎn)企業(yè)財務(wù)管理制度，對企業(yè)各項業(yè)務(wù)進行成本核算，按期編制成本報表8．根據(jù)財務(wù)報表，協(xié)助財務(wù)經(jīng)理做好本企業(yè)的財務(wù)分析工作9．根據(jù)部門領(lǐng)導(dǎo)的安排，協(xié)助行政管理部做好固定資產(chǎn)的卡片管理、核算和盤點工作，及時編制種類固定資產(chǎn)帳目相關(guān)說明編制人數(shù)審核人員批準人員編制日期審核日期批準日期7 出納員職位說明書文件編號：職位名稱出納員所屬部門財務(wù)管理部直接上級財務(wù)主管直接下級任職資格1．學(xué)歷、專業(yè)知識大學(xué)?？萍耙陨希哂袝媽W(xué)、統(tǒng)計學(xué)、會計電算化等相關(guān)專業(yè)知識，具有初級會計師職稱2．工作經(jīng)驗一年以上出納工作經(jīng)驗，有房地產(chǎn)企業(yè)從業(yè)經(jīng)驗者優(yōu)先職責(zé)概要根據(jù)相關(guān)財務(wù)管理制度，負責(zé)票據(jù)審核工作，做好企業(yè)收付款和報銷業(yè)務(wù)崗位職責(zé)1．根據(jù)銀行結(jié)算制度和房地產(chǎn)企業(yè)財務(wù)制度的規(guī)定，審核各類原始憑證2．準確、及時地完成現(xiàn)金收付及報銷工作，并開具或索取相關(guān)的票據(jù)3．按規(guī)定及時登記現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬，每日進行現(xiàn)金賬款盤存，做好日清月結(jié)工作，并填寫《出納日報表》4．根據(jù)企業(yè)日常經(jīng)營需要，按規(guī)定提取、送存和保管現(xiàn)金，及時完成現(xiàn)金和銀行存款的清查工作，保證賬賬相符、賬實相符5．根據(jù)會計師制作的員工工資發(fā)放明細表，按期發(fā)放員工工資，及時匯總、編制記賬憑證6．按規(guī)定使用空白支票等重要財務(wù)票據(jù)和印鑒，并設(shè)登記簿進行登記，辦理登記手續(xù)7．保存、管理每月會計原始憑證資料，做好會計憑證的檔案管理工作8．完成領(lǐng)導(dǎo)臨時交辦的其他工作相關(guān)說明編制人數(shù)審核人員批準人員編制日期審核日期批準日期8 審計員職位說明書文件編號：職位名稱審計員所屬部門財務(wù)管理部直接上級審計主管直接下級任職資格1．學(xué)歷、專業(yè)知識大學(xué)本科及以上，財務(wù)、審計、稅務(wù)等相關(guān)專業(yè)知識，具有審計專業(yè)初級資格證書2．工作經(jīng)驗一年以上審計工作經(jīng)驗，有會計師事務(wù)所審計經(jīng)驗者優(yōu)先職責(zé)概要協(xié)助審計主管開展對企業(yè)經(jīng)營及內(nèi)控的審計工作崗位職責(zé)1．負責(zé)對企業(yè)、各項目部開展財務(wù)收支審計、企業(yè)內(nèi)部專項審計和經(jīng)濟效益審計工作2．對企業(yè)各部門預(yù)算的執(zhí)行情況進行審計監(jiān)督3．協(xié)助審計主管擬訂各項審計工作任務(wù)的專項審計報告4．按照領(lǐng)導(dǎo)要求，對工程施工、項目管理、材料采購、招投標(biāo)等工作進行審計5．負責(zé)收集并整理最新的相關(guān)行業(yè)的財務(wù)、審計等政策法規(guī)6．對審計過程中發(fā)現(xiàn)的問題提出整改、管理建議7．完成領(lǐng)導(dǎo)臨時交辦的其他工作相關(guān)說明編制人數(shù)審核人員批準人員編制日期審核日期批準日期三 財務(wù)管理制度設(shè)計1 企業(yè)存貨管理制度制度名稱企業(yè)存貨管理制度受控狀態(tài)編 號執(zhí)行部門監(jiān)督部門考證部門第一章 總則第1條 目的為了規(guī)范存貨管理，節(jié)約存貨管理費用，特制定本制度。第2條 管理范圍包括企業(yè)臨時出租房、周轉(zhuǎn)房以及在建工程、周轉(zhuǎn)材料、低值易耗品等。第二章 工程物資的管理第3條 工程物資的采購（1）工程物資的采購，根據(jù)工程計劃和預(yù)算，編制總體采購計劃，報企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)審核后執(zhí)行。（2）每月初，有關(guān)部門根據(jù)年度計劃、上月工程物資的實際消耗情況、工程進度變化情況及合理的需要量制訂月度采購計劃，嚴禁無計劃盲目采購。（3）工程物資的采購必須由專人負責(zé)，采購員應(yīng)根據(jù)經(jīng)審核過的計劃及采購清單實施采購。第4條 工程物資的入庫（1）工程物資購進后，必須認真驗收，嚴把質(zhì)量關(guān)、價格關(guān)、數(shù)量關(guān)，經(jīng)檢驗質(zhì)量合格、數(shù)量無誤后，方能辦理入庫手續(xù)。（2）工程物資入庫驗收時，發(fā)現(xiàn)采購不合格或不符合要求的，由采購人員直接負責(zé)；驗收入庫后發(fā)現(xiàn)問題的，由保管員負責(zé)。（3）工程物資驗收時發(fā)現(xiàn)短缺、毀損等數(shù)量、質(zhì)量上的問題時，應(yīng)查明原因，落實責(zé)任，其中應(yīng)由運輸部門負責(zé)的，要填制《工程物資短缺毀損清單》，由運輸部門鑒證后，連同工程物資一并送交倉庫。對于數(shù)量尚未點清、驗質(zhì)尚無結(jié)果的工程物資應(yīng)單獨保管，不得領(lǐng)用。（4）工程物資經(jīng)驗收后，保管員應(yīng)填制《收料單》，一式三聯(lián)，第一聯(lián)材料采購部留存，用以考核工程物資采購計劃的執(zhí)行情況，第二聯(lián)隨同發(fā)票送交財務(wù)管理部門報賬，第三聯(lián)倉庫留存。（5）采購人員向財務(wù)管理部門報賬時，原始單據(jù)和入庫手續(xù)必