幼兒園財(cái)務(wù)室篇制度(已修改)
2025-04-29 13:34 本頁(yè)面
【正文】 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)分析制度一、按上級(jí)主管部門的規(guī)定，按季度作好財(cái)務(wù)分析，并在每季末，將分析表交主管領(lǐng)導(dǎo)一份，供參考。二、定期檢查分析財(cái)務(wù)計(jì)劃和預(yù)算執(zhí)行情況，挖掘資金潛力，提高資金使用效率。財(cái)務(wù)審批制度一、各項(xiàng)收費(fèi)嚴(yán)格遵照經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)同意，上報(bào)主管局審批，在物價(jià)局立項(xiàng)后方可收取各項(xiàng)費(fèi)用。二、在資金的使用上按照預(yù)算計(jì)劃執(zhí)行，對(duì)計(jì)劃外急需支出的項(xiàng)目必須經(jīng)主管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)同意后方可支出。三、對(duì)取得的外來(lái)原始收據(jù)必須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意，由經(jīng)手人驗(yàn)收簽字后方可報(bào)銷。四、對(duì)各種資金補(bǔ)貼和發(fā)放，要有主管領(lǐng)導(dǎo)的批條，方可制單、支出和發(fā)放。五、各種“自建津貼”的發(fā)放，一律遵照局財(cái)務(wù)科統(tǒng)一編制的表格制單，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字審批方可入帳。財(cái)務(wù)報(bào)銷制度一、所有的原始發(fā)票，必須有稅務(wù)監(jiān)制章，并且具有單位名稱、公章、日期、品名、數(shù)量、單價(jià)、大小寫一致等，經(jīng)濟(jì)內(nèi)容齊全，沒(méi)有涂改痕跡。二、報(bào)銷的原始發(fā)票，在背面必須有經(jīng)辦人、驗(yàn)收人、主管人簽字，并寫明用途，方可報(bào)銷。三、日常支出金額超過(guò)現(xiàn)金限額的，必須使用支票結(jié)算，出納人員不得簽發(fā)空頭和遠(yuǎn)期支票，領(lǐng)用支票時(shí)必須在支票存根上簽字。四、購(gòu)買書籍，應(yīng)在發(fā)票背面附明細(xì)，加蓋公章。如購(gòu)買的物品比較多，一張發(fā)票寫不下，可另附明細(xì)，明細(xì)表上應(yīng)加蓋公章。五、購(gòu)置固定資產(chǎn)，應(yīng)由財(cái)產(chǎn)保管員及時(shí)登記固定資產(chǎn)卡片，購(gòu)置低質(zhì)易耗品實(shí)行數(shù)量管理，由備品負(fù)責(zé)人登記低質(zhì)易耗品賬目后，方可報(bào)銷。六、培訓(xùn)費(fèi)、會(huì)議費(fèi)的原始發(fā)票，在報(bào)銷時(shí)，必須附有培訓(xùn)和會(huì)議通知，方可報(bào)銷，并在發(fā)票背面寫明參加人員名
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