幼兒園財務(wù)室篇制度(已修改)
2025-04-29 13:34 本頁面
【正文】 財務(wù)會計分析制度一、按上級主管部門的規(guī)定，按季度作好財務(wù)分析，并在每季末，將分析表交主管領(lǐng)導(dǎo)一份，供參考。二、定期檢查分析財務(wù)計劃和預(yù)算執(zhí)行情況，挖掘資金潛力，提高資金使用效率。財務(wù)審批制度一、各項收費嚴(yán)格遵照經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)同意，上報主管局審批，在物價局立項后方可收取各項費用。二、在資金的使用上按照預(yù)算計劃執(zhí)行，對計劃外急需支出的項目必須經(jīng)主管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)同意后方可支出。三、對取得的外來原始收據(jù)必須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意，由經(jīng)手人驗收簽字后方可報銷。四、對各種資金補貼和發(fā)放，要有主管領(lǐng)導(dǎo)的批條，方可制單、支出和發(fā)放。五、各種“自建津貼”的發(fā)放，一律遵照局財務(wù)科統(tǒng)一編制的表格制單，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字審批方可入帳。財務(wù)報銷制度一、所有的原始發(fā)票，必須有稅務(wù)監(jiān)制章，并且具有單位名稱、公章、日期、品名、數(shù)量、單價、大小寫一致等，經(jīng)濟(jì)內(nèi)容齊全，沒有涂改痕跡。二、報銷的原始發(fā)票，在背面必須有經(jīng)辦人、驗收人、主管人簽字，并寫明用途，方可報銷。三、日常支出金額超過現(xiàn)金限額的，必須使用支票結(jié)算，出納人員不得簽發(fā)空頭和遠(yuǎn)期支票，領(lǐng)用支票時必須在支票存根上簽字。四、購買書籍，應(yīng)在發(fā)票背面附明細(xì)，加蓋公章。如購買的物品比較多，一張發(fā)票寫不下，可另附明細(xì)，明細(xì)表上應(yīng)加蓋公章。五、購置固定資產(chǎn)，應(yīng)由財產(chǎn)保管員及時登記固定資產(chǎn)卡片，購置低質(zhì)易耗品實行數(shù)量管理，由備品負(fù)責(zé)人登記低質(zhì)易耗品賬目后，方可報銷。六、培訓(xùn)費、會議費的原始發(fā)票，在報銷時，必須附有培訓(xùn)和會議通知，方可報銷，并在發(fā)票背面寫明參加人員名
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