【正文】 《商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理》形成性考核冊(cè)作業(yè)《商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理》作業(yè)1 一、名詞解釋 商業(yè)銀行：商業(yè)銀行是以吸收公眾存款、發(fā)放貸款、辦理結(jié)算為主要業(yè)務(wù)的企業(yè)法人，是以追求利潤(rùn)最大化為經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，以貨幣信用業(yè)務(wù)和綜合金融服務(wù)為經(jīng)營(yíng)對(duì)象的綜合性、多功能的金融企業(yè)。 信息披露：信息披露是指商業(yè)銀行依法將反映其經(jīng)營(yíng)狀況的主要信息，如財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、各類風(fēng)險(xiǎn)管理狀況、公司治理、年度重大事項(xiàng)等真實(shí)、準(zhǔn)確、及時(shí)、完整地向投資者、存款人及相關(guān)利益人予以公開的過(guò)程。 存款保險(xiǎn)制度：存款保險(xiǎn)制度是保護(hù)存款人的利益、穩(wěn)定金融體系的事后補(bǔ)救措施。它要求商業(yè)銀行將其吸收的存款按照一定的保險(xiǎn)費(fèi)率向存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)投保，當(dāng)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)破產(chǎn)不能支付存款時(shí)，由存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)代為支付法定數(shù)額的保險(xiǎn)金。 抵押貸款：抵押貸款是指按照《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》規(guī)定的保證方式以借款人或第三人的財(cái)產(chǎn)作為抵押物發(fā)放的貸款。 貸款風(fēng)險(xiǎn)分類：貸款風(fēng)險(xiǎn)分類又稱為貸款五級(jí)分類，是指商業(yè)銀行按照借款人的最終償還貸款本金和利息的實(shí)際能力，確定貸款的遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)程度，將貸款質(zhì)量分為正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑和損失五類的一種管理方法，其中后三類被稱為不良資產(chǎn)。分級(jí)授權(quán)：分級(jí)授權(quán)是商業(yè)銀行進(jìn)行貸款業(yè)務(wù)活動(dòng)時(shí)應(yīng)當(dāng)遵循的基本原則之一，是指在統(tǒng)一法人管理體制下，總行、一級(jí)分行、二級(jí)分行逐級(jí)向下授權(quán)和轉(zhuǎn)授權(quán)，下級(jí)行必須在上級(jí)行的授權(quán)范圍內(nèi)和權(quán)限內(nèi)從事信貸業(yè)務(wù)，超過(guò)權(quán)限必須向上級(jí)行審批。不良貸款：不良貸款是指借款人未能按照原定的貸款協(xié)議按時(shí)償還商業(yè)銀行的貸款本息，或者已有跡象表明借款人不可能按照原定的貸款協(xié)議按時(shí)償還商業(yè)銀行的貸款本息而形成的貸款。信貸資產(chǎn)證券化：信貸資產(chǎn)證券化是指將缺乏流動(dòng)性但又具有未來(lái)現(xiàn)金流的信貸資產(chǎn)集中起來(lái)，進(jìn)行結(jié)構(gòu)性重組，將其轉(zhuǎn)變?yōu)榭梢栽诮鹑谑袌?chǎng)上進(jìn)行流通的證券，據(jù)以融通資金的過(guò)程。二、判斷正誤并說(shuō)明理由 商業(yè)銀行具有信用創(chuàng)造功能，其信用創(chuàng)造有一定的限度。正確按照目前的法律規(guī)定，中國(guó)公民可以成為商業(yè)銀行的股東。正確我國(guó)商業(yè)銀行的分支機(jī)構(gòu)不具有法人資格。正確目前我國(guó)的商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)中，占絕對(duì)比重的是貸款和證券投資。正確銀行從事股票投資業(yè)務(wù)是其證券投資業(yè)務(wù)的重要內(nèi)容之一。錯(cuò)誤,因?yàn)槟壳拔覈?guó)商業(yè)銀行從事證券投僅限于政府債券和金融債券，并不從事股票投資業(yè)務(wù)。三、簡(jiǎn)述題政府對(duì)商業(yè)銀行實(shí)施監(jiān)管的目標(biāo)和原則是什么？政府監(jiān)管的目標(biāo)：(1)維護(hù)銀行業(yè)的安全與穩(wěn)定；(2)保護(hù)存款人、投資者和其他社會(huì)公眾的利益； (3)促進(jìn)銀行業(yè)公平競(jìng)爭(zhēng)，提高銀行業(yè)的效率。 政府監(jiān)管的基本原則： （1）依法監(jiān)管原則； （2）合理監(jiān)管原則； （3）適度監(jiān)管原則；（4）高效監(jiān)管原則。我國(guó)商業(yè)銀行與發(fā)達(dá)國(guó)家的商業(yè)銀行的差距主要體現(xiàn)在哪些方面? 我國(guó)商業(yè)銀行與國(guó)外商業(yè)銀行的差距主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面： (1)商業(yè)銀行的資本實(shí)力上的差距。世界上前20家大銀行的資本充足率為11％，而按照國(guó)人民銀行比較寬松的資本充足率來(lái)計(jì)算，我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行的資本充足率都不高。 (2)經(jīng)營(yíng)效率方面的差距。全球500強(qiáng)中，有2家銀行來(lái)自中國(guó)——中國(guó)銀行和工商銀行,但人均創(chuàng)造收入和人均管理資產(chǎn)卻是最少的。在股本回報(bào)率方面，國(guó)際大銀行水平一般可以達(dá)到15％以上，而中國(guó)國(guó)有銀行仍然達(dá)不到5％的水平。 (3)資產(chǎn)質(zhì)量和風(fēng)險(xiǎn)管理的差距。世界前20家銀行的不良貸款率是13．2％。美國(guó)的比率．67％，而我國(guó)四大國(guó)有銀行在去年剝離了1．3萬(wàn)億不良資產(chǎn)后，不良資產(chǎn)率下降了咯，但是仍在25％左右徘徊。 (4)公司治理方面的差距。我國(guó)國(guó)有銀行由于歷史原因還沒(méi)有建立起良好的公司機(jī)制，不能完全按照現(xiàn)代企業(yè)制度的方式運(yùn)作。 （5）經(jīng)營(yíng)機(jī)制和管理體制方面的差距。我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行自主經(jīng)營(yíng)、自我約束的機(jī)制尚未建立，經(jīng)營(yíng)目標(biāo)模糊。在管理方式上外資銀行更多地采取扁平化、垂直式的管理模式，我國(guó)銀行仍舊沿用著階梯式的管理和行政式的管理模式。（6）信息科技水平相對(duì)落后。與國(guó)外商業(yè)銀行相比，我國(guó)商業(yè)銀行在信息科技水平方面相對(duì)落后。這種落后不僅表現(xiàn)投入少，更主要的表現(xiàn)為投入分散、互不兼容和信息不能共享等方面。這一點(diǎn)在各家商業(yè)銀行開辦的銀行卡業(yè)務(wù)中表現(xiàn)得尤為明顯。為了解決這一問(wèn)題、提高我國(guó)商業(yè)銀行的信息科技水平和金融服務(wù)水平，國(guó)家于2002年成立了中國(guó)銀聯(lián)股份有限公司。簡(jiǎn)述成立中國(guó)銀聯(lián)公司成立的意義。 成立中國(guó)銀聯(lián)股份有限公司的現(xiàn)實(shí)意義在于： (1)有利于依托科技進(jìn)步和體制創(chuàng)新，科學(xué)規(guī)劃銀行卡跨行信息交換網(wǎng)絡(luò)，全面推行統(tǒng)一的業(yè)務(wù)規(guī)范、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和“銀聯(lián)”標(biāo)識(shí)，加快聯(lián)網(wǎng)通用的步伐； (2)有利于聯(lián)合各家商業(yè)銀行，建立我國(guó)銀行卡產(chǎn)業(yè)“市場(chǎng)資源共享、業(yè)務(wù)聯(lián)合發(fā)展、 公平有序競(jìng)爭(zhēng)、服務(wù)質(zhì)量提高”的良性發(fā)展機(jī)制，推動(dòng)我國(guó)銀行卡的產(chǎn)業(yè)化發(fā)展； (3)有利于提高我國(guó)金融業(yè)的服務(wù)水平，加速實(shí)現(xiàn)金融電子化，適應(yīng)加入世界貿(mào)易組織后我國(guó)銀行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)需要。簡(jiǎn)述股份制商業(yè)銀行權(quán)力機(jī)構(gòu)的構(gòu)成及其職責(zé)。 商業(yè)銀行的權(quán)力機(jī)構(gòu)，也就是商業(yè)銀行的決策機(jī)構(gòu)，它包括股東大會(huì)和董事會(huì)，其中股東大會(huì)是商業(yè)銀行的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)。 一般說(shuō)來(lái)，股東大會(huì)主要有以下職權(quán)：決定商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)方針和投資計(jì)劃；選舉和更換董事，決定董事的報(bào)酬事項(xiàng)等。 董事會(huì)的職責(zé)包括： (1)制定銀行的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和政策； (2)挑選和聘任銀行的高級(jí)管理人員； (3)設(shè)立各種委員會(huì)或附屬機(jī)構(gòu)； (4)對(duì)銀行業(yè)務(wù)進(jìn)行檢查。 簡(jiǎn)述我國(guó)商業(yè)銀行設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的條件。 商業(yè)銀行設(shè)置分支機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)具備下列基本條件： (1)分支機(jī)構(gòu)要設(shè)置在交通比較便利的中心城市； (2)分支機(jī)構(gòu)設(shè)置的地點(diǎn)必須擁有較多的人口； (3)設(shè)置分支機(jī)構(gòu)必須選擇經(jīng)濟(jì)比較發(fā)達(dá)的地區(qū)； (4)必須考慮所選地區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展前景。？ 為建立現(xiàn)代銀行制度，改進(jìn)貸款分類方法，加強(qiáng)信貸管理，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，中國(guó)人民銀行于2001年底公布了《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則》，決定自2002年1月1日起在我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)全面推行貸款風(fēng)險(xiǎn)分類管理。貸款風(fēng)險(xiǎn)分類，又稱為貸款五級(jí)分類，是指商業(yè)銀行按借款人的最終償還貸款本金和利息的實(shí)際能力，確定貸款的遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)程度，將貸款質(zhì)量分為正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑和損失五類的一種管理方法，其中后三類被稱為不良資產(chǎn)。 該方法建立在動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)的基礎(chǔ)上，通過(guò)對(duì)借款人現(xiàn)金流量、財(cái)務(wù)實(shí)力、抵押品價(jià)值等因素的連續(xù)監(jiān)測(cè)和分析，判斷貸款的實(shí)際損失程度，對(duì)銀行的信貸管理人員素質(zhì)和信貸管理水平都有較高的要求，有利于商業(yè)銀行及時(shí)地發(fā)現(xiàn)貸款發(fā)放后出現(xiàn)的問(wèn)題，能準(zhǔn)確辨別貸款的內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)、有效地跟蹤貸款質(zhì)量，便于銀行及時(shí)采取措施，從而提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量。商業(yè)銀行不良貸款產(chǎn)生的原因和處理方式： (1)社會(huì)融資結(jié)構(gòu)的影響，我國(guó)間接融資比重較大，企業(yè)普遍缺 少自有資金，企業(yè)效益不好，必然影響到銀行的不良資產(chǎn)。 (2)宏觀經(jīng)濟(jì)體制的影響。長(zhǎng)期以來(lái)我國(guó)的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)主要是政府主導(dǎo)的粗放型經(jīng)營(yíng)模式，國(guó)有銀行根據(jù)政府的指令發(fā)放貸款，經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌后，改革的成本大部分由銀行承擔(dān)了，由此形成大部分不良資產(chǎn)。 (3)是政策性銀行成立前，國(guó)家根據(jù)宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要而發(fā)放的貸款，也就是所謂的政策性貸款，這些貸款中的大部分后來(lái)成為銀行的不良貸款。 (4)社會(huì)信用環(huán)境不好，沒(méi)有形成較好的信用文化。 (5)除此之外，商業(yè)銀行本身也存在著一些問(wèn)題，比如法人治理結(jié)構(gòu)未能建立起來(lái)、經(jīng)營(yíng)機(jī)制不活、管理落后、人員素質(zhì)低等因素都影響著銀行資產(chǎn)質(zhì)量的提高。與此同時(shí)，對(duì)商業(yè)銀行的監(jiān)督管理工作不足也是影響因素之一。 處置不良資產(chǎn)的方式: 我國(guó)金融資產(chǎn)管理公司承擔(dān)著特殊使命， 國(guó)家賦予了我們比較寬泛的業(yè)務(wù)范圍和相應(yīng)的手段與功能。金融資產(chǎn)管理公司在處置不良資產(chǎn)處置中，除債轉(zhuǎn)股這一特殊手段和傳統(tǒng)的催收、訴訟、拍賣、破產(chǎn)清算等手段外，還有下列幾種主要的處置方式： (一)債務(wù)重組。對(duì)債務(wù)人的債務(wù)進(jìn)行重組，是資產(chǎn)處置中大量使用的方式。債務(wù)重組的前提條件是債務(wù)人有良好的償債意愿，目的是恢復(fù)債務(wù)人的償債能力。債務(wù)重組，就是對(duì)其作出債務(wù)重新安排，有的在還款期限上延長(zhǎng)，有的在利率上作出新的安排，有的可能在應(yīng)收利息上作出折讓，有的也可以在本金上作出適當(dāng)折讓。 (二)債權(quán)轉(zhuǎn)讓。債權(quán)轉(zhuǎn)讓有許多前提條件，要與債務(wù)重組比較收益、成本和風(fēng)險(xiǎn)，經(jīng)過(guò)多方比較以后，才會(huì)選擇債務(wù)轉(zhuǎn)讓為最終的方式，因而債權(quán)轉(zhuǎn)讓方式在選擇順序上優(yōu)于企業(yè)破產(chǎn)的處置方式。 (三)債權(quán)置換。債權(quán)置換是一種價(jià)值止損和價(jià)值提升相結(jié)合的資產(chǎn)處置方式。采用債權(quán)置換方式，在方案設(shè)計(jì)上一般要作出這樣幾種判斷：一是債權(quán)置換得到整體價(jià)值提升；二是債權(quán)的安全性提高，風(fēng)險(xiǎn)降低；三是置換后新的債務(wù)人與原來(lái)的債務(wù)人相比償債能力更強(qiáng)；四是通過(guò)債權(quán)置換，我們的處置過(guò)程又增加了新的有效擔(dān)保；五是通過(guò)置換便于債務(wù)重組，達(dá)到債務(wù)人債務(wù)重組后提高還款能力。 (四)行業(yè)重組與跨行業(yè)重組。資產(chǎn)處置過(guò)程中要達(dá)到雙贏的目的， 即債權(quán)人和債務(wù)人雙贏，或者說(shuō)三贏，即債權(quán)人、債務(wù)人和地方政府都滿意，就要樹立資產(chǎn)管理公司的重組專家形象，進(jìn)行跨行業(yè)重組或行內(nèi)重組，或者資產(chǎn)重組。通過(guò)重組，優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)，市場(chǎng)份額增加、管理能力得到提升，市場(chǎng)融資能力增強(qiáng)，拓寬市場(chǎng)渠道，降低經(jīng)營(yíng)成本和管理成本，提高經(jīng)濟(jì)效益和企業(yè)償債能力，達(dá)到提升企業(yè)價(jià)值，進(jìn)而達(dá)到提升債權(quán)價(jià)值的目的。 (五)資產(chǎn)分包。資產(chǎn)分包的目的在于提高資產(chǎn)處置效率和降低處置成本，這是國(guó)際上普遍采取的一種較好的方式。 (六)資產(chǎn)證券化。資產(chǎn)證券化作為一種金融創(chuàng)新，是一種技術(shù)和操作方法，它并不局限于某一種特定的處理不良資產(chǎn)的方法。金融資產(chǎn)管理公司將不良資產(chǎn)進(jìn)行整合后，經(jīng)過(guò)第三方進(jìn)行信用增級(jí)后以此為擔(dān)保發(fā)行證券。當(dāng)然不良資產(chǎn)證券化與正常的信貸資產(chǎn)證券化有所不同，必須采取一系列特殊的措施以保證其運(yùn)作的成功，比如折價(jià)發(fā)行、政府介入信用增級(jí)以及在稅收方面提供優(yōu)惠等。試述商業(yè)銀行資產(chǎn)的作用。 (1)銀行的資產(chǎn)是商業(yè)銀行獲得收入的主要來(lái)源. (2)資產(chǎn)的規(guī)模是衡量一家商業(yè)銀行實(shí)力和地位的重要標(biāo)志，商業(yè)銀行的信用高低直接與其資產(chǎn)的規(guī)模大小有關(guān)； (3)資產(chǎn)質(zhì)量是銀行前景的重要預(yù)測(cè)指標(biāo)。一家銀行的資產(chǎn)分布情況、貸款的對(duì)象和期限都影響著銀行的資產(chǎn)質(zhì)量，對(duì)資產(chǎn)質(zhì)量進(jìn)行分析可以使人們對(duì)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)前景做出科學(xué)的預(yù)測(cè)，從而促使銀行進(jìn)一步提高經(jīng)營(yíng)管理，為銀行的股東增加利潤(rùn)。 (4)資產(chǎn)管理不善是導(dǎo)致銀行倒閉、破產(chǎn)的重要原因之一。由于銀行資產(chǎn)管理在整個(gè)銀行管理中處于非常重要的地位，銀行資產(chǎn)管理不善，導(dǎo)致銀行出現(xiàn)流動(dòng)性危機(jī)，不能夠及的足額地支付存款人的需要和融資人的融資要求，嚴(yán)重的話會(huì)出現(xiàn)銀行倒閉現(xiàn)象。《