常用財務管理指標公式(已修改)
2025-04-29 05:56 本頁面
【正文】 各項財務指標分析一、償債能力分析(一)短期償債能力分析=流動資產(chǎn)247。流動負債=速動資產(chǎn)247。流動負債=年經(jīng)營現(xiàn)金凈流量247。年末流動負債100%(二)長期償債能力分析=負債總額247。資產(chǎn)總額=負債總額247。所有者權益=息稅前利潤247。利息支出=[(所有者權益+長期負債)247。(固定資產(chǎn)+長期投資)]100%(一)人力資源營運能力分析勞動效率=主營業(yè)務收入凈額或凈產(chǎn)值247。平均職工人數(shù)(二)生產(chǎn)資料營運能力分析(1)應收賬款周轉(zhuǎn)率(次)=主營業(yè)務收入凈額247。平均應收賬款余額應收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)=平均應收賬款360247。主營業(yè)務收入凈額(2)存貨周轉(zhuǎn)率(次數(shù))=主營業(yè)務成本247。平均存貨存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)=平均存貨360247。主營業(yè)務成本(3)流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率(次數(shù))=主營業(yè)務收入凈額247。平均流動資產(chǎn)總額流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)期(天數(shù))=平均流動資產(chǎn)總額360247。主營業(yè)務收入凈額=主營業(yè)務收入凈額247。固定資產(chǎn)平均凈值=主營業(yè)務收入凈額247。平均資產(chǎn)總額 (一)企業(yè)盈利能力的一般分析=利潤247。主營業(yè)務收入凈額=利潤247。成本費用=(利潤總額+利息支出)247。平均資產(chǎn)總額=凈利潤247。平均凈資產(chǎn)100%=扣除客觀因素后的年末所有者權益247。年初所百者權益100%一、償債能力指標：（一）短期償債能力流動比率：流動比率=流動資產(chǎn)/流動負債一般情況下，流動比率越高，說明企業(yè)償債能力越強。國際上通常認為該比率等于200%較適當。速動比率：速動比率=速動資產(chǎn)/流動負債 （其中，速動資產(chǎn)=流動資產(chǎn)存貨、預付賬款）一般情況下，速動比越高，說明企業(yè)償還流動負債能力越強。國際上通常認為該比率等于100%較適當。現(xiàn)金流動負債比率：現(xiàn)金流動負債比=年經(jīng)營現(xiàn)金凈流量/年末流動負債該比率越大，表明企業(yè)經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量
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