【正文】 xxx單位內(nèi)部控制基本制度（試行）第一章 總 則第一條 為貫徹落實依法治國基本方略，建設(shè)法治機關(guān)，提高內(nèi)部管理水平，規(guī)范內(nèi)部控制，有效防控廉政風險和業(yè)務(wù)風險，根據(jù)有關(guān)法律、行政法規(guī)和《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》，按照分事行權(quán)、分崗設(shè)權(quán)、分級授權(quán)，強化流程控制、依法合規(guī)運行的要求，結(jié)合我委工作實際，制定本制度。第二條 本制度所稱內(nèi)部控制，是指為實現(xiàn)控制目標，通過查找、梳理、評估xx業(yè)務(wù)工作中的各類風險，制定、完善并有效實施一系列制度、流程、程序和方法，對xx業(yè)務(wù)工作風險進行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動態(tài)過程及機制。第三條 本制度適用于市本級xx業(yè)務(wù)中政策法規(guī)管理、預(yù)算業(yè)務(wù)管理、收支業(yè)務(wù)管理、政府采購業(yè)務(wù)管理、資產(chǎn)管理、建設(shè)項目管理、合同管理、會計業(yè)務(wù)管理、機關(guān)決策運轉(zhuǎn)及信息系統(tǒng)管理和人事管理等各項工作的內(nèi)部控制活動。第四條 xx工作內(nèi)部控制目標：（一）合法性。各項政策與規(guī)定制度符合國家有關(guān)法律法規(guī)并得到有效貫徹執(zhí)行，各項xx業(yè)務(wù)活動遵循法定程序與工作紀律。（二）安全性。各項xx工作在預(yù)定流程中運行，確保有章可循、有規(guī)可依，防范舞弊和預(yù)防腐敗，最大限度保障資金和干部安全。（三）效率性。提高工作質(zhì)量和效率，有效履行xx職能，貫徹落實好黨中央、國務(wù)院、省委、省政府和市委、市政府的決策部署。（四）效益性?？茖W配置xx資源，提高xx資金的有效性，實現(xiàn)支出效益的最大化。第五條 內(nèi)部控制主要因素：（一）內(nèi)部環(huán)境。包括管理結(jié)構(gòu)、機構(gòu)設(shè)置及職權(quán)分配、內(nèi)部監(jiān)督檢查、干部隊伍建設(shè)、機關(guān)文化等。（二)風險評估。及時識別分析工作中與實現(xiàn)內(nèi)部控制目標相關(guān)的內(nèi)部風險和外部風險，對風險進行評估、分級，合理確定風險應(yīng)對策略。（三）控制活動。根據(jù)風險評估結(jié)果，采取相應(yīng)的控制措施，將風險控制在可承受范圍之內(nèi)。（四）信息溝通。加強信息系統(tǒng)建設(shè)，及時準確全面地收集、處理、傳遞與內(nèi)部控制相關(guān)的信息，確保信息在委內(nèi)以及我委與外部之間進行有效溝通和應(yīng)用。（五）內(nèi)部監(jiān)督。對內(nèi)部控制機制的建立和運行情況進行監(jiān)督檢查，評價內(nèi)部控制的有效性，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制設(shè)計和運行的缺陷并督促改進。第六條 建立和實施內(nèi)部控制，應(yīng)遵循以下原則：（一）全面性原則。內(nèi)部控制貫穿于決策、執(zhí)行、監(jiān)督、改進和反饋全過程，貫穿各項xx工作流程和各個環(huán)節(jié)，覆蓋所有科室和崗位，并由全體干部職工參與。任何決策或業(yè)務(wù)均應(yīng)做到過程留痕、責任可追溯。（二）制衡性原則。分事行權(quán)、分崗設(shè)權(quán)、分級授權(quán)，制度限制權(quán)力，陽光使用權(quán)力，合力監(jiān)督權(quán)力，在管理架構(gòu)、機構(gòu)設(shè)置及職責分配、業(yè)務(wù)流程等方面實現(xiàn)決策、執(zhí)行、監(jiān)督既相互制約又相互協(xié)調(diào)。（三）權(quán)責對等原則。各崗位人員在決策、執(zhí)行、監(jiān)督和反饋過程中行使的權(quán)力與承擔的責任相一致。（四）重要性原則。內(nèi)部控制應(yīng)在全面控制的基礎(chǔ)上，重點關(guān)注關(guān)鍵業(yè)務(wù)、環(huán)節(jié)、崗位和重大風險。（五）適應(yīng)性原則。內(nèi)部控制應(yīng)與職責分工、業(yè)務(wù)范圍、風險水平和人員構(gòu)成等相適應(yīng)，并根據(jù)新情況及時調(diào)整完善。（六）有效性原則。內(nèi)部控制存在的問題能夠得到及時反饋和糾正，有效管控各類風險。第七條 內(nèi)部控制體系包括內(nèi)部控制基本制度、xx工作內(nèi)部控制制度及各科室內(nèi)部控制操作規(guī)程。（一）內(nèi)部控制基本制度是指導各科室建立和實施內(nèi)部控制制度的基本規(guī)范，旨在明確內(nèi)部控制職責分工、內(nèi)部控制方法、內(nèi)部控制內(nèi)容、內(nèi)部控制檢查和報告等總體要求。（二）xx工作內(nèi)部控制制度是根據(jù)有關(guān)規(guī)章制度和內(nèi)部控制基本制度制定的政策法規(guī)管理等十個方面xx工作的內(nèi)部控制規(guī)范，旨在明確各項xx工作的整體層級內(nèi)部控制要求與業(yè)務(wù)層級內(nèi)部控制要求。整體層級內(nèi)部控制是指xx工作的制度建設(shè)、崗位設(shè)置、人員管理、內(nèi)控文化等控制要求；業(yè)務(wù)層級內(nèi)部控制是指對各項xx業(yè)務(wù)工作進行風險評估后，根據(jù)風險評估結(jié)果所采取的風險控制措施。（三）各科室內(nèi)部控制操作規(guī)程是根據(jù)有關(guān)規(guī)章制度、內(nèi)部控制基本制度和內(nèi)部控制制度制定的業(yè)務(wù)操作規(guī)程，旨在明確各處室內(nèi)部各項管理業(yè)務(wù)的控制要求，明確每個管理業(yè)務(wù)流程的主要控制環(huán)節(jié)，梳理重大和一般風險，明確責任崗位，提出切實可行的防控措施。第八條 各科室應(yīng)牢固樹立內(nèi)控理念，將內(nèi)控規(guī)范作為組織紀律的拓展和延伸，倡導和推進內(nèi)控文化建設(shè)，使內(nèi)控意識貫穿于干部職工的日常工作中，并成為一種自覺和必然的行為準則。保持積極進取的精神狀態(tài)，主動作為，堅決杜絕庸、懶、散和消極應(yīng)付等不作為現(xiàn)象。第2章 內(nèi)部控制組織體系和職責分工第九條 xx委內(nèi)部控制組織體系：（一）內(nèi)部控制工作領(lǐng)導組（以下簡稱內(nèi)控組）。主任兼任內(nèi)控組組長，相關(guān)委領(lǐng)導兼任副組長，辦公室、xxx等科室（事業(yè)單位）主要負責人為內(nèi)控組成員。（二）內(nèi)部控制辦公室（以下簡稱內(nèi)控辦）。內(nèi)控組在辦公室設(shè)立內(nèi)控辦，成員包括辦公室、人事教育科、xxx等科室（事業(yè)單位）。內(nèi)控辦主任由分管辦公室的領(lǐng)導兼任，副主任由辦公室主任擔任。（三）各科室（事業(yè)單位）。各科室（事業(yè)單位）設(shè)置內(nèi)控管理崗和內(nèi)控管理聯(lián)絡(luò)員。其中，內(nèi)控管理崗由一位科級領(lǐng)導干部擔任（內(nèi)控辦成員科室可兼任），內(nèi)控管理聯(lián)絡(luò)員由科室指定人員擔任。第十條 內(nèi)控組負責確定xx委內(nèi)部控制政策，審定重大風險和重要業(yè)務(wù)流程的管理制度及內(nèi)控機制，部署內(nèi)部控制的重大事項和管理措施，指導和督促各科室建立和完善內(nèi)部控制制度、程序和管理措施。第十一條 內(nèi)控組定期召開會議，研究xx委內(nèi)部控制工作情況，審定xx業(yè)務(wù)內(nèi)部控制規(guī)范，審議內(nèi)部控制失效的調(diào)查情況、解決方案和責任追究建議，提出加強和改進的措施。第十二條 內(nèi)控辦承擔內(nèi)控委日常工作。主要職責包括：（一）牽頭擬訂內(nèi)部控制基本制度，審核xx業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度和內(nèi)部控制操作規(guī)程，組織對xx業(yè)務(wù)內(nèi)部控制規(guī)范和內(nèi)部控制制度有效性的檢查、考核和評價，對各科室內(nèi)部控制存在