word版可編輯-投融資管理制度設計精心整理(已修改)
2025-04-29 02:48 本頁面
【正文】 第8章 投資與融資精細化管理8．3 投融資管理制度設計8．3．1 企業(yè)投資管理制度下面是某企業(yè)針對自身的投資業(yè)務制定的投資管理制度，以期對投資項目的運作和管理予以規(guī)范，確保投資資金的安全性和增值性。企業(yè)投資管理制度第1章 總則第1條 為了規(guī)范本公司項目投資運作和管理，保證投資資金的安全和有效增值，提高投資決策質量，防范投資風險，提高投資效益，促進公司戰(zhàn)略目標實現，特制定本制度。第2條 本公司及屬下各單位在進行各項目投資時，均須遵守本制度。第3條 本公司及屬下各單位的重大投資項目由總經理辦公室和董事會審議決定，由總經理和各項目經理負責組織實施。第4條 本公司項目投資管理的職能部門為公司投資發(fā)展部（以下簡稱投資部），其職責范圍另文規(guī)定。第5條 投資的原則。1．必須遵守國家法律、法規(guī)，符合國家產業(yè)政策。2．必須符合公司的發(fā)展戰(zhàn)略。3．必須規(guī)模適度，量力而行，不能影響公司主營業(yè)務的發(fā)展。4．必須堅持效益原則，原則上長期投資收益率不應低于公司的凈資產收益率。第2章 投資計劃管理第6條 投資實行年度計劃管理。第7條 企業(yè)總部部門、所屬全資公司和控股公司應就主要的投資活動編制年度投資計劃，并于每年第四季度向企業(yè)金融部報送下年度投資計劃。第8條 年度投資計劃包括下列內容：總投資規(guī)模、主要投資項目的目標或方向及其對企業(yè)或企業(yè)的作用和影響、各項目資金需求及來源等。第9條 金融部將企業(yè)總部部門和所屬企業(yè)的年度投資計劃匯總后，報企業(yè)總裁審核，并經企業(yè)董事會審批通過后，申報單位方可按照投資計劃開展投資工作。第10條 如投資規(guī)模超過申報單位承受能力，且無法保證資金來源，或投資方向不符合企業(yè)或企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃和發(fā)展目標，各申報單位須根據企業(yè)反饋意見對年度投資計劃進行修正后重新報批。第11條 年度投資計劃必須嚴格執(zhí)行，其執(zhí)行情況將列為申報單位年度工作任務的考核項目。第12條 項目申報單位因客觀需要確需調整年度投資計劃的（包括追加或削減投資項目及金額），由該單位向企業(yè)金融部提出申請，經企業(yè)審批同意后，方可調整年度投資計劃并實施。第3章 投資項目的選擇與分析第13條 各投資項目的選擇應以本公司的戰(zhàn)略方針和長遠規(guī)劃為依據，綜合考慮產業(yè)的主導方向及產業(yè)間的結構平衡，以實現投資組合的最優(yōu)化。第14條 各投資項目的選擇均應經過充分調查研究，并提供準確、詳細資料及分析，以確保資料內容的可靠性、真實性和有效性。項目分析的具體內容包括但不限于以下11個方面。1．市場狀況分析。2．投資回報率。3．投資風險（政治風險、匯率風險、市場風險、經營風險、購買力風險）。4．投資流動性。5．投資占用時間。6．投資管理難度。7．稅收優(yōu)惠條件。8．對實際資產和經營控制的能力。9．投資的預期成本。10．投資項目的融資能力。11．投資的外部環(huán)境及社會法律約束。凡合作投資項目在人事、資金、技術、管理、生產、銷售、原料等方面無控制權的，原則上不予考慮。由公司進行的必要股權投資可不在此例。 第15條 各投資項目依所掌握的有關資料并進行初步實地考察和調查研究后，由投資項目提出單位（下屬公司或公司投資部）提出項目建議，并編制可行性報告及實施方案，按審批程序及權限報送公司總部主管領導審核?？偛恐鞴茴I導對投資單位報送的報告經調研后認為可行的，應盡快給予審批或按程序提交有關會議審定。對暫時不考慮的項目，最遲五天內給予明確答復，并將有關資料編入備選項目存檔。第4章 投資決策的權限第16條 公司的投資計劃由股東大會決定，公司的投資方案由董事會決定。第17條 投資項目的審批權限說明。（1）100萬元以下的項目，由公司主管副總經理審批。（2）100萬元以上200萬元以下的項目，由主管副總經理提出意見報總經理審批。（3）200萬元以上1 000萬元以下的項目，由總經理審批。（4）1 000萬元以上項目，由董事會審批。第18條 凡投資100萬元以上的項目均列為重大投資項目，應由公司投資部在原項目建議書、可行性報告及實施方案的基礎上提出初審意見，報公司主管副總經理審核后按項目審批權限呈送總經理或董事會，進行復審或全面論證。第19條 公司董事會運用公司資產所做出的股票、期貨等高風險投資，或者運用資金占公司最近經審計凈資產值的5%以上的，應組織有關專家、專業(yè)人員進行評審，并由獨立董事出具獨立意見。第20條 每項投資申報前，投資申報單位均應對擬投資項目的整體情況進行調查論證，做出投資概預算。嚴禁任何單位將擬投資項目以化整為零等方式，逃避公司審批與監(jiān)管。具備以下特征之一均可視為化整為零。1．將投資項目整體構成按功能、結構或施工方式或
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